2020年关于私设小金库管理办法
私设小金库的处理规定
私设小金库的处理规定私设小金库的处理规定1.小金库设立原因和目的小金库是为了方便员工存储小额零用钱，避免在工作过程中频繁使用公款或零散现金，以提高资金的安全性和监管效果。
2.小金库的设立和管理（1）小金库的设立：公司/组织应根据实际需要，指定一个或多个小金库的负责人，并明确小金库的存储地点和使用范围。
（2）小金库的管理：小金库的负责人应对小金库进行定期巡查，确保资金安全，并对小金库的存储和使用情况进行记录。
负责人应妥善保管小金库的存储物品和相关账目，确保公正透明。
3.小金库的资金存储（1）小金库的资金来源：资金应以现金形式存入小金库，可以是员工自愿存入的现金，或由公司/组织提供的零散零用现金。
（2）小金库的资金额度：每份小金库的资金额度应根据实际需要设定，同时要考虑到保证资金的流动性，不宜过多或不足。
（3）小金库的资金记录：小金库的负责人应当每次存取资金时都应填写相应的资金记录，并由存取双方签字确认。
4.小金库的资金使用（1）小金库的使用范围：小金库仅限于员工的日常零用钱和小额报销费用的支付，不得用于其他任何用途或私自取用。
（2）小金库的使用审批：员工在使用小金库资金前，需向小金库负责人进行申请，并提供相应的支出凭证和理由。
（3）小金库的使用记录：小金库负责人应及时记录资金的使用情况，包括支出的金额、时间、用途等，并保留相应的相关凭证。
5.小金库的定期结算和检查（1）小金库的定期结算：小金库的负责人应每月对小金库的存储情况进行盘点，并进行资金结算，确保资金的安全和准确性。
（2）小金库的检查：公司/组织应定期对小金库进行检查，确保小金库的存储与使用符合规定，并对小金库的记录进行核对和审计。
以上为私设小金库的处理规定，具体规定应根据实际情况和公司/组织的需求进行制定，并在适当时候进行修订和更新，以保证资金的安全和监管的高效。
同时，私设小金库的相关规定应由公司/组织向员工进行明确宣传和培训，以确保相关人员的知晓和遵守。
禁止私设“小金库”的管理制度
禁止私设“小金库”的管理制度
1、医院的一切财务收支、核算工作必须纳入财务科统一管理。
其他任何部门、科室不得设立账外账、“小金库”。
2、医院的收入、支出实行两条线，每笔收入或支出必须在财务帐上清晰记载，不得从收入中直接冲减支出，更不得隐瞒收入和支出。
3、任何科室和个人必须严格执行医院医疗服务价格管理制度，科室和个人不得进行私自收费。
4、各科室以科室为单位从财务科领取的各项职工福利、劳务等补贴，必须及时、足额发放给科室人员。
分发时，由科室经管人员制作领款花名册，经领人签名，并妥善保存，以便检查。
5、各科室的固定资产报损残值和废品收入，应及时、足额上缴。
不得留在科室使用。
6、医院财务、审计部门应定期进行检查。
如发现问题应及时向院纪检部门汇报。
7、发现科室私自设账外账、“小金库”，经调查核实后，将酌情追究当事人的行政和经济责任，乃至追究刑事责任。
“小金库”实施细则
“小金库”实施细则一、引言"小金库"是指单位未纳入规定账户、账簿的各项资金、资产以及其他收入的总称。
为规范"小金库"管理，提高资金使用效益，维护经济秩序，特制定本实施细则。
二、设立与登记任何单位不得私设"小金库"，不得将公款以个人名义存储。
设立"小金库"的单位应当按照规定进行登记，如实报告资金来源、金额、用途等信息。
登记应当及时、准确，不得瞒报、漏报。
三、使用范围与限制"小金库"资金应当主要用于单位的非公共性支出，如职工福利、奖励等。
"小金库"资金不得用于请客送礼、行贿等不正当支出。
"小金库"资金的使用应当遵循合理、节约原则，不得超标准、超范围使用。
四、管理与监督单位应当建立"小金库"管理责任制，明确相关人员的管理责任。
建立健全内部审计制度，定期开展内部审计工作，确保"小金库"资金的安全、合规使用。
主管部门应当加强对单位"小金库"的监督检查，发现问题及时处理。
五、处罚与追责对于设立、使用"小金库"的单位，将视情节轻重，给予警告、罚款、没收违法所得等处罚。
对于违反规定使用"小金库"资金的个人，将视情节轻重，给予纪律处分、行政处罚等处理。
对于发现单位或个人私设"小金库"，未按规定登记、报告的，将依法追究相关责任人的法律责任。
六、报告与披露单位应当定期向主管部门报告"小金库"的资金使用情况，接受社会监督。
对于涉及重大事项的"小金库"，单位应当及时向主管部门报告，并依法披露相关信息。
披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
七、附则本实施细则自发布之日起施行，由主管部门负责解释。
本实施细则未尽事宜，按照相关法律法规和政策执行。
医院严禁设立“小金库”的管理办法
