关于私设小金库管理办法

********关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。

一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。

“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。

具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。

将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。

收入的概念：①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其他单位的各类款项的收入；⑩其他类型的收入。

（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。

（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。

（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。

（五）通过篡改会计账目违规转出资金；通过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。

（六）将公司款项以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。

（七）私设账外资金用于职工福利或者挥霍浪费。

二、考核内容第二条、本办法适用于公司各部，包括公司本部各部门、耗材事业部及下设的城市客户服务中心。

考核对象为部门主要负责人和相关责任人。

私设小金库的处理规定

私设小金库的处理规定私设小金库的处理规定1.小金库设立原因和目的小金库是为了方便员工存储小额零用钱，避免在工作过程中频繁使用公款或零散现金，以提高资金的安全性和监管效果。

2.小金库的设立和管理（1）小金库的设立：公司/组织应根据实际需要，指定一个或多个小金库的负责人，并明确小金库的存储地点和使用范围。

（2）小金库的管理：小金库的负责人应对小金库进行定期巡查，确保资金安全，并对小金库的存储和使用情况进行记录。

负责人应妥善保管小金库的存储物品和相关账目，确保公正透明。

3.小金库的资金存储（1）小金库的资金来源：资金应以现金形式存入小金库，可以是员工自愿存入的现金，或由公司/组织提供的零散零用现金。

（2）小金库的资金额度：每份小金库的资金额度应根据实际需要设定，同时要考虑到保证资金的流动性，不宜过多或不足。

（3）小金库的资金记录：小金库的负责人应当每次存取资金时都应填写相应的资金记录，并由存取双方签字确认。

4.小金库的资金使用（1）小金库的使用范围：小金库仅限于员工的日常零用钱和小额报销费用的支付，不得用于其他任何用途或私自取用。

（2）小金库的使用审批：员工在使用小金库资金前，需向小金库负责人进行申请，并提供相应的支出凭证和理由。

（3）小金库的使用记录：小金库负责人应及时记录资金的使用情况，包括支出的金额、时间、用途等，并保留相应的相关凭证。

5.小金库的定期结算和检查（1）小金库的定期结算：小金库的负责人应每月对小金库的存储情况进行盘点，并进行资金结算，确保资金的安全和准确性。

（2）小金库的检查：公司/组织应定期对小金库进行检查，确保小金库的存储与使用符合规定，并对小金库的记录进行核对和审计。

以上为私设小金库的处理规定，具体规定应根据实际情况和公司/组织的需求进行制定，并在适当时候进行修订和更新，以保证资金的安全和监管的高效。

同时，私设小金库的相关规定应由公司/组织向员工进行明确宣传和培训，以确保相关人员的知晓和遵守。

禁止私设“小金库”的管理制度

禁止私设“小金库”的管理制度
1、医院的一切财务收支、核算工作必须纳入财务科统一管理。

其他任何部门、科室不得设立账外账、“小金库”。

2、医院的收入、支出实行两条线，每笔收入或支出必须在财务帐上清晰记载，不得从收入中直接冲减支出，更不得隐瞒收入和支出。

3、任何科室和个人必须严格执行医院医疗服务价格管理制度，科室和个人不得进行私自收费。

