农村信用社监管评级定量指标口径说明

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商业银行风险监管核心指标口径说明

一、风险水平本指标分别计算本币及外币口径数据。

计算公式：流动性比率＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%指标释义：表中各项流动性资产包括：库存现金(现汇)、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。

流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额(负债方)、活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的对付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。

本指标分别计算本和外币口径数据。

人民币超额准备金率计算公式：人民币超额准备金率＝(在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金)／人民币各项存款期末余额×100%人民币超额准备金率指标释义：公式中在人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部份。

库存现金是指银行的库存现金或者现金业务收支活动中的结余款、不含银行内部各部门周转使用的备付金。

各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含财政性存款和委托存款。

外币超额准备金率计算公式：外币超额备付金率＝(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项＋外汇现金)／外币各项存款期末余额×100%外币超额准备金率指标释义：表中外汇存放同业款项是指存放境内外同业清算款项，不包括存放同业定期存款。

外汇现金是指库存外汇现金或者在途现汇。

外币各项存款包括外币活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含外汇储备存款。

本指标分别计算本币和外币口径数据。

计算公式：核心负债比率＝核心负债期末余额／总负债期末余额×100%指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的 50%。

中国银监会办公厅关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知分析

中国银监会办公厅关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知（征求意见稿）各银监局，各省级农村信用联社，北京、天津、上海、重庆、宁夏黄河、深圳农村商业银行：为规范农村合作金融机构资金业务行为，有效防控业务风险，根据《关于规范商业银行同业业务的通知》（银发[2014]127号）、《关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发[2014]140号）等文件精神并结合农村合作金融机构业务实际，现就加强农村合作金融机构资金业务监管有关事项通知如下。

一、严格法人机构资金业务开办品种与条件法人机构应坚持支农信贷主业，在充分满足“三农”服务要求的前提下，遵循风险控制能力与业务发展相适应的原则，稳妥审慎开展资金业务。

（一）开办同业存款、同业拆借、同业借款、风险权重为零以及AAA级债券投资、以债券为标的的资产回购、保本和保证收益型理财投资业务，应业务制度健全，内部控制严密，部门岗位设置合理，人员配备齐全，如有交易资格要求，须预先取得市场成员资格。

（二）开办AA+级债券投资、以票据为标的的资金回购、非保本浮动收益型理财投资等业务，除符合（一）款条件外，监管评级应在三级（含）以上，具有专门的资金业务岗位（部门）且业务人员具有两年（含）以上资金业务工作经验。

（三）AA级（含）以下债券投资、信托产品投资、资产管理计划投资等业务，仅限监管评级在三A级（含）以上的农村商业银行和农村合作银行开办，除符合（一）（二）款条件外，还需具有专门的资金业务部门并建立专门的资金业务信息管理系统。