XXXX医院严禁设立“小金库”的管理办法根据《国务院办公厅转发财政部、审计署、中国人民银行<关于清理检查“小金库”意见的通知>》（国办发〔XXXX〕29号）和《财政部、审计署、中国人民银行<关于清理检查“小金库”的具体规定的通知>》（财监字〔XXXX〕29号）和《医院财务制度》《医院会计制度》有关规定要求，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，增强法制观念，强化财会和预算管理，维护经济秩序和加强廉政建设，杜绝私设“小金库”现象，制定以下管理办法。
一、“小金库”范围凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。
主要包括：（一）医疗收入（二）药品收入（三）其他收入1.培训收入、救护车收入；2.转让无形资产收入、对外投资收益等；3.各种赞助、捐赠、让利、租赁收入、处理报废固定资产变价收入、物资等收入；4.各种形式的回扣。
二、建立预防“小金库”责任制（一）主管院领导、财务部门的负责人、各部门负责人、科室主任、护士长、财务人员与经费主管人员都应严格履行各自的职责，加强管理、层层防范。
各单位履行预防“小金库”责任制的情况须纳入年度考核，由审计科、财务科共同参与考评。
（二）加强收费管理。
各部门、科室、单位不得以任何方式和理由收取病人或其他人员现金。
现金一律按规定交住院处、门诊收款处或财务科。
各部门、科室、单位不得存放任何资金，必须纳入财务科统一管理。
（三）进一步规范票据管理。
各部门、科室、单位所有的收费都必须使用在财务科领取的由山东省财政厅印制的合法票据，不得使用在其他单位取得的票据。
所有白条或自行从商店购买的收据均视为非法票据。
严格执行《XX县人民医院关于票据管理办法》。
三、强化监督机制，加大监督力度（一）建立举报奖励制度，设立监督举报电话：XXXX,并设立举报箱。
对私设“小金库”的举报一经查实，并依法收缴“小金库”资金，医院对举报人给予适当奖励。
行政单位小金库管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范资金使用，防止和纠正违规设立“小金库”行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称“小金库”是指行政单位违反国家规定，以各种名义截留、挪用、坐收坐支财政资金或者其他资金，未纳入单位预算管理，私设的资金账户。
第三条行政单位必须严格执行国家财政法规和政策，严禁设立“小金库”。
第二章管理原则第四条坚持依法理财、规范管理原则，确保财政资金安全、合规使用。
第五条坚持公开透明、民主集中原则，加强对“小金库”的监督检查。
第六条坚持责任追究、严肃处理原则，对违规设立“小金库”行为，依法依规追究相关责任。
第三章管理职责第七条单位主要负责人对本单位“小金库”问题负总责，分管财务的领导负责日常监督管理工作。
第八条财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务核算，确保资金使用合规。
第九条资产管理部门负责对单位固定资产进行管理，确保资产安全、完整。
第十条审计部门负责对单位财务活动进行审计监督，发现“小金库”问题及时报告。
第四章管理措施第十一条严格执行国家财政法规和政策，所有资金必须纳入单位预算管理，不得设立“小金库”。
第十二条加强财务核算，实行财务收支两条线管理，确保资金使用透明。
第十三条建立健全财务审批制度，规范资金拨付流程，加强资金使用监督。
第十四条定期开展自查自纠，对发现的问题及时整改。
第十五条加强对财务人员的培训，提高其法治意识和业务水平。
第五章违规处理第十六条对违规设立“小金库”的，按照以下规定处理：（一）责令改正，追回资金，没收非法所得；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十七条对发现“小金库”问题不报告、不查处，或者隐瞒不报、压案不查的，依法依规追究相关责任。
第六章附则第十八条本制度由单位财务部门负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
2020小金库专项治理工作方案
2020小金库专项治理工作方案一、组织领导与工作机制为确保小金库专项治理工作的顺利进行，我们建立了完善的组织领导与工作机制。
成立了小金库专项治理领导小组，由公司主要领导任组长，相关部门负责人为成员，负责全面指导、协调和监督治理工作。
同时，设立了专项治理办公室，负责日常事务处理和信息沟通。
二、治理范围与对象本次治理范围为公司内部各部门、所属子公司及分支机构等所有可能存在小金库的单位。
治理对象包括公司高管、部门负责人、财务人员及相关业务人员等，涉及范围广泛，需要全面动员，不留死角。