4、各科室以科室为单位从财务科领取的各项职工福利、劳务等补贴，必须及时、足额发放给科室人员。

分发时，由科室经管人员制作领款花名册，经领人签名，并妥善保存，以便检查。

5、各科室的固定资产报损残值和废品收入，应及时、足额上缴。

不得留在科室使用。

6、医院财务、审计部门应定期进行检查。

如发现问题应及时向院纪检部门汇报。

7、发现科室私自设账外账、“小金库”，经调查核实后，将酌情追究当事人的行政和经济责任，乃至追究刑事责任。

XX单位禁止私设小金库管理制度

XX单位禁止私设小金库管理制度私设小金库是指在单位范围内，个别人员或者部门以个人或者小团体的名义，私自收集并管理一笔资金的行为。

这种行为存在一系列问题，包括可能导致资金流失、违规操作、权力滥用等，对单位的财务管理和正常运营产生负面影响。

为了加强财务管理，规范单位内的资金流动和使用，许多单位禁止私设小金库，并建立了相应的管理制度。

一、禁止私设小金库的背景和必要性私设小金库的存在对单位财务管理产生了很大的风险和挑战。

首先，私设小金库会导致资金流失。

因为这种资金收集和管理方式通常没有经过合法的程序，缺乏有效的监管和审计，极易造成资金的滥用和流失。

其次，私设小金库会容易导致违规操作。

因为这些资金往往不受规范的财务管理制度和程序约束，个别人员或者部门可以随意支配资金，可能会出现违规操作和不当使用资金的情况。

再次，私设小金库可能导致权力滥用问题。

如果一个人或者一部门拥有私设小金库的权力，就可以在使用资金时独断专行，很容易导致权力滥用和腐败的发生。

为了避免上述问题的发生，单位应当明确禁止私设小金库，并建立相应的管理制度。

这样可以规范单位内的资金流动和使用，加强财务管理，防止资金流失、违规操作和权力滥用等问题的发生。

二、禁止私设小金库的原则和措施1.原则：（1）统一性原则。

禁止私设小金库应当适用于全体员工和各部门，保证制度的一致性和公平性。

（2）公示和公开原则。

禁止私设小金库的决定应当向全体员工和相关部门进行公示，并公开制度的详细内容和具体操作规程。

（3）合法性原则。

禁止私设小金库的制度应当遵循国家法律法规，不得侵犯员工的合法权益。

2.措施：（1）明确禁止私设小金库的规定。

单位应该在相关的制度和规章中明确规定禁止私设小金库行为，并明确制度的执行和实施责任。

（2）加强财务监管和审计。

单位应建立健全的财务监管制度和审计机制，加强对资金流动的监控和审计，及时发现和处理违规操作和问题。

（3）加强员工教育和培训。

单位应加强员工的财务管理和职业道德教育，提高员工对财务管理制度和规范的认知和遵守意识。

杜绝私设小金库管理规定

杜绝私设小金库管理规定1. 引言私设小金库是指在组织内部私自设立并管理的用于存放资金、收入或者其他财产的基金，通常用于个人或特定群体的私利或敛财目的。

为了维护组织的利益和建立良好的管理制度，制定本管理规定，严厉打击私设小金库行为，维护组织的财务安全，提高组织的透明度和公信力。

2. 定义2.1 私设小金库是指在组织内部非法设立的用于存放资金、收入或其他财产的基金，与组织正常财务流程相独立。

2.2私设小金库管理规定是指规范和管理组织内部私设小金库行为的一系列准则和制度。

3. 目标和原则3.1 目标：通过有效的管理，杜绝私设小金库行为，维护组织的财务安全；提高组织的透明度和公信力。

3.2 原则：- 公开透明原则：财务流程须符合公开透明的原则，不得私藏收入或其他资产； - 严格管理原则：对财务流程要进行严格的管理和监督，确保资金和财产的安全； - 禁止私利原则：禁止任何个人或特定群体将私设小金库用于个人或私利目的；- 处罚与奖励原则：对于违反私设小金库管理规定的行为进行惩罚，对于参与打击私设小金库行为的人员给予相应奖励。

4. 职责和义务4.1 组织： - 制定和完善私设小金库管理规定，明确责任和权限； - 加强对财务流程的管理和监督，确保各部门遵守规定； - 建立举报机制，鼓励员工积极举报私设小金库行为；- 对发现的私设小金库行为及时处理，并根据情况进行处罚和奖励； - 加强财务培训，提高员工的财务意识和风险防范能力。

4.2 员工： - 遵守私设小金库管理规定，不得擅自设立和管理小金库； - 如发现他人设立或管理私设小金库，及时举报； - 主动参与对私设小金库行为的打击，保护组织的财务安全； - 积极参与财务培训，提高个人的财务素养。