（四）在前款规定外，开办其他业务资金品种的，由银监局参考以上三类业务品种的风险程度及对应的开办条件，并结合相关的监管规定，提出具体开办要求。

（五）银监局可以监管评级为基础，对法人机构资金业务风险管控能力进行专项评估，据以对业务开办品种与条件提出更为审慎的监管要求。

二、强化省联社资金业务的服务性省联社应根据法人机构资金运营能力差异及其客观运用需要，按照市场化、差异化原则，提供安全有效的资金业务服务。

农村信用社监管评级定量和定性评价标准

农村信用社监管评级定量和定性评价标准简介本文档旨在为农村信用社的监管评级提供定量和定性评价标准。

通过使用这些标准，监管机构可以对农村信用社的运营状况进行客观评估，以便采取相应的监管措施，确保其健康发展。

定量评价标准资本充足率资本充足率是衡量农村信用社资本实力的重要指标。

通过对农村信用社的资产和负债进行评估，我们可以计算出其资本充足率。

资本充足率越高，证明农村信用社有足够的资本储备应对风险。

不良贷款率不良贷款率是评估农村信用社风险管理水平的关键指标。

高不良贷款率意味着农村信用社可能存在较高的贷款违约风险。

通过监测不良贷款率的变化，可以及时采取措施来降低风险。

盈利能力盈利能力是评估农村信用社经营状况的重要指标。

通过分析农村信用社的净收益、净利润率和资产回报率等指标，可以了解其经济效益和盈利能力。

流动性流动性是评估农村信用社偿付能力的重要指标。

农村信用社需要保持足够的流动资金来支付存款者的需求，以免发生流动性风险。

定性评价标准风险管理制度农村信用社的风险管理制度是评估其风险控制能力的关键因素。

监管机构应审核农村信用社的风险管理政策、流程和控制措施，以确保其能够有效应对各类风险。

内部控制内部控制是评估农村信用社运营合规性和经营风险的重要指标。

监管机构应评估农村信用社的内部控制体系，包括审计、风险管理、内部审查等方面，以确保其合规性和规范运营。

业务发展能力业务发展能力是评估农村信用社增长潜力和竞争力的关键指标。

监管机构应评估农村信用社的业务规模、分支机构网络、产品创新和市场份额等方面，以评估其业务发展能力。

结论通过定量和定性评价标准，监管机构可以全面评估农村信用社的运营状况和风险控制能力。

这些评价标准对于保障农村信用社的稳健发展和维护金融市场稳定具有重要意义。

以上是农村信用社监管评级定量和定性评价标准的简要介绍。

希望本文档能为相关方提供参考，实现有效的监管评级。

银行监管评级指标体系介绍

数据区间：1月1日至12月31日（或评级日，主要为临时现场检查）
例1：关联客户A 7月1日-2013年1月2日 200万元
例2 关联B客户 1月6日-6月7日 200万元
2月8日-7月6日 300万元年度评级时，b客户单户余额为500万元，超过小额标准50%
年度评级时，累计发放关联贷款余额为200+300+200=700万元
评级指标体系介绍
一
评级种类
二
评级数据来源
三
评级指标体系概述
四
数值型指标取数规则
一、评级种类
动态评级
1、临时现场检查 2、系统性、区域性专项现场检查 3、小贷公司申请复评 4、其他检查结束后30天完成
评级种类
年度评级
每年评级一次年审结束后30日
二、评级数据来源
评级数据
现场检查
非现场系统数据
取得现场监管指标数据对非现场数据进行稽核
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
计算公式：当日单户贷款余额/当日资本净额
对于小贷公司来说，资本净额=所有者权益
系统统计规则：每日测算，出现一笔就相应扣分
四、数值指标取数规则
4
有效客户数
数据来源：非现场数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）系统统计规则：评级期内所有非关联贷款客户的数量
系统统计规则：即时统计
四、数值指标取数规则
9
净资产收益率
数据来源：非现场数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）计算公式：净资产收益率=净利润/所有者权益系统统计规则：每个会计周期测算
四、数值指标取数规则
10
不良贷款率
数据来源：现场数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）计算公式：不良贷款率=（次级+可疑+损失贷款） / 贷款余额 *

农村合作金融机构特色监管指标

经营利润/（本期应提拨备＋年初拨备缺口）×100%
当年实际计提拨备/经营利润×100%
应付利息实提额/应付利息应提额×100%
S43_[2.B]/G01_[62.C]*100% (S42_[24.A]+S42_[4.A]+S42_[6.A]+S42_[8.A]+S42 _[10.A]+S41_[1.65E]S41_[1.67F]+S41_[1.71E]+S42_[16.A]+S41_[4.6E] )/(S41_[1.76E]+S42_[17.A]+S42_[18.A]+S42_[19. A]+S42_[20.A]+S42_[21.A]+S42_[22.A]+S42_[23.A ]+S42_[3.A]+S42_[5.A]+S42_[7.A]+S42_[9.A]+S42 _[15.A]+S42_[24.A]+S42_[4.A]+S42_[6.A]+S42_[8 .A]+S42_[10.A]+S41_[1.65E]S41_[1.67F]+S41_[1.71E]+S42_[16.A]+S41_[4.6E] )*100%
季
境内
10
拨备计提力度
11
应付利息充足率
农村商业银行、农村合作银行、农村信用社农村商业银行、农村合作银行、农村信用社
季
境内
年
境内
构非现场监管特色指标定义及计算公式一览表
指标定义资本净额/加权风险资产总额（原农村信用社口径）核心资本/加权风险资产总额（原农村信用社口径）数据来源参见D60024A农村合作金融机构资本充足率分析表（原农村信用社口径）参见D60024A农村合作金融机构资本充足率分析表（原农村信用社口径）