三、治理措施与时间安排1.制定具体治理措施，包括：开展自查自纠、进行重点抽查、加强审计监督、推行阳光财务等。
2.确定时间安排，将治理工作分为四个阶段：宣传发动（1周）、自查自纠（2周）、重点抽查（2周）、整改总结（1周），整个治理过程历时半年。
四、责任分工与协同配合1.明确各部门的职责分工，如财务部门负责提供相关财务报表和信息，审计部门负责监督和抽查，业务部门负责自查和整改等。
2.加强跨部门协同配合，确保治理工作有序进行。
建立定期会议制度，及时沟通进展情况和解决问题。
五、宣传教育与舆论引导1.通过内部网站、公告板、电子邮件等方式进行宣传教育，提高全体员工对小金库的危害性和治理必要性的认识。
2.注重舆论引导，及时回应社会关切，树立公司良好形象。
六、监督检查与问责追责1.建立严格的监督检查机制，对自查自纠不认真、整改不彻底的单位和个人进行重点督查。
2.对存在小金库行为的相关责任人进行问责追责，严重者移交司法机关处理。
七、总结评估与长效机制1.治理结束后进行总结评估，分析存在的问题和取得的成效，为今后类似治理工作提供经验借鉴。
2.建立长效机制，不断完善内部控制和监督管理制度，防止小金库问题的反弹。
同时，加强对公司员工的持续教育和管理，提高员工的道德素质和法律意识。
私设小金库相关法律规定(3篇)
第1篇一、引言私设小金库，是指单位或个人非法设立、使用、管理的小额资金，其目的在于规避财务监管、隐瞒收入、逃避税收等。
私设小金库的行为严重违反了国家财政法规，损害了国家利益，扰乱了经济秩序。
为了规范财务管理，维护国家财政经济秩序，我国制定了相关的法律规定，对私设小金库的行为进行严厉打击。
二、私设小金库的定义根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，私设小金库是指以下行为：1. 单位或个人违反国家规定，设立、使用、管理的小额资金；2. 违反国家规定，将应当纳入单位财务会计核算的收支，不纳入单位财务会计核算；3. 违反国家规定，设立“小金库”账户，将资金存入该账户；4. 违反国家规定，将单位资金转移至“小金库”账户；5. 违反国家规定，将“小金库”资金用于不正当用途。
三、私设小金库的法律责任私设小金库的行为，根据不同情况，将承担以下法律责任：1. 行政责任：- 根据《中华人民共和国会计法》第六十五条规定，单位或者个人有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以并处三千元以上五万元以下的罚款；情节严重的，吊销会计从业资格证书：- 违反国家规定，私设会计账簿的；- 虚假记载会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的；- 隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；- 私设“小金库”的。
- 根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条规定，对违反行政管理秩序的行为，依法给予行政处罚的，当事人有权进行陈述和申辩。
当事人提出的事实、理由和证据成立的，行政机关应当采纳；当事人提出的事实、理由和证据不成立的，行政机关不予采纳。
2. 刑事责任：- 根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定，单位犯本节第一百八十三条至第二百九十条之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。
- 根据《中华人民共和国刑法》第一百六十三条规定，违反国家规定，以非法占有为目的，使用诈骗、隐瞒等手段，骗取公私财物数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
关于私设小金库的处罚办法
关于私设小金库的处罚办法
为保护公司财产安全，严肃财经纪律，铲除腐败土壤，杜绝私设小金库现象的发生，特制定以下处罚办法。
一、小金库的认定：公司实行资金集中管理。
未经公司同意，任何单位不准对外开设帐户。
经营单位的经营收入、管理单位的罚款和收费项目都应上缴公司财务。
公司采取收支两条线的做法，任何单位和个人都不应截留和挪用收入。
凡是对外私开帐户、截留和挪用收入的视为私设小金库。
二、行政处罚：对私设小金库的单位，其领导及经办人视金额大小、情节轻重分别给予通报批评、行政记过、撤消职务及开除厂籍的处罚。
触犯刑律的，依法追究法律责任。
三、经济处罚：一旦发现私设小金库的，除行政处罚外，还要追究其经济责任。
（一）对于违法收入，全部没收上交财务，并给予单位 2 倍罚款。
（二）单位领导正职（包括主持行政工作的副职）承担违法收入80%的罚款，经办人员承担违法收入20%的罚款，一次或分次从其工资（奖金）及其他收入中扣除。