5. 工作流程5.1 资金收入流程： - 所有的资金收入必须通过正规的渠道进行，不得私自保留或私自支配； - 资金收入应当及时上交到组织的财务部门，并填写相应的收款凭证。

小金库管理制度

小金库管理制度第一章总则第一条为了规范小金库管理，规范资金的使用和保障小金库资金的安全，本制度制订。

第二条小金库是指单位内部设立的用于存放单位临时收入、零散支出及其他资金的专用账户，资金用于单位日常经营活动及临时支出。

第三条小金库的管理应当遵循公开、公平、公正的原则，确保资金使用的合法、合规。

第四条小金库的使用及管理遵守国家有关法律法规，财务制度和单位内部制度。

第五条小金库资金使用应当经过核实登记，确保资金的安全及合理使用。

第六条单位应当设立专门的小金库管理机构，负责小金库的资金管理工作。

第七条小金库管理机构应当做好小金库的账务处理和资金监管工作，保证小金库资金的安全。

第八条小金库管理机构要加强对小金库人员的培训和监督，提高小金库管理工作的效率和规范性。

第九条单位领导应当对小金库的管理工作负有监督责任，确保小金库资金的安全和规范使用。

第十条单位内部审计部门应当定期对小金库进行审计，确保小金库资金的合理使用和有效管理。

第二章小金库的设立和使用第十一条单位应当根据实际情况设立小金库，规范办理小金库设立手续。

第十二条小金库的设立应当经过单位领导批准，明确小金库的用途和资金来源。

第十三条小金库的使用应当遵循以下原则：（一）资金用途应当符合单位经营活动的需要，不得违规使用。

（二）资金支出应当有凭有据，严格按照规定程序办理。

（三）小金库资金不得用于投资、赌博等非法活动。

（四）对小金库资金的监管要求严格，确保资金的安全。

第十四条小金库的使用应当遵循以下程序：（一）请领手续：申请人提出资金使用申请，所需资金由小金库管理机构审核核实。

（二）审批手续：小金库管理机构根据需要审批资金使用申请，并出具审批意见。

（三）领取手续：经过审批后，申请人携带相关资料到小金库领取所需资金。

（四）报账手续：资金使用结束后，申请人需及时归还余额，并填写相关报账手续。

第十五条小金库管理机构应当对小金库的日常收支情况进行登记和核实，确保账目真实准确。

学校禁止私设小金库制度制度制度

一、制度背景近年来，我国教育领域私设小金库的现象时有发生，严重影响了学校的财务管理秩序和资金使用效益。

为加强学校财务管理，规范资金使用，维护学校合法权益，特制定本制度。

二、制度目的1. 加强学校财务管理，确保资金安全；2. 规范资金使用，提高资金使用效益；3. 防范腐败现象，维护学校良好形象；4. 促进学校健康发展。

三、制度内容1. 定义本制度中所称“小金库”，是指未经学校财务部门统一管理，私自设立的资金账户，用于存放、使用学校资金。

2. 禁止设立学校各部门、各单位和个人不得设立小金库。

已设立的小金库，必须立即予以撤销，并将资金全部上缴学校财务部门。

3. 管理责任（1）学校财务部门负责学校财务管理的监督和检查，对私设小金库行为进行查处。

（2）学校各部门、各单位负责人对本部门、本单位私设小金库行为承担直接责任。

（3）学校领导对本单位私设小金库行为承担领导责任。

4. 违规处理（1）对私设小金库的，责令改正，并处以罚款；情节严重的，追究相关责任人的行政责任。

（2）对负有领导责任的，视情节轻重，给予警告、记过、记大过、降级、撤职等处分。

（3）对构成犯罪的，依法追究刑事责任。

5. 监督检查（1）学校财务部门定期对各部门、各单位资金使用情况进行检查，发现问题及时处理。

（2）学校审计部门对学校财务进行年度审计，对私设小金库行为进行专项审计。

（3）学校纪检监察部门对私设小金库行为进行监督检查，严肃查处违纪违法行为。

四、制度执行1. 学校各部门、各单位应认真学习、严格执行本制度，切实加强财务管理。

2. 学校领导要高度重视私设小金库问题，加强组织领导，确保制度落实到位。

3. 学校全体教职工要自觉遵守本制度，自觉抵制私设小金库行为。

五、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

学校可根据实际情况对本制度进行修订和完善。

关于公款私存、私设“小金库”的处理意见[小编整理]