商业银行监管评级定量和定性评价标准

附件 1商业银行监管评级定量和定性评价标准一、资本充足（ CapitalAdequacy ） ......................................................................................4 （一）定量指标（ 50 分） .............................................................................................. 4 1. 资本充足率（ 40%） .....................................................................................................4 2. 一级资本充足率（ 20%） .............................................................................................4 3. 核心一级资本充足率（ 10%） .....................................................................................44. 杠杆率（ 30%） .............................................................................................................5 （二）定性因素（ 50 分） ..............................................................................................6 1. 银行资本质量和构成（ 8 分） ....................................................................................62. 银行整体财务状况及对资本的影响（ 8分） ............................................................ 6 3. 银行资产质量及拨备计提情况（8 分） .. (7)4. 银行资本补充能力（ 10 分） ...................................................................................... 7 5. 银行资本管理情况（ 8 分） ........................................................................................8 6. 银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（ 8分） ................................................ 9 二、资产质量（ AssetQuality ） ...........................................................................................11（一）定量指标（ 40 分） ............................................................................................ 11 1. 不良贷款率（ 20%） ...................................................................................................11 2. 逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例（ 15％） ....................................................... 11 3. 单一客户贷款集中度 / 单一集团客户授信集中度（ 25％） ...................................11 4. 全部关联度（ 15%） ...................................................................................................12 5. 拨备覆盖率（ 25％）................................................................................................. 12 （二）定性因素（ 60 分） ............................................................................................13 1. 不良贷款和其他不良资产的变动趋势（ 10分） ....................................................13 2. 信用风险资产集中度（ 5 分） ..................................................................................13 3. 信用风险管理的政策、程序及其有效性（ 15分） ................................................14 4. 贷款风险分类制度的完善和有效（ 10分） ............................................................15 5. 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（ 5分） ..............................................16 6. 贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（ 15分） ............................................ 17 三、管理质量（ ManagementQuality ） ............................................................................... 18 （一）银行公司治理（ 40 分） ....................................................................................18 1. 决策机制（ 10 分） .................................................................................................... 18 2. 监督机制（ 4 分） ...................................................................................................... 19 3. 执行机制（ 6 分） ......................................................................................................19 4. 发展战略、价值准则和社会责任（ 8分） ..............................................................20 5. 激励约束机制（ 6 分） ..............................................................................................21 6. 信息披露（ 6 分） ...................................................................................................... 23 （二）内部控制（ 60 分） ............................................................................................23 1. 内部控制环境（ 10 分） ............................................................................................ 23 2风险识别与评估分） ................................................................................25........ . （ 1013. 内部控制措施（...................................................... 10 分）264. 数据质量管理（...................................................... 20 分）275. 信息交流与反馈（.................................................... 5 分）296. 监督评价与纠正（.................................................... 5 分）30四、盈利状况（Earnings） (32)（一）定量指标（50 分） (32)1. 资产利润率（........................................................ 20%）322. 资本利润率（........................................................ 20%）323. 成本收入比率（...................................................... 20%）324. 风险资产利润率（.................................................... 15%）325. 净息差（ 15%） (33)6. 非利息收入比例（.................................................... 10%）33（二）定性因素（50 分） (33)1. 盈利的真实性（...................................................... 12 分）332. 盈利的稳定性（...................................................... 12 分）343. 盈利的风险覆盖性（.................................................. 12 分）344. 盈利的可持续性（.................................................... 7 分）355. 财务管理的有效性（.................................................. 7 分）35五、流动性风险（ Liquidity Risk ） (37)( 一 ) 定量指标（ 40 分） (37)1. 存贷比（ 30%） (37)2. 流动性比例（........................................................ 35%）373. 流动性覆盖率（...................................................... 35%）37（二）定性因素（60 分） (38)1. 流动性管理治理结构（12 分） (38)2. 流动性风险管理策略、政策和程序（12 分） (39)3. 流动性风险识别、计量、监测和控制（ 20 分） (39)4. 流动性风险管理信息系统（8 分） (41)5. 流动性风险管理的其他要素（8 分） (42)六、市场风险（Sensitivity To Market Risk ） (43)( 一 ) 定量指标（ 30 分） (43)1. 利率风险敏感度（.................................................... 50%）432. 累计外汇敞口头寸比例（50%） (43)( 二 ) 定性指标（ 70 分） (43)1. 市场风险管理框架（.................................................. 20 分）432. 市场风险的识别、计量、监测和控制（ 40 分） (44)3. 市场风险管理其他要素（10 分） (46)七．信息科技风险（ Information Technology Risk ） (48)（一）信息科技治理（ 15 分） (48)1. 信息科技治理组织架构（8 分） (48)2. 信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（ 7 分） (49)（二）信息科技风险管理（12 分） (50)1. 信息科技风险管理体系（6 分） (50)2. 信息科技风险管理日常运作（6 分） (50)2（三）信息科技审计（ 10分） .................................................................................... 51 1. 信息科技风险监督体系（ 4 分） ..............................................................................51 2. 信息科技内外部审计（ 6分） ..................................................................................51 （四）信息安全管理（ 14分） .................................................................................... 52 1. 信息安全管理体系（ 8 分） .. (52)2. 信息安全管理执行力（ 6分） ..................................................................................53 （五）信息系统开发及测试（12分） ........................................................................ 54 1. 信息科技项目管理体系（ 6 分） ..............................................................................54 2. 项目管理过程中的风险控制（ 6分） ......................................................................54 （六）信息科技运行及维护（15分） ........................................................................ 56 1. 信息科技运行及维护管理体系（ 8分） .................................................................. 56 2. 信息科技运行维护运作（ 7 分） ..............................................................................56 （七）业务连续性管理（12分） ................................................................................ 57 1. 业务连续性管理体系（ 7分） ..................................................................................57 2. 业务连续性管理日常运作效果（ 5分） ..................................................................58 （八）信息科技外包管理（10 分） ............................................................................ 58 1. 外包管理组织架构和外包战略（ 2分） .................................................................. 58 2. 信息科技外包管理（ 4 分） ...................................................................................... 59 3. 跨境及非驻场外包管理（ 2 分） .............................................................................. 59 4. 重点外包服务机构管理（ 2 分） ..............................................................................60 （九）信息科技监管重大关注事项............................................................................. 60 1. 信息科技治理结构重大变化 . (60)2. 重要信息系统突发事件 ....................................................... (61)................3. 涉及信息科技的案件 ................................................................................................. 61 4. 存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为................................................. 61 5. 现场检查发现的重大风险隐患 (61)3一、资本充足（Capital Adequacy ）（一）定量指标（50 分）1.资本充足率（ 40%）高于最低监管要求的 1.2 倍： 100 分；最低监管要求的 1 倍至 1.2 倍： 60 分至 100 分；最低监管要求的0.6 倍至 1 倍：0 分至 60分；低于最低监管要求的0.6 倍：0分。