四、其他：有营业收入的单位（包括管辅处室），收到的现款（现金及其他银行票据）三日以内需上交公司财务，超过三日的以私设小金库论处。
五、财务部根据资金需求情况，综合平衡、调度全公司资金，把有限的资金用到最需要的地方，发展生产，保证重点开支，加速资金周转。
禁止小金库规章制度
禁止小金库规章制度第一章总则第一条为了规范小金库管理，避免财务风险，保障资金安全，特制定本规章制度。
第二条小金库是指单位内部设立的专门用于日常支出的资金账户，主要用于单位日常开支和小额采购等。
第三条小金库资金来源应符合国家相关规定，不得私自调用单位财务资金进行填充。
第四条小金库资金使用应合理合法，不得用于个人私人支出或其他不当用途。
第五条小金库管理者应严格按照本规章制度规定开展管理工作，不得有违规操作。
第六条小金库管理者应保守财务机密，不得泄露相关资金信息。
第七条小金库管理者应按时完成相关财务报表，以便上级部门进行监督。
第八条小金库管理者应定期对小金库进行清点核对，确保资金的安全无误。
第二章小金库的设立和管理第九条单位应根据实际情况设立小金库，并在财务部门备案。
第十条小金库管理者应具备相关财务知识和管理经验，经过单位领导任命。
第十一条小金库管理者必须具备一定的财务诚信和责任心，严格遵守相关规定。
第十二条小金库管理者应经常检查小金库资金余额，及时发现问题并及时上报。
第十三条小金库管理者应保管好小金库相关财务凭证，防止遗失或损坏。
第十四条小金库管理者应遵守相关国家法律法规，规范开展资金管理工作。
第十五条小金库管理者应定期进行资金清点，确保资金的安全和准确性。
第十六条对小金库使用的支出，应有相关凭证和票据，以备查验。
第十七条小金库管理者应妥善保管小金库的资金和财务凭证，不得私自挪用或冒领。
第三章小金库的使用和结算第十八条小金库的支出应符合相关规定，不得使用于禁止的项目。
第十九条小金库的资金使用应有相关财务凭证和票据，便于后续结算和审计。
第二十条小金库的支出要合理合法，不得使用于个人私用或其他不当用途。
第二十一条小金库的结算应按照相关规定进行，确保结算的准确性和及时性。
第二十二条小金库的结算应经过单位领导确认和签字，方可进行后续流程。
第二十三条小金库的结算应进行台账登记，确保账务清晰明了。
第四章小金库的监督和检查第二十四条单位上级领导应定期对小金库进行检查，及时发现问题并予以整改。
关于治理小金库规章制度
关于治理小金库规章制度小金库是一种经济管理制度，用于管理和监督公款，确保公款安全，并且规范公款使用和支出的一种制度。
在各类组织中，小金库都是一个非常重要的财务管理工具，具有非常重要的作用。
因此，建立健全的小金库规章制度非常的必要。
一、小金库设立1. 小金库应在财务科下设，由专人管理，配备密码或锁具，提供专用会计凭证、收支明细并做好账目记录，并受领取菱结收支报帐。
2. 小金库设置金额不少于1000元，超过2000元要上缴大金库。
3. 小金库应按月结账，年底定期盘点，建立明确的监督管理机制。
二、小金库责任人选聘1. 小金库管理员经过严格考核选聘，应当有细心细致的工作态度，熟练掌握财务知识，拥有一定管理经验。
2. 对小金库管理员进行培训，了解小金库规章制度，提高其管理能力和责任心。
3. 任用小金库管理员要签订责任状，明确其管理职责和义务，发生问题时可追究其法律责任。
三、小金库资金管理1. 小金库资金要根据实际需求，适时充足，不得挪用或冻结，变相私用。
2. 小金库的资金支付要经过审核，提供有效的支付凭证并及时报账。
3. 小金库的资金使用要合理，不能超支，避免造成过度浪费。
四、小金库监督管理1. 小金库要建立严格的监督制度，做好内部监控，防止腐败现象的发生。
2. 对小金库的开支要及时进行审计，发现问题要及时处理。
3. 对小金库的资金流向和支出情况要建立明细账目，定期报告。
五、小金库审计检查1. 对小金库要进行经常性审计检查，确保小金库的正常运作和资金安全。
2. 对小金库的账目要进行核实，确保账目的真实性和准确性。
3. 对小金库的经营状况要进行分析，提出合理化建议，促使小金库运作更加规范。
在日常管理中，小金库规章制度的建立和执行都是非常重要的。
只有健全的规章制度，才能确保小金库正常运作，保障资金安全，提高管理效率。
希望各类组织都能够重视小金库的管理工作，加强规章制度的建设，推动小金库管理水平的不断提高。
关于公款私存、私设“小金库”的处理意见[小编整理]
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关于公款私存、私设“小金库”的处理意见[小编整理]第一篇：关于公款私存、私设“小金库”的处理意见关于公款私存、私设“小金库”的处理意见公款私存，即机关、企事业单位及其工作人员违反国家规定，将国家、集体资金不纳入单位法定账户管理，而以各种名义私存私放的行为。