关于公款私存、私设“小金库”的处理意见[小编整理]第一篇：关于公款私存、私设“小金库”的处理意见关于公款私存、私设“小金库”的处理意见公款私存，即机关、企事业单位及其工作人员违反国家规定，将国家、集体资金不纳入单位法定账户管理，而以各种名义私存私放的行为。

一、公款私存的表现形式在现实生活中，公款私存通常表现为两种形式：一是帐内私存，是指虽然纳入单位法定会计帐簿、法定科目，但却未按规定存放资金。

如财务人员将收取的现金或单位的银行存款违规以个人名义存入银行，同时在单位‚现金‛、‚银行存款‛科目上反映；二是帐外私存，在单位法定会计帐簿、法定帐目外以个人名义存放资金。

另外，实践中还存在一种情况，如财务人员为了获取利息而将公款秘密私设单位账户存放，公款最终归还单位，利息据为已有。

在这种情况下，虽不是以个人名义存放资金，但实质上仍是公款私存，可视为公款私存的一种特殊形式。

二、公款私存的成因1、逃避债务。

有些村为逃避债权单位追收欠款，而把所有公款存入个人账户，造成了公款私存。

2、私设‚小金库‛。

有些村干部为了‚小团体‛的利益或支付不便公开的费用，安排或授意经办人员将一些偶然性收入、隐蔽性收入，或拆分一部分正常收入存入个人账户，建立‚小金库‛。

3、谋取私利。

有的经办人员为了帮银行的朋友完成存款任务，或者为了获取银行利息的等蝇头小利，或者为了个人周转方便等，采取增大用款计划或收入长期不入账等方式，将公款存入个人账户。

4、管理无序。

有的单位领导干部过分相信下属人员，管理较为粗放，造成大量公款私存。

造成公私不分、部分票据不入账等。

5、贪图省事。

实行财政集中支付制度后，各村支付款项必须要有正当的理由，并须提前申请。

有些村干部不重视财政支付制度改革，不转变思想观念，不转变工作方式方法，总是报怨用款不方便，或者一些用款事由本身就不充分，因此以各种借口采取种种手段将公款套出以个人名义存储，以满足其随时支取需要，从而逃避财政的监管。

小金库检查处理工作规程

1 总则1.1 为保证国有资产的安全和完整，严肃国家财经纪律，规范经济业务秩序，铲除滋生腐败的土壤，堵住各种漏洞。

根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和其他有关法律、法规，制定本办法。

1.2 本办法所称公司及下属控股等单位，是指公司本部各所属部门、公司下属各分（子）公司（以下称“各单位”）。

1.3 本办法所称“小金库”，是指违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和各单位的收入，未纳入各单位法定会计账簿内（以下简称“账内”）核算的资产，私存私放的各项资金。

1.4 单位财会部门应当统一负责各单位银行账户的开设和管理工作，做好财务会计管理的各项基础工作，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，做到原始记录准确、完整，禁止以虚假的经济业务事项和资料进行会计核算。

1.5 各单位财会部门应当严格遵守财务会计管理制度，将各项收支纳入账内管理和核算，做到账账、账证、账款、账实、账表相符，禁止设置“小金库”。

2 收入管理2.1 凡属各单位经营业务范围内的各项收入，应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,禁止违反《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定设置会计账簿登记、核算。