农商行监管指标

《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令2008年第3号，2008年6月27日）、《中国银监会关于印发农村中小金融机构行政许可事项补充规定的通知》（银监发〔2011〕3号）有关农商行指标：一、设立县（市、区）农村商业银行：（一）注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币；（二）不良贷款比例低于5％；（三）资本充足率不低于10％，核心资本充足率不低于6％（考虑发起人拟缴纳的股本、中央银行票据置换因素后）；（四）拨备覆盖率不低于150%；（五）单一客户贷款余额不超过资本净额10%，单一集团客户授信总额不超过资本净额15%；二、农村商业银行发起人：（一）单个自然人投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2％，职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的20％。

（二）境内非金融机构作为发起人的，最近2个会计年度连续盈利，年终分配后，净资产达到全部资产的30％以上（合并会计报表口径）；具备补充农村商业银行资本的能力，除国务院规定的投资公司和持股公司外，权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50％（含本次投资金额，合并会计报表口径）；（三）单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的10％。

三、农村商业银行在注册地辖区内设立支行：（一）监管评级在三级以上；（二）农村商业银行拨付支行的营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的60％；（三）不良贷款比例低于5％；（四）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％；四、农村商业银行在注册地辖区以外的县（市）设立支行：（一）监管评级在二级以上；（二）农村商业银行拨付支行的营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的60％；（三）不良贷款比例低于5％；（四）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％；（五）资产总额不少于50亿元人民币；（六）注册资本不低于5亿元人民币；（七）最近3个会计年度连续盈利，资产利润率不低于0.6％，资本利润率不低于11％。