一、公款私存的表现形式在现实生活中，公款私存通常表现为两种形式：一是帐内私存，是指虽然纳入单位法定会计帐簿、法定科目，但却未按规定存放资金。
如财务人员将收取的现金或单位的银行存款违规以个人名义存入银行，同时在单位‚现金‛、‚银行存款‛科目上反映；二是帐外私存，在单位法定会计帐簿、法定帐目外以个人名义存放资金。
另外，实践中还存在一种情况，如财务人员为了获取利息而将公款秘密私设单位账户存放，公款最终归还单位，利息据为已有。
在这种情况下，虽不是以个人名义存放资金，但实质上仍是公款私存，可视为公款私存的一种特殊形式。
二、公款私存的成因1、逃避债务。
有些村为逃避债权单位追收欠款，而把所有公款存入个人账户，造成了公款私存。
2、私设‚小金库‛。
有些村干部为了‚小团体‛的利益或支付不便公开的费用，安排或授意经办人员将一些偶然性收入、隐蔽性收入，或拆分一部分正常收入存入个人账户，建立‚小金库‛。
3、谋取私利。
有的经办人员为了帮银行的朋友完成存款任务，或者为了获取银行利息的等蝇头小利，或者为了个人周转方便等，采取增大用款计划或收入长期不入账等方式，将公款存入个人账户。
4、管理无序。
有的单位领导干部过分相信下属人员，管理较为粗放，造成大量公款私存。
造成公私不分、部分票据不入账等。
5、贪图省事。
实行财政集中支付制度后，各村支付款项必须要有正当的理由，并须提前申请。
有些村干部不重视财政支付制度改革，不转变思想观念，不转变工作方式方法，总是报怨用款不方便，或者一些用款事由本身就不充分，因此以各种借口采取种种手段将公款套出以个人名义存储，以满足其随时支取需要，从而逃避财政的监管。
严禁设立小金库的管理办法
严禁设立小金库的管理办法严禁设立小金库的管理办法第一章总则第一条为规范公务费用支出管理，加强公务员廉政建设，强化财务监督，根据《中华人民共和国公务员法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法合用于本单位各级领导、机关工作人员及相关管理人员。
第三条严禁在本单位设立或者参预设立小金库，一律按照预算程序执行。
第四条预算、决算、财务账簿和财务报表的编制、审核和传报必须严格按照国家有关规定和本单位的制度进行。
预算内的财务支出必须公开、透明、合理、规范。
第五条机关工作人员参加宴请、温泉、高尔夫等以及其它涉及公款的消费必须据实报销，并同时提交有关说明材料。
第六条机关工作人员通过中介机构定制礼品等财务往来，应当签署协议并由本单位负责人审批后方可实施。
第二章管理制度第七条本单位应当完善预算管理制度，在财务支出预算编制、执行和监督方面，建立完善的监督机制，保证预算的合理性、完整性、规范性和透明度。
第八条涉及公务接待、差旅费等支出，应当坚持因公出国和国内旅行机票和飞机场建设基金审改价。
第九条在验收采购和执行工程建设、维修等方面，应当根据法律法规和合同规定，严格按照预算实行审批和监督。
第十条机关工作人员在执行涉及财务支出的公务活动时，应当严格按照编制的财务预算和审批程序执行，确保财务支出的合法性、规范性和透明度。
第十一条机关工作人员在执行涉及公务消费的活动时，应当积极防止浮现大量冤枉费用，做到严格控制不正当财务支出和消费。
第三章监督与责任第十二条授权本单位负责人对本单位内部的财务活动进行综合监督，并对财务支出透明度、合理性和规范性负责。
第十三条机关工作人员在公务活动中的财务支出情况，应当及时向本单位负责人进行报告。
第十四条机关工作人员如不按照规定执行财务管理制度或者乱用公款，本单位有权依据情节轻重予以行政处分、经济赔偿或者移送司法机关处理。
第十五条机关工作人员因财务矛盾或者纠纷引起的矛盾和纠纷，本单位应当积极通过调解和解决，防止因此引起的不良后果。
“小金库”实施细则
“小金库”实施细则引言概述：小金库是一种企业内部财务管理制度，旨在规范企业员工的资金使用行为，提高资金利用效率，防止资金挪用和浪费。
实施小金库制度有利于企业财务管理的规范化和透明化，同时也能提高员工的资金管理意识和责任感。
一、小金库的设立和管理1.1 确定小金库的设立目的和范围：企业应明确小金库的设立目的，如支付暂时费用、办公用品采购等，同时确定小金库的使用范围，避免超范围使用。
1.2 设立小金库的资金来源和金额限制：企业应明确小金库的资金来源，如公司预算内拨款或者员工自愿捐款等，并设定小金库的金额限制，避免资金过度集中。
1.3 小金库的管理责任人和审批流程：企业应指定专门负责小金库管理的责任人，负责资金的存取和记录，并建立严格的审批流程，确保每笔资金使用都经过审批。
二、小金库的资金使用规定2.1 规定小金库的资金用途和限制：企业应明确小金库的资金用途，如禁止用于个人消费和投资等，同时设定资金使用的限制，如单笔最高金额和每日最高支出额度等。