2.2各单位资产处置、出租、使用回收的现金，应全部纳入账内核算。

禁止在资产处置后故意延期收款，或者将回收资金存放另设账户私存私放。

2.3 各单位投资收益、汇兑收益、证券买卖差价收入及其他营业收入，应当严格按照财务会计制度规定，及时、准确、完整地入账。

对收回已经核销的呆账，应当按照有关规定纳入账内核算。

禁止以少计漏计等方式截留、转移收入。

2.4 各单位营业外收入应当按照形成原因如数纳入对应账户核算，包括盘盈清理固定资产净收入、政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、出纳帐款收入、抵债资产变现净收入高出抵债资产账面价值的差额收入、其他营业外收入等。

2.5 各单位经营各项业务所获得的回扣、佣金、好处费等收入一律纳入账内核算，禁止隐匿或者转移、私存私放、坐收坐支、私自用于个人福利。

单位禁止私设小金库管理制度

单位禁止私设小金库管理制度一、背景介绍在一些企事业单位中，由于一些历史原因或组织管理不够规范，私设小金库问题比较普遍。

私设小金库一方面违反了财务管理的规定，可能存在财务违规风险；另一方面也容易滋生腐败问题，对单位的形象和信誉造成严重损害。

为了加强财务管理，规范单位的财务行为，减少财务风险，应当制定相关制度来禁止私设小金库。

二、禁止私设小金库的意义1.保护财务安全。

私设小金库使得单位财务管理无法通过正规的程序进行审批和监管，容易引发财务风险，造成重大经济损失。

制定禁止私设小金库的管理制度可以有效遏制财务风险，保障单位财务安全。

2.提高财务透明度。

私设小金库的资金流转隐蔽，不受财务部门监管，加大了财务管理的不透明性。

禁止私设小金库可以使单位的财务流程更加规范透明，提高财务管理的效率和准确性。

3.提升组织形象。

私设小金库容易导致贪污腐败问题的发生，对单位声誉和形象造成极大的伤害。

建立禁止私设小金库的管理制度可以减少腐败问题，提升单位的廉政形象，增强公众对单位的信任和支持。

三、禁止私设小金库的原则1.明确规定。

在制定禁止私设小金库管理制度时，应对"小金库"进行明确定义，并明确规定所禁止的范围和具体的管理要求，避免产生漏洞。

2.全面覆盖。

禁止私设小金库制度应当包括行政、事业单位及国企等所有类型的单位，确保所有单位都遵守相关规定，避免出现法律法规盲区。

3.合理公正。

建立禁止私设小金库的违规处罚制度，对于违反相关规定的单位和个人应当依法依规进行处罚，保证违规者得到应有的惩处。

四、禁止私设小金库的管理制度内容1.明确禁止范围。

明确规定哪些货币资金单位可以设立小金库，哪些情况下可以申请设立特殊备用金，明确禁止设立私人小金库。

2.明确审批程序。

规定设立特殊备用金的审批程序和权限，确保审批程序规范、透明，避免滥用职权。

3.加强监督管理。

建立专门的财务部门或机构对单位的资金流转进行监管，加强财务信息的汇报、核对和审核。

1.4严禁私设帐外帐(小金库)的规定

严禁私设帐外帐（小金库）的规定
根据《中华人民共和国会计法》，为进一步规范集团公司会计行为，保证会计资料真实完整，严肃财经法纪、特做规定如下：
1、集团所属各单位的行政负责人对本单位会计工作和会计资料的真实性完整性负责。

