企业与消费者信用管理知识点

一、信用的定义1、定义：在市场交易活动中，信用是一种建立在信任基础上的能力，就是不用立即付款便可以获得资金、物资、服务的能力。2、信用的要素包括：授信人、受信人、付款期限、信用工具和风险。3、采用信用交易方式的主要原因：①卖方扩大销售或者促销需要；②向客户提供比竞争对手好的支付条件；③买方增大购货量，取得更大的批量购货价格优惠；④方便的支付工具；⑤受信人的理财便利；⑥取得信用工具非常方便。二、信用的分类1、根据受信人性质的不同，信用大致可分为三类：①公共信用：是社区公众提供给一级政府的信用，是政府借助于债券等信用工具向公众筹集资金的一种信用方式，是一种政府信用，政府是债务人。②商业信用：指的是企业之间以赊销商品或服务形式向客户提供的信用，以及客户以预付货款或业务款形式提供给企业的信用。也常被称为“企业信用”。③消费信用：又称消费者信用，是金融机构或消费品生产企业向消费大众提供的信用。消费信用还可以区分为零售信用、现金信用、服务信用等。零售信用：商品制造企业或商业企业等非金融机构授予消费者个人的信用统称为零售信用。现金信用：主流金融机构对消费市场投放的信用类别的统称。

服务信用：不属于生产和零售行业范围的服务提供者给予消费者的信用。2、从授信人角度，信用可以分为：银行信用：是指包括商业银行在内的金融机构以货币形式向企业和个人提供的信用。投资信用：是一些由金融机构或私人基金向企业提供信用，相对的授信期限比较长，用于帮助受益者开办企业、购置土地、建筑、购置设备等固定资产，属于商业信用类。商品信用：三、信用在经济中的作用1、信用对企业的贡献：①企业取得金融机构或供应商的授信，能提高资金的融通能力和对生产资料赊购的能力，进而使产品生产和加工能力增大，扩大市场销售；②企业以赊销方式销售产品，可以吸引更多的新客户，挖掘现有客户购货潜力。③使用信用方法除了可以扩大企业的赊销和赊购能力外，还可以有助于改善企业现金流量；改善企业的库存管理水平，降低库存成本；取得短期融资，缓解企业的临时资金压力；全面提高企业的对外信用形象，增强招商和国内外融资能力。2、信用对消费者的贡献：①方便消费者支付；②可以使消费者提前享受物质生活的便利舒适；③可以帮助消费者应付突发事件；

④可以减少社会上抢劫、偷窃类型的刑事犯罪；⑤信用方法或信用工具是家庭理财的一种方式。3、信

用对经济发展的贡献：①信用交易方法会提高市场上各类经济主体的经济活动的质量与效率，对企业和消费者的经济活动便利和发展都有贡献。②使用信用工具，政府也可以更好地做好经济工作。增强政府职能的运作能力。市场经济条件下，信用方法已成为政府经济宏观调控的手段。四、信用使用中的风险因受信人性质不同，最常见的有：商业性质的信用风险和金融性质的信用风险。按照信用风险产生的原因，信用风险可以划分为：道德性信用风险和非道德性信用风险。非道德性信用风险又分为：行业风险、政治风险、企业经营风险和经济周期风险。五、信用销售及其风险 1、企业采用信用销售的条件 1

买方市场的存在；赊销企业掌握控制信用风险的技术；商业银行或厂商的融资支持；强制受信人履行合同的社会机制和法律保障，全社会范围的失信惩戒机制。 2、信用销售的特点不同行业赊销的平均账款回收期不同；企业使用信用销售可以扩大市场，改善企业与客户之间的关系。 3、信用销售的类型企业的信用销售可分为两种类型：企业法人之间的信用销售，即赊销企业对客户企业的信用销售；企业对消费者的信用销售，即企业法人对自然人的信用

销售。 4、影响企业信用销售的因素⑴内因：企业控制和转移风险的能力；企业的资金能力；企业对销售损失的承受能力；市场份额；投放新产品；企业的库存；企业的信用政策。⑵外因：买方市场；行业传统；金融机构的支持；信用风险控制和转移的工具。⑶核心因素：信用销售政策信用销售政策是企业进行信用销售的纲领性文件，它指导企业如何选择信用销售条件以达到最佳的赊销效果，并确定对信用管理工作的授权、规范和评价。5、使用信用销售方法的条件①企业的财务状况必须良好；②使用信用销售方法进行销售的产品，即使存在价格竞争，但必须有合理的边际利润；③准备使用信用销售方法的企业，需要改变一些管理制度，要在制度上允许信用销售的后果，对信用销售不能有企业内部政策的限制；④企业要具备信用管理功能。6、赊销条件赊销条件是销货企业要求客户支付货款的条件，它主要由赊销期限和现金折扣两个要素组成。一般赊销期限为30天。不同行业赊销期限可能相差甚远。影响赊销期限长短的因素：买方拥有货物的时间、环境的竞争程度。现金折扣包括两种情况：一是给付现金的客户以价格上的折扣，以鼓励客户同企业现金交易；二是在赊销方式下，对于在规定

短时间内付款客户，给予发票金额折扣，鼓励客户及早付清货款。信用管理主要指第二种情况。现金折扣一般不会长于10天。现金折扣包括两个因素：折扣期限和折扣率。折扣率大小与折扣期长短呈反比例关系变化。六、企业客户的信用风险 1、常见的客户风险来自客户的信用风险，可以划分为道德性信用风险和非道德性信用风险。道德性信用风险的具体表现形式是客户恶意拖欠、诈骗、逃债、恶意破产等。非道德性信用风险，客户违约不是出于主观愿望，而是由于某些客观原因，无法如期或足额履行赊购合约，给授信企业带来损失。这种信用风险通常可识别，企业信用管理可以规避大部分非道德性风险。2、产生客户风险的原因:政治风险、信息风险、商业风险、管理风险、财务风险。3、信用风险的识别可以根据三个方面的信息来识别和分析信用风险：企业的背景资料和历史；财务报表和财务信息；业务和银行方面的信息。4、信用风险控制机制风险管理工具包括风险防范类工具和财务类工具两种。风险防范类工具强调在损失发生之前就消除风险因素；财务类风险管理工具强调在损失发生后的经济补偿和财务处理。 5、信用风险的转移转移风险是风险控制的重要手段。（担保、保理）七、客

户及其评价 1、信用管理部门的客户赊销客户是信用管理部门的主要客户，另外还包括多种对企业构成经济损失者 2

信用管理部门向销售部门提供客户资信评价有关的技术支持。信用管理部门必须对客户进行长期和连续性动态跟踪，不断分析客户变化情况。2、客户分类信用管理部门将客户分成两大基本类别：普通客户和核心客户。区分因素是客户年平均交易额度，交往时间长短。 3、客户信用的评价考察客户信用的5c系统：品行、能力、资本、抵押、状况。第6个C—常识资信评级机构和企业征信机构对客户评级的区别：资信评级机构评出的企业资信级别主要用于在资本市场上发债的目的，以及在资本市场上的其它商业活动目的，不是一种精度高的量化评分。企业征信主要对非上市的中小企业进行资信调查，评价中小企业的信用风险。资信调查报告的有效期比较短，主要针对短期企业赊销，信用期限不超过一年，交易额较小。信用风险预测模型预测模型用于预测客户风险变化趋势，预测客户技术性破产的可能性。包括Z评分模型、巴萨利模型和Chesser模型等。还有其他用逻辑回归方法建立的模型。客户评价的工作流程（1）找出相关风险因素；（2）确定评