2.2 制定小金库的支出方式和记录要求：企业应规定小金库的支出方式，如只能使用现金支付或者通过公司账户转账等，并要求责任人对每笔支出进行详细记录，包括金额、用途和审批人等。
2.3 加强小金库资金的监督和审计：企业应定期对小金库的资金进行盘点和审计，确保资金的安全和合理使用，并建立监督机制，对资金使用情况进行定期检查。
三、小金库的账务处理和报告要求3.1 规定小金库的账务处理方式和标准：企业应规定小金库的账务处理方式，如建立专门的小金库账户或者使用专用的账簿记录，确保资金流向清晰可查。
3.2 要求小金库的报告和汇总制度：企业应要求小金库责任人定期向上级主管部门报告资金使用情况和账务记录，并建立汇总制度，对小金库的资金流动进行统计和分析。
3.3 加强小金库账务的保密和安全措施：企业应加强对小金库账务信息的保密和安全措施，如设立密码保护和权限管理，防止账务信息泄露和篡改。
单位禁止私设小金库管理制度
单位禁止私设小金库管理制度一、背景介绍近年来，随着经济的快速发展和金融市场的高速变化，各种金融活动不断涌现，其中就包括单位内部的资金管理。
为了更好地规范单位内部的资金使用，避免资金的滥用和浪费，单位应该制定一套完善的管理制度来规范资金的使用、管理和监督。
而私设小金库作为单位内部管理中常见的问题之一，为了杜绝这种现象的发生，单位应该禁止私设小金库管理制度，加强对资金管理的规范和监督，保障资金使用的合理性和透明性。
二、问题存在的原因私设小金库是指单位内部部门私自建立的、不受规范监督的资金管理机构。
其存在的原因主要包括以下几点：1.部门利益：私设小金库往往是为了满足一些部门的特殊需要，方便处理一些资金问题，但这种行为往往会导致资金的滥用和挪用。
2.缺乏监督和审批：私设小金库通常是由少数人掌控，没有足够的审批程序和监督机制，容易出现权力寻租和利益腐败的问题。
3.逃避制度：私设小金库可以绕过单位的正常财务管理制度，逃避制度的约束和监督，造成资金管理的混乱和不透明。
三、制定禁止私设小金库管理制度的目的制定禁止私设小金库管理制度的目的主要包括以下几点：1.保障单位资金的安全：禁止私设小金库可以减少资金被滥用、挪用和损失的风险，保障单位的资金安全。
2.加强对资金管理的规范：制定明确的管理制度可以加强对单位内部资金的管理和规范，提高资金使用效率和透明度。
3.防止腐败和滥用职权：禁止私设小金库可以避免部门之间权力倾斜和利益腐败的问题，维护单位的权益和形象。
4.提升单位信誉度：加强对资金管理的监督和制度约束，可以提升单位的信誉度和形象，赢得员工和社会各界的信任和支持。
四、禁止私设小金库管理制度的内容禁止私设小金库管理制度应包括以下内容：1.禁止私设小金库的原则：明确单位禁止私设小金库的立场和态度，强调对私设小金库的零容忍，严肃处理私设小金库的违规行为。
2.资金使用的规定：明确资金的使用范围、用途和额度，严格限制资金的使用权限，杜绝个人和部门滥用和挪用资金。
单位小金库的法律规定(3篇)
第1篇一、引言单位小金库，又称“小金库”，是指单位在正常财务渠道之外，私自设立的资金账外账。
近年来，随着我国经济社会的快速发展，单位小金库问题日益突出，严重影响了国家财政纪律和单位财务管理秩序。
为了规范单位财务管理，防止小金库现象的发生，我国法律法规对单位小金库进行了明确的规定。
本文将详细介绍我国单位小金库的法律规定及管理措施。
二、单位小金库的法律规定1.《中华人民共和国会计法》《会计法》第二十三条规定：“单位应当建立健全财务会计制度，对财务活动进行规范管理。
任何单位和个人不得违反国家规定，设立小金库。
”2.《中华人民共和国预算法》《预算法》第五十三条规定：“各级政府、各部门、各单位应当严格执行预算，不得设立小金库。
”3.《中华人民共和国审计法》《审计法》第二十七条规定：“审计机关对违反国家规定的财政、财务收支行为，包括设立小金库的行为，应当依法进行审计。
”4.《中华人民共和国行政监察法》《行政监察法》第二十六条规定：“监察机关对违反国家规定的财政、财务收支行为，包括设立小金库的行为，应当依法进行监察。
”5.《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党纪律处分条例》第一百零五条规定：“违反国家规定，设立小金库的，对直接责任者和领导责任者，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务、留党察看或者开除党籍处分。
”三、单位小金库的管理措施1.建立健全财务管理制度单位应当建立健全财务管理制度，明确财务收支范围、审批程序、内部控制等，确保财务活动规范有序。
2.加强财务人员培训单位应当加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德，使其能够正确执行财务制度，防止小金库现象的发生。