商业银行监管评级定量和定性评价标准

附件1商业银行监管评级定量和定性评价标准一、资本充足（Capital Adequacy） (4)（一）定量指标（50分） (4)1.资本充足率（40%） (4)2.一级资本充足率（20%） (4)3.核心一级资本充足率（10%） (4)4.杠杆率（30%） (5)（二）定性因素（50分） (6)1.银行资本质量和构成（8分） (6)2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分） (6)3.银行资产质量及拨备计提情况（8分） (7)4.银行资本补充能力（10分） (7)5.银行资本管理情况（8分） (8)6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分） (9)二、资产质量（Asset Quality） (11)（一）定量指标（40分） (11)1.不良贷款率（20%） (11)2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％） (11)3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％） (11)4.全部关联度（15%） (12)5.拨备覆盖率（25％） (12)（二）定性因素（60分） (13)1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（10分） (13)2.信用风险资产集中度（5分） (13)3.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分） (14)4.贷款风险分类制度的完善和有效（10分） (15)5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） (16)6.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（15分） (17)三、管理质量（Management Quality） (18)（一）银行公司治理（40分） (18)1.决策机制（10分） (18)2.监督机制（4分） (19)3.执行机制（6分） (19)4.发展战略、价值准则和社会责任（8分） (20)5.激励约束机制（6分） (21)6.信息披露（6分） (23)（二）内部控制（60分） (23)1.内部控制环境（10分） (23)2.风险识别与评估（10分） (25)3.内部控制措施（10分） (26)4.数据质量管理（20分） (27)5.信息交流与反馈（5分） (29)6.监督评价与纠正（5分） (30)四、盈利状况（Earnings） (32)（一）定量指标（50分） (32)1.资产利润率（20%） (32)2.资本利润率（20%） (32)3.成本收入比率（20%） (32)4.风险资产利润率（15%） (32)5.净息差（15%） (33)6.非利息收入比例（10%） (33)（二）定性因素（50分） (33)1.盈利的真实性（12分） (33)2.盈利的稳定性（12分） (34)3.盈利的风险覆盖性（12分） (34)4.盈利的可持续性（7分） (35)5.财务管理的有效性（7分） (35)五、流动性风险（Liquidity Risk） (37)(一)定量指标（40分） (37)1.存贷比（30%） (37)2.流动性比例（35%） (37)3.流动性覆盖率（35%） (37)（二）定性因素（60分） (38)1.流动性管理治理结构（12分） (38)2.流动性风险管理策略、政策和程序（12分） (39)3.流动性风险识别、计量、监测和控制（20分） (39)4.流动性风险管理信息系统（8分） (41)5.流动性风险管理的其他要素（8分） (42)六、市场风险（Sensitivity To Market Risk） (43)(一)定量指标（30分） (43)1.利率风险敏感度（50%） (43)2.累计外汇敞口头寸比例（50%） (43)(二)定性指标（70分） (43)1.市场风险管理框架（20分） (43)2.市场风险的识别、计量、监测和控制（40分） (44)3.市场风险管理其他要素（10分） (46)七．信息科技风险（Information Technology Risk） (48)（一）信息科技治理（15分） (48)1.信息科技治理组织架构（8分） (48)2.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分） (49)（二）信息科技风险管理（12分） (50)1.信息科技风险管理体系（6分） (50)2.信息科技风险管理日常运作（6分） (50)（三）信息科技审计（10分） (51)1.信息科技风险监督体系（4分） (51)2.信息科技内外部审计（6分） (51)（四）信息安全管理（14分） (52)1.信息安全管理体系（8分） (52)2.信息安全管理执行力（6分） (53)（五）信息系统开发及测试（12分） (54)1.信息科技项目管理体系（6分） (54)2.项目管理过程中的风险控制（6分） (54)（六）信息科技运行及维护（15分） (56)1.信息科技运行及维护管理体系（8分） (56)2.信息科技运行维护运作（7分） (56)（七）业务连续性管理（12分） (57)1.业务连续性管理体系（7分） (57)2.业务连续性管理日常运作效果（5分） (58)（八）信息科技外包管理（10分） (58)1.外包管理组织架构和外包战略（2分） (58)2.信息科技外包管理（4分） (59)3.跨境及非驻场外包管理（2分） (59)4.重点外包服务机构管理（2分） (60)（九）信息科技监管重大关注事项 (60)1.信息科技治理结构重大变化 (60)2.重要信息系统突发事件 (61)3.涉及信息科技的案件 (61)4.存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为 (61)5.现场检查发现的重大风险隐患 (61)一、资本充足（Capital Adequacy）（一）定量指标（50分）1.资本充足率（40%）高于最低监管要求的1.2倍：100分；最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分；最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的0.6倍：0分。

中国银监会关于印发《农村信用社监管评级内部指引(试行)》的通知

中国银监会关于印发《农村信用社监管评级内部指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.02.11•【文号】银监发[2007]14号•【施行日期】2007.02.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发《农村信用社监管评级内部指引（试行）》的通知（银监发〔2007〕14号）各银监局（西藏除外）：现将《农村信用社监管评级内部指引（试行）》（以下简称《信用社评级指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：一、《信用社评级指引》采用定量和定性相结合的分析评价方法，其中对定性因素的评价主要依靠评级人员的专业素质、工作经验以及对监管评级要素、评级原理和方法的理解和掌握程度，存在较多人为因素。

