便利店2季度经营报表

便利店8月份经营报表

编制部门：财务部单位：元

财务总监：制表：时间：

一．公司2季度经营情况

公司2季度总部固定费用发生明细：房租15000元，设备折旧47559.62元，无形资产摊销16045.29元；财务费用（贷款利息）79365元；流转税金54645.09元，变动费用发生总额355917.31元（明细见下表），总部费用合计568532.31元。便利店经营利润

-2283.29元不足负担总部费用，当期亏损–570815.60元。

1．从各店保本销售状况来看，保本作业率在100%以上的有9家，但其中有的仅能持平或微利，另有半数分店在亏损状态下，说明2季度便利店经营处于亏损。原因有以下几条：5家营业时间不足91天，费用开支与收入不同比；新开业店铺顾客消费尚需培养；

商品品种及结构仍有待调整，应增大畅销大类商品中品种，压缩滞销类别商品品种及陈列量；营运及采购部应协调降低商品断货率；销售费用率高于销售利润率，应控制便利店变动费用的开支（尤其是人员工资）；2季度已进入销售淡季对收入亦有一定影响。

根据上述情况除从管理角度加强管理，降低费用开支，调整商品结构以外，应调动一线店员销售的积极性，将销售收入与个人利益挂钩，促使日营业额普遍提高。

2．总部管理费用的变动费用及财务费用中，工资约12万元，占期间总费用的23.5%，总裁办费用约占27%，贷款利息约占15.44%，期间费用中固定项目约占15%。

二．预测分析

指标设定日营业额按1650元/店、2000元/店、2500元/店分别测算，以1650元为基期，三个指标间增副为21%、51% 预计月销售总额=预计日销售收入X18家分店X30天

月变动成本：按2季度实际发生数折算成每日发生X30天，其中总部工资新增1万元；广告费暂不考虑

月固定成本按2季度实际发生额计算，分店变动费用按销售额增长情况比2季度分别增长5%、10%

预测公司营业财务损益报表

项目基期状态二期微利状态三期赢利状态

日营业额1650 2000 2500

月销售总额891000 1080000 1350000

销售递增百分比100% 21.21% 51.52%

综合销售利润率22.3% 22.3% 22.3%

月销售成本692307 839160 1048950

月销售税金36531 44280 55350

月固定成本110275.15 110275.15 110275.15

其中：分店合计84073.51 84073.51 84073.51 总部合计26201.64 26201.64 26201.64

月变动成本188972.44 192472.44 195972.44

其中：分店合计70000 73500 77000 总部合计118972.44 118972.44 118972.44

贷款利息33837 33837 33837

经营利润44619.49 83266.49 139976.49

总部费用合计215542.08 223291.08 234361.08

营业利润-170922.59 -140024.59 -60547.59

月保本销售店数33 28 24 上述分析根据2季度数据测算，提供信息供总裁参考。今后经营过程中如新增贷款、食品加工中心正式运转、配送中心牵址均会引起成本及费用指标的变化，利润及保本点需根据项目重新测算。

喔恩商贸财务分析报告

二零零零年二季度

编制财务部