3.严格执行预算管理单位应当严格执行预算管理，确保预算资金的合理使用，不得设立小金库。
4.加强审计监督审计机关应当加强对单位财务活动的审计监督，对发现的小金库问题，依法进行处理。
5.严肃查处违规行为对设立小金库的单位和个人，有关部门应当依法严肃查处，追究其法律责任。
小金库管理办法及规章制度
小金库管理办法及规章制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，防止和纠正财务违规行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称小金库，是指单位在财务会计账簿以外，单独设置的用于收纳现金、有价证券、支付凭证等财务资金的账户。
第三条小金库的管理应遵循合法、规范、透明、高效的原则。
第四条各级单位应建立健全小金库管理制度，明确小金库的管理职责、使用范围、审批程序、监督措施等。
第二章小金库的设立和管理第五条小金库的设立应符合以下条件：（一）确有必要设立小金库；（二）设立小金库的原因和用途明确；（三）设立小金库的程序合法；（四）设立小金库的资金来源合法。
第六条小金库的管理职责：（一）单位负责人对本单位小金库的管理负责；（二）财务部门负责小金库的设立、使用、监督和检查；（三）使用小金库的部门或个人应按照规定用途使用，不得挪用、私分、截留、虚报。
第七条小金库的使用范围：（一）小金库主要用于临时性、小额度的支出；（二）小金库不得用于购买固定资产、支付工资、奖金、津贴等；（三）小金库不得用于非法用途。
第八条小金库的审批程序：（一）设立小金库应报单位负责人审批；（二）使用小金库应报财务部门审批；（三）终止小金库应报单位负责人审批。
第九条小金库的监督措施：（一）单位应定期对小金库进行检查，发现问题及时纠正；（二）财务部门应建立健全小金库的账务制度，保证账务清晰、准确；（三）审计部门应对小金库进行审计，确保小金库的合法性、合规性。
第三章小金库的违规处理第十条违反本办法设立、使用小金库的，应由单位负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第十一条违反本办法使用小金库的，应由单位负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第十二条违反本办法设立、使用小金库，构成犯罪的，应依法追究刑事责任。
第四章附则第十三条本办法自发布之日起施行。
有关私设小金库管理办法
有关私设小金库管理办法随着社会经济的发展，人们的经济实力逐渐提高，越来越多的人开始拥有自己的私设小金库。
私设小金库在一定程度上可以帮助人们应对突发事件，但若管理不当则会对个人甚至家庭造成极大的经济压力。
因此，本文将针对私设小金库的管理办法进行讨论。
一、确立小金库的用途和金额在建立小金库之前，必须要明确其用途和金额。
小金库的用途可以是应对突发状况、投资理财、家庭装修等，而小金库的金额则应该根据家庭收入和支出情况来确定。
在确定小金库金额时，要充分考虑家庭开支和未来发生突发状况的可能性，不能过多也不能过少。
二、选择合适的存储方式私设小金库的存储方式有多种，如在家中存放现金或存到银行里。
虽然将现金放在家中的可用性更高，但存在丢失或被盗的风险。
因此，建议将小金库置于比较安全的地方，如银行的定期存款或货币基金等金融产品。
同时，定期检查小金库的存储情况，并保持合适的现金流动。
三、建立有效的管理制度私设小金库是一个高度私人化的财务事项，需要建立有效的管理制度，避免小金库被误用、挪用或遭到盗窃。
首先，要选择一个可信任的家庭成员担任小金库的管理人，并在明确小金库用途和金额后，制定详细的管理流程。
比如定期的盘点、备用钥匙的妥善保管、记录每笔收支等，都是必要的管理流程。
此外，在小金库中存放重要的财务文件和证件，也是防止家庭纠纷和重大财务损失的重要措施。
四、坚持定期的检查和维护一个私设小金库需要坚持定期的检查和维护，以确保其存储的货币和财务文件的安全性和完整性。
定期检查存放位置是否安全，检查是否有不必要的人接触小金库，以及确认金库中的金额是否足够。
定期盘点小金库并记录每一笔财务收支，有助于发现管理制度和存储方案中的问题，并保持小金库的健康发展。
总结起来，管理私设小金库的主要方法是：将用途和金额确定下来、选择合适的存储方式、建立有效的管理制度、坚持定期的检查和维护。
这些步骤都涉及到私设小金库的安全、合法性和健康性，只有通过科学的管理和合理的规划，才能有效地实现私设小金库的保值增值和应急能力。
小金库处理最新规定
小金库处理最新规定近日，国家发布了一项新的规定，要求对小金库进行严格管理和处理。
小金库是指企业或个体户在经营过程中产生的一些非正式的资金流动和资产转移。