各银监局要认真做好培训工作，确保监管评级结果客观、准确，避免出现评级尺度掌握不一和评级结果缺乏可比性的现象。

二、为保证监管评级工作质量，《信用社评级指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工。

各银监局要严格按照监管评级的流程和职责分工认真做好评级工作。

三、各银监局除按照《信用社评级指引》要求做好评级机构的评级工作外，还要对辖内农村信用社总体情况进行评价；对县、乡两级法人的农村信用社，银监局要督促、指导银监分局在做好以县为单位评级的基础上，还要对每个法人机构进行评级，以便进一步掌握辖内农村信用社的风险状况。

四、各银监局及评级工作人员要严格遵守有关保密规定，防止监管评级结果的滥用和误用。

五、各银监局要认真做好2007年监管评级信息收集等前期准备工作，具体实施时间、软件使用等要求另行通知。

六、各银监局要严格执行《信用社评级指引》，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。

各银监局要及时将《信用社评级指引》转发至银监分局。

二○○七年二月十一日农村信用社监管评级内部指引（试行）第一章总则第二章评级要素第三章评级操作规程和职责分工第四章评级结果的运用第五章附则第一章总则一、依据为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警，依据我国现行的监管法律、法规和部门规章，借鉴商业银行内部监管评级的基本原则、方法和国际通用的骆驼（CAMEL）评级体系，并充分考虑我国农村信用社实际，制定本指引。

农村信用社主要监管指标达标提升规划实施方案

ⅩⅩ农村信用合作联社主要监管指标达标提升规划实施方案为全面贯彻落实中国银行业监督管理委员会ⅩⅩ监管局下发的《关于实施<ⅩⅩ农村合作金融机构主要监管指标达标提升规划>的通知》（ⅩⅩ银监办发[ⅩⅩ]352号）文件要求，促使ⅩⅩ县农村信用合作联社（以下简称“ⅩⅩ联社”）达标升级工作取得显著成效，提高风险管理能力，降低存量风险，促进ⅩⅩ联社持续健康发展，特制定本实施方案。

一、工作目标截止ⅩⅩ年末，ⅩⅩ联社资本充足率11.06%，不良贷款率4.21%，贷款拨备覆盖率132.31%，历年亏损挂账为0，贷款损失专项准备缺口为0。

我社的主要监管指标均取得了显著进步，基本符合银监局的监管要求。

为促进ⅩⅩ联社有效化解风险，进一步巩固持续健康稳定发展的基础，按照银监会“化险、巩固、达标、提升”的思路，结合实际，我社还制定了长期发展五年规划。

到2013年，我社的资本充足率保持10%以上，贷款拨备覆盖率达到150%，不良贷款率控制在5%以内，拨贷比达到2.5%以上，历年亏损挂账为0，贷款损失专项准备缺口为0。

二、工作措施（一）资产增长计划在ⅩⅩ联社制定的长期发展五年规划中，ⅩⅩ年各项贷款余额为301，013万元，到2012年各项贷款余额达到326,111万元，到2013年各项贷款余额达到356,111万元。

为实现资产增长计划，我社实行全员营销战略，积极拓展资产业务领域。

1.创新信贷营销机制。

全面加强法人客户的营销与管理，对其他客户逐步实现集中管理，提高工作效率。

2.创新贷款方式、拓宽信贷领域。

大力支持县城改造及小城镇建设、县域经济发展和消费信贷业务创新。

以支持个体工商户和中小民（私）营企业发展为重点，选择适合自身发展的业务品种，扩大市场占有率，在个体私营经济、中小企业中发展优质客户，增强竞争能力，提高经营效益，逐步形成稳定的客户群和产品服务优势。

3.全面推行授信管理方式，按照“先授信后用信、严授信宽用信”的原则，建立公开授信与内部授信相结合的授信管理制度。

农村商业银行不良贷款率监管指标

农村商业银行不良贷款率监管指标下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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内蒙古自治区农村信用社风险考核评价项目公式

内蒙古自治区农村信用社风险管理考核评价的项目（定量指标）计算公式一、资本充足状况1、资本充足率资本充足率=资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%指标释义：资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。

核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照“1104工程”要求执行。

2、核心资本充足率核心资本充足率=核心资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%指标释义：核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值。

核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照“1104工程”要求执行。

二、资产质量状况1、不良贷款率和不良资产率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％指标释义：贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。

正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。

各项贷款指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。

主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。

不良资产率=不良信用风险资产／信用风险资产×100%指标释义：信用风险资产是指填报机构资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。

农商行监管指标

农商行监管指标第一篇：农商行监管指标《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令2008年第3号，2008年6月27日）、《中国银监会关于印发农村中小金融机构行政许可事项补充规定的通知》（银监发〔2011〕3号）有关农商行指标：一、设立县（市、区）农村商业银行：（一）注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币；（二）不良贷款比例低于5％；（三）资本充足率不低于10％，核心资本充足率不低于6％（考虑发起人拟缴纳的股本、中央银行票据置换因素后）；（四）拨备覆盖率不低于150%；（五）单一客户贷款余额不超过资本净额10%，单一集团客户授信总额不超过资本净额15%；二、农村商业银行发起人：（一）单个自然人投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2％，职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的20％。

三、（一）（二）农村商业银行拨付支行的营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的60％；（三）不良贷款比例低于5（四）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4四、农村商业银行在注册地辖区以外的县（市）设立支行：（一）监管评级在二级以上；（二）农村商业银行拨付支行的营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的60％；（三）不良贷款比例低于5（四）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％；（五）资产总额不少于50（六）注册资本不低于5（七）最近3个会计年度连续盈利，资产利润率不低于0.6％，资本利润率不低于11％。

农村信用社监管统计管理制度

农村信用社监管统计管理制度一、总则为加强农村信用社监管工作，规范统计管理，提高监管效能，根据国家法律法规和相关部门规定，制定本农村信用社监管统计管理制度。

二、监管统计数据的范围监管统计数据包括但不限于以下内容：1. 农村信用社基本情况统计，包括信用社名称、法定代表人、注册资本等信息；2. 农村信用社业务数据统计，包括各项贷款业务、存款业务、转贷业务等数据；3. 农村信用社风险评估数据统计，包括不良贷款率、资本充足率、流动性指标等；4. 农村信用社内部管理数据统计，包括人员情况、分支机构情况、经营范围等数据。

三、监管统计数据的报送要求1. 农村信用社应按照监管机构的要求，按时、准确地报送监管统计数据；2. 报送方式可以采用电子报送或纸质报送，报送周期一般为月报、季报和年报；3. 报送内容应包括相关表格和报表，必要时需要提供相关的原始数据；4. 数据报送时限为每月月底、季度末和年度结束前。

四、监管统计数据的审查与监督1. 监管机构应对报送的监管统计数据进行审查，核对数据的准确性和合规性；2. 监管机构有权对农村信用社进行抽查，核实监管统计数据的真实性；3. 如发现农村信用社报送虚假数据或存在违规行为，监管机构有权采取相应的监管措施，包括但不限于警告、罚款、责令停业整顿等。

五、监管统计数据的保密1. 农村信用社应妥善保管监管统计数据，确保数据的机密性和完整性；2. 农村信用社不得向未经授权的第三方透露或泄露监管统计数据；3. 监管机构及其工作人员不得向外界透露或泄露农村信用社的监管统计数据。

六、监管统计数据的利用1. 监管机构可以根据监管统计数据，评估农村信用社的风险程度，采取相应的监管措施；2. 监管机构可以利用监管统计数据，制定风险预警指标，提前发现并防范风险；3. 监管机构可以利用监管统计数据，进行农村信用社的绩效评价，促进其健康发展。

七、附则1. 本制度解释权归农村信用社监管机构所有；2. 本制度自颁布之日起生效，如有需要可以进行修订；3. 本制度与其他相关制度相冲突的，以本制度为准。

2024年县农村信用社稽核审计工作总结(2篇)

2024年县农村信用社稽核审计工作总结一、工作背景2024年，我担任县农村信用社的稽核审计工作，按照上级要求和分配，我在全年内完成了稽核审计工作，对县农村信用社的各项财务、内控制度等进行了全面的审计。

本次稽核审计工作旨在发现公司的问题，并提出改进建议，以进一步提高公司的财务管理水平和内部控制效能。

二、工作内容1. 编制年度审计计划在2024年初，我与相关领导和农村信用社内部控制部门沟通，了解业务流程、内控制度，并根据实际情况编制了年度审计计划。

审计计划包括审计目标、审计范围、审计方法、审计程序等内容，确保了稽核审计工作的有序进行。

2. 抽样调查和审计测试根据年度审计计划，我对农村信用社的财务数据进行了抽样调查和审计测试。

通过对抽样数据的检查和比对，发现了一些账务不符、数据错误等问题，并及时向农村信用社提供了相关修改和改进意见。

3. 内部控制评价在稽核审计过程中，我对农村信用社的内部控制制度进行了评价。

通过对制度文件的检查和比对，对农村信用社的内部控制制度进行了全面评估，并向农村信用社提出了一些改进意见，以提高其内部控制效能。

4. 问题发现与整改在稽核审计过程中，我发现了一些问题，包括财务数据不准确、资金使用不规范、内控制度执行不严格等。

我及时向农村信用社相关部门反馈了这些问题并提出了整改建议。

同时，我加强了对农村信用社整改工作的跟踪和督促，确保问题得到及时解决。

5. 审计报告撰写在稽核审计工作结束后，我根据审计结果撰写了审计报告。

报告内容包括审计目的、审计范围、审计方法、审计结果、问题整改情况等。

报告中，我对农村信用社的财务管理、内部控制等方面提出了具体的改进意见和建议，以帮助农村信用社进一步提高经营管理水平。

三、工作成果1. 发现并解决了一批问题通过全面的稽核审计工作，我发现并解决了一批问题，包括账务不准确、内控制度执行不严格以及资金使用不规范等方面的问题。

通过及时的整改措施，解决了这些问题，并提高了农村信用社的财务管理水平和内部控制效能。

村镇银行监测预警指标

村镇银行监测预警指标
 村镇银行作为一种金融机构，其监测预警指标主要关注以下几个方面：
1.资本充足率：这是衡量银行资本实力的重要指标，用以评估银行在面对风险时的承受能力。

监管要求村镇银行的资本充足率不低于10%。

2.流动性比率：流动性比率是衡量银行短期偿债能力的重要指标，用以评估银行在短期内是否具备偿还债务的能力。

监管要求村镇银行的流动性比率不低于25%。

3.不良贷款率：这是衡量银行信贷资产质量的重要指标，用以评估银行信贷业务的风险。

监管要求村镇银行的不良贷款率不超过5%。

4.贷款损失准备充足率：这是衡量银行贷款损失准备金覆盖能力的重要指标，用以评估银行在面对信贷风险时的损失承受能力。

监管要求村镇银行的贷款损失准备充足率不低于100%。

5.利润率：这是衡量银行经营效益的重要指标，用以评估银行的盈利能力。

监管要求村镇银行的利润率不低于银行业平均水平。

6.存款增长率：这是衡量银行存款业务发展的重要指标，用以评估银行的市场竞争力。

监管要求村镇银行的存款增长率不低于所在地区同类银行平均水平。

7.贷款投放增长率：这是衡量银行贷款业务发展的重要指标，
用以评估银行对地区经济发展的支持力度。

监管要求村镇银行的贷款投放增长率不低于所在地区同类银行平均水平。

8.客户服务质量：这是衡量银行客户服务水平的重要指标，包括客户满意度、投诉处理率等。

监管要求村镇银行不断提高客户服务质量，满足客户需求。

 
以上村镇银行监测预警指标仅供参考，具体指标可能因监管政策调整和银行实际情况而有所差异。

农村信用社监管评级定量和定性评价标准

附件1农村信用社监管评级定量和定性评价标准一、资本充足状况（Capital Adequacy）（一）定量指标（60分）1.资本充足率（权重50%）10%以上（含）：100分8%（含）至10%：60分（含）至100分6%（含）至8%：50分（含）至60分4%（含）至6%：40分（含）至50分3%（含）至4%：25分（含）至40分2%（含）至3%：10分（含）至25分1%（含）至2%：5分（含）至10分0%（含）至1%：0分（含）至5分0%以下：0分注：本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。

2.核心资本充足率（权重50%）6%以上（含）：100分4%（含）至6%：60分（含）至100分2%（含）至4%：50分（含）至60分1.5%（含）至2%：30分（含）至50分1%（含）至1.5%：10分（含）至30分0.5%（含）至1%：5分（含）至10分0%（含）至0.5%：0分（含）至5分0%以下：0分评分原则：资本充足状况任意一个指标低于监管要求（资本充足率8%和核心资本充足率4%）的信用社，其综合评级结果不应高于三级；如果监管周期内任意一个指标低于监管要求且呈下降趋势，对该信用社的综合评级结果不应高于四A级，如果两个指标均不达标且均呈下降趋势，其综合评级结果不应高于四B级。

（二）定性因素（40分）1.信用社资本的构成和质量（6分）主要考察资本构成的规范性、市场价值及稳定性。

评分尺度：①核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高；②分析核心资本构成的稳定性时，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分；③分析附属资本构成的稳定性与增长性时，增长性越好，市场价值越大，评分应越高。

分析附属资本构成主要考虑信用社的债务性资本（监管机构确认的信用社以对外承担债务形式持有的资本）,包括其市值变动情况和规范性状况；④资本构成要素存在不稳定性对信用社承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下；⑤资本不实、不规范的，得分应在3分以下。