工集团所属各单位会计机构负责人（主管会计），必须按照《会计法》的规定，组织本单位的财务工作，并负责本单位的会计监督。

3、各经营单位的会计凭证、会计帐薄、财务会计报告和其它会计资料，必须符合国家统一规定。

4、各单位所属经济实体，实际发生的各项经济业务事项，应当在依法设置的会计帐薄上统一登记、核算。

5、严禁各单位以各种目的、形式截留收入、虚列成本、私设帐外帐、小金库。

6、集团公司对所属单位私设的帐外帐、小金库一经查出全部以收缴；要对有关负责人和其它责任人予以处罚；对责任人中的财务人员要调离工作岗位。

7、各单位及其所属经济实体注册登记（营业执照）及变更情况，千本规定下发之日起10内上报集团公司财务部备案，同时上报其财务机构和人员的配置情况。

8、各单位及其所属经济实体会计报表及财务活动分析（财务收支、支出明细及盔、亏原因等），要按月如期分别上报公司财务部、总会计师、总经埋。

9、集团公司组成由总会计师负责的检查组，每月对集团公司所属单位进行财务检查并将检查结果予以通报。

10、本规定自下发之日起实施。

二000年八月十日。

单位禁止私设小金库管理制度

单位禁止私设小金库管理制度一、背景介绍近年来，随着经济的快速发展和金融市场的高速变化，各种金融活动不断涌现，其中就包括单位内部的资金管理。

为了更好地规范单位内部的资金使用，避免资金的滥用和浪费，单位应该制定一套完善的管理制度来规范资金的使用、管理和监督。

而私设小金库作为单位内部管理中常见的问题之一，为了杜绝这种现象的发生，单位应该禁止私设小金库管理制度，加强对资金管理的规范和监督，保障资金使用的合理性和透明性。

二、问题存在的原因私设小金库是指单位内部部门私自建立的、不受规范监督的资金管理机构。

其存在的原因主要包括以下几点：1.部门利益：私设小金库往往是为了满足一些部门的特殊需要，方便处理一些资金问题，但这种行为往往会导致资金的滥用和挪用。

2.缺乏监督和审批：私设小金库通常是由少数人掌控，没有足够的审批程序和监督机制，容易出现权力寻租和利益腐败的问题。

3.逃避制度：私设小金库可以绕过单位的正常财务管理制度，逃避制度的约束和监督，造成资金管理的混乱和不透明。

三、制定禁止私设小金库管理制度的目的制定禁止私设小金库管理制度的目的主要包括以下几点：1.保障单位资金的安全：禁止私设小金库可以减少资金被滥用、挪用和损失的风险，保障单位的资金安全。

2.加强对资金管理的规范：制定明确的管理制度可以加强对单位内部资金的管理和规范，提高资金使用效率和透明度。

3.防止腐败和滥用职权：禁止私设小金库可以避免部门之间权力倾斜和利益腐败的问题，维护单位的权益和形象。

4.提升单位信誉度：加强对资金管理的监督和制度约束，可以提升单位的信誉度和形象，赢得员工和社会各界的信任和支持。

四、禁止私设小金库管理制度的内容禁止私设小金库管理制度应包括以下内容：1.禁止私设小金库的原则：明确单位禁止私设小金库的立场和态度，强调对私设小金库的零容忍，严肃处理私设小金库的违规行为。

2.资金使用的规定：明确资金的使用范围、用途和额度，严格限制资金的使用权限，杜绝个人和部门滥用和挪用资金。

私设小金库最新规定

私设小金库最新规定私设小金库最新规定近日，为了进一步规范和管理私设小金库的行为，维护金融市场的秩序，相关部门最新发布了一系列规定，对私设小金库的运营进行了严格的要求。

这一系列规定旨在消除金融风险、保护金融安全，加强金融监管，实现金融市场的稳定和健康发展。

首先，对私设小金库进行合法合规的管理。

任何单位和个人都必须申请相关金融牌照，并按照有关部门的规定进行注册，才能合法经营私设小金库。

未经允许擅自经营私设小金库的将会受到严厉的处罚，甚至面临刑事责任的追究。

其次，强调尽职调查的原则。

在允许设立私设小金库的前提下，相关单位和个人必须进行充分的尽职调查，包括但不限于对资金来源、风险评估等方面的调查核实，确保金库内资金合法合规，不存在洗钱、非法集资等违法违规行为。

第三，加强风险管理措施。

设立私设小金库的单位和个人必须建立完善的风险管理制度，包括但不限于风险预警、风险控制、监测和风险防范等措施。

同时，要配备专业的风险管理人员，持续监测和评估风险的变动情况，并及时采取相应的风险应对措施，确保金库内资金的安全。

第四，加强信息披露。

设立私设小金库的单位和个人必须按照规定的时间和方式进行信息披露，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等，确保金库内资金的透明度和公开性。

同时，要及时向金库内投资者披露相关的风险提示和投资风险，确保投资者的知情权和参与决策的权利。

最后，建立健全的应急机制。

设立私设小金库的单位和个人必须根据实际情况制定应急预案，包括但不限于在资金出现风险时能够及时采取措施，保护投资者的利益，避免金库内资金的损失。

同时，要与相关金融机构建立紧密联系，及时报告和沟通相关的问题和风险。

以上就是私设小金库最新的规定要求。

这一系列规定的出台，将有助于规范私设小金库的运营行为，提高金融市场的透明度和公平性，防范金融风险，保护投资者的权益。

相信在相关部门和监管机构的共同努力下，私设小金库的行业将会趋于规范和健康发展。

禁止私设“小金库”的管理制度

禁止私设“小金库”的管理制度第一条总则为加强财务管理，严肃财经纪律，防止资金流失，杜绝贪污腐败，保证我国各项事业健康有序发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我国实际情况，特制定本管理制度。

第二条适用范围本管理制度适用于我国所有国有企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和其他各类组织。

第三条定义本制度所称“小金库”，是指违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

第四条禁止私设“小金库”各单位严禁私设“小金库”，严禁将法律、行政法规和国家统一会计制度规定应当纳入统一会计核算的经济业务事项，不按照规定统一进行登记、核算，而是将私自转移的资金或者私自筹集的资金，在法定会计账簿之外另设会计账簿登记、核算或者不登记入账而私自存放。

第五条财务管理职责1. 各单位应严格执行国家财经纪律和财会法规，建立健全财务管理制度，确保财务管理工作依法依规进行。

2. 各单位负责人对本单位的财务管理工作负总责，必须确保财务报表的真实、完整、准确。

3. 各单位财务部门应依法设置会计账簿，真实、完整、准确地记录和反映单位的财务状况。

4. 各单位应加强资金管理，确保各项资金收入及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账的违法行为。

第六条监督检查1. 各单位应定期开展财务自查，及时发现和纠正存在的问题，防止“小金库”等违法行为的发生。

2. 审计、财政等有关部门应加强对单位的财务监督检查，发现问题及时处理，并对单位负责人进行责任追究。

3. 建立健全举报制度，鼓励广大员工积极举报私设“小金库”等违法行为。

第七条法律责任1. 违反本管理制度，私设“小金库”的，由审计、财政等有关部门依法予以查处，对单位负责人和其他直接责任人员依法给予党纪政务处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2. 单位负责人未履行财务管理职责，导致“小金库”等违法行为发生的，依法承担相应责任。

中华人民共和国监察部小金库处理规定[修改版]

第一篇：中华人民共和国监察部小金库处理规定中华人民共和国监察部中华人民共和国人力资源和社会保障部中华人民共和国财政部中华人民共和国审计署令第19号《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》已经监察部2009年11月27日第八次部长办公会议、人力资源社会保障部2009年9月2日、财政部2009年8月17日、审计署2009年8月21日审议通过。

现予公布，自2010年2月15日起施行。

二0一0年一月五日设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定第一条为规范财政秩序，严肃财经纪律，惩处设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为，确保“小金库”治理工作取得实效，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》、《财政违法行为处罚处分条例》及其他有关法律、行政法规，制定本规定。

第二条本规定所称“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

第三条国家行政机关及其内设机构有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。

国有及国有控股企业、事业单位有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。

第四条有设立“小金库”行为的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。

第五条使用“小金库”款项吃喝、旅游、送礼、进行娱乐活动或者有其他类似行为的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。

第六条使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼或者培训中心等的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。

医院私设小金库管理制度

第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范医院收支行为，防止私设小金库现象的发生，根据国家有关法律法规和医院财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有部门、科室及个人，医院全体工作人员必须严格遵守。

第三条本制度的宗旨是：强化预算管理，规范收支行为，确保医院资金安全，促进医院健康发展。

第二章定义与范围第四条本制度所称私设小金库，是指医院内部非法设立、独立核算、收支不纳入医院财务统一管理的资金。

第五条本制度适用于以下情况：（一）医院内部任何部门、科室、个人擅自设立的资金账户；（二）医院内部任何部门、科室、个人截留、转移、挪用医院资金设立的资金；（三）医院内部任何部门、科室、个人利用虚假发票、收据等手段非法获取的资金。

第三章管理原则第六条预算管理原则：医院收支必须纳入预算管理，任何部门、科室、个人不得擅自设立预算外资金。

第七条信息公开原则：医院财务收支情况必须定期公开，接受内部审计和外部监督。

第八条严肃纪律原则：对私设小金库行为，一经发现，严肃处理，追究相关责任。

第四章管理措施第九条建立健全财务管理制度，明确医院收支范围和标准，规范收支行为。

第十条严格执行资金审批制度，所有资金收支必须经医院财务部门审批。

第十一条加强资金核算，确保资金流向清晰、账目准确。

第十二条定期进行财务审计，对私设小金库行为进行专项审计。

第十三条建立举报制度，鼓励员工举报私设小金库行为。

第五章责任追究第十四条对私设小金库行为的责任追究：（一）对私设小金库的直接责任人，给予警告、记过、降职等处分；（二）对私设小金库的主要负责人，给予降职、撤职等处分；（三）对私设小金库行为涉及的其他相关人员，根据其责任大小，给予相应处分。

第十五条对举报私设小金库行为有功的，给予表彰和奖励。

第六章附则第十六条本制度由医院财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度的实施，医院将进一步加强财务管理，确保医院资金安全，维护医院合法权益，促进医院持续健康发展。

有关私设小金库管理办法

有关私设小金库管理办法随着社会经济的发展，人们的经济实力逐渐提高，越来越多的人开始拥有自己的私设小金库。

私设小金库在一定程度上可以帮助人们应对突发事件，但若管理不当则会对个人甚至家庭造成极大的经济压力。

因此，本文将针对私设小金库的管理办法进行讨论。

一、确立小金库的用途和金额在建立小金库之前，必须要明确其用途和金额。

小金库的用途可以是应对突发状况、投资理财、家庭装修等，而小金库的金额则应该根据家庭收入和支出情况来确定。

在确定小金库金额时，要充分考虑家庭开支和未来发生突发状况的可能性，不能过多也不能过少。

二、选择合适的存储方式私设小金库的存储方式有多种，如在家中存放现金或存到银行里。

虽然将现金放在家中的可用性更高，但存在丢失或被盗的风险。

因此，建议将小金库置于比较安全的地方，如银行的定期存款或货币基金等金融产品。

同时，定期检查小金库的存储情况，并保持合适的现金流动。

三、建立有效的管理制度私设小金库是一个高度私人化的财务事项，需要建立有效的管理制度，避免小金库被误用、挪用或遭到盗窃。

首先，要选择一个可信任的家庭成员担任小金库的管理人，并在明确小金库用途和金额后，制定详细的管理流程。

比如定期的盘点、备用钥匙的妥善保管、记录每笔收支等，都是必要的管理流程。

此外，在小金库中存放重要的财务文件和证件，也是防止家庭纠纷和重大财务损失的重要措施。

四、坚持定期的检查和维护一个私设小金库需要坚持定期的检查和维护，以确保其存储的货币和财务文件的安全性和完整性。

定期检查存放位置是否安全，检查是否有不必要的人接触小金库，以及确认金库中的金额是否足够。

定期盘点小金库并记录每一笔财务收支，有助于发现管理制度和存储方案中的问题，并保持小金库的健康发展。

总结起来，管理私设小金库的主要方法是：将用途和金额确定下来、选择合适的存储方式、建立有效的管理制度、坚持定期的检查和维护。

这些步骤都涉及到私设小金库的安全、合法性和健康性，只有通过科学的管理和合理的规划，才能有效地实现私设小金库的保值增值和应急能力。