其特点是透明度较低、容易被滥用和造成损失。
新规定要求对小金库进行清查和整治。
首先，要求企业和个体户主动申报小金库的存在和使用情况。
对于没有申报或申报不实的，将面临处罚和法律责任。
其次，要求建立规范的资金流向和使用记录，强化内部审计和监控。
对于违规使用小金库的，要给予严厉的处罚并追究责任。
此外，国家还将加强对小金库的监管力度，建立健全的管理制度和机制。
这项新规定的出台是为了解决小金库问题带来的诸多隐患和风险。
首先，小金库的不透明度容易导致企业和个体户的财务风险增加。
特别是在资金链紧张、经营不善或财务管理不规范的情况下，小金库的滥用可能导致企业资金断裂甚至破产。
其次，小金库的滥用容易导致贪腐和经济犯罪。
由于小金库的现金流动性高、记录不完整等特点，容易被利用来进行非法资金往来和资产转移。
对于这一新规定，可以从多个角度进行评价。
从企业角度来看，新规定加强了财务风险的防控措施，提高了企业运营的透明度和规范性。
同时，对于一些规范经营的企业来说，这一规定不会对其经营产生过大的影响。
然而，对于一些依赖小金库进行资金往来的企业或个体户来说，可能面临着一些困难，需要进行结构性调整和改进。
从国家角度来看，新规定有利于加强对小金库的监管，减少贪腐和经济犯罪的风险，维护经济秩序和市场环境的公平公正。
在实施这一新规定的过程中，需要注意以下几点。
首先，要加强宣传和解释工作，让企业和个体户充分理解新规定的目的和意义。
其次，要加强对小金库的检查和审计，及时发现和处理存在的问题。
同时，要不断完善管理制度和机制，提高监管的效力和精度。
最后，要加强执法和处罚力度，对违规使用小金库的行为予以严厉打击和惩罚。
综上所述，新规定的出台是为了加强对小金库的管理和处理，减少财务风险和经济犯罪的隐患。
出纳人员小金库管理制度
一、制度目的
为加强公司财务管理，规范出纳人员行为，防止小金库现象的发生，保障公司资产安全，特制定本制度。
二、制度范围
本制度适用于公司所有出纳人员及其相关工作。
三、小金库定义
小金库是指出纳人员违反财务管理制度，私自设立的资金账户，用于存储未经批准的现金、支票、汇票等资金。
四、管理制度
1. 出纳人员不得私自设立小金库。
2. 出纳人员应严格按照财务管理制度进行现金、支票、汇票等资金的管理，确保资金安全。
3. 出纳人员应每日进行现金盘点，确保库存现金与现金日记账相符。
4. 出纳人员应每月至少进行一次银行存款对账，确保银行存款余额与银行对账单相符。
5. 出纳人员应定期向财务部门汇报资金使用情况，不得隐瞒、谎报。
6. 出纳人员不得挪用、侵占公司资金，不得将公司资金用于个人用途。
7. 出纳人员应积极配合公司内部审计、财务检查等工作。
五、监督检查
1. 财务部门应加强对出纳人员的管理和监督，定期对出纳人员进行审计、检查。
2. 公司领导应加强对出纳人员的管理，对违反本制度的行为，一经发现，严肃处理。
3. 出纳人员应自觉遵守本制度，如有违反，按以下规定处理：
（1）发现小金库，责令立即撤销，对出纳人员予以警告，并扣除当月工资的20%作为罚款；
（2）情节严重者，解除劳动合同，并追究其法律责任。
六、附则
1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
关于私设小金库管理办法
关于私设小金库管
理办法
********
关于私设“小金库”的考核办法
为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和
违纪问题的发生，根据《******** 内部审计章程》和《关于违反财
经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。
一、总则
第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法
1
2020年4月19日
规及其它有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务
中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。
“小金
库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行
存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。
具体包括：
（一）截留各项收入、私存私放。
将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。
收入的概念：
①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣。