内部控制课设题目

《内部控制学》课程设计任务书

内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。希望同学们认真完成。具体要求如下：

1、认真梳理项目所需知识内容；

2、各项目要求完成：

（1）项目制度设计；

（2）画出项目流程

（3）分析各项目的风险事件和关键控制点

（4）写出各项目的风险对策

3、统一用A4的纸装订成作业本，统一蓝色封面：内部控制学课程设计，姓名，班级，学号

4、元月22号统一交由学习委员交至指导老师

项目一内部控制与制度设计基础

任务一认知内部控制基本概念

任务二掌握内部控制方法

任务三熟知制度设计原理

【资料】

（一）中淮机械制造有限责任公司

•中淮机械制造有限责任公司（以下简称中淮公司）是一家由原地方国营中淮机械厂改制而成的企业。公司注册资本为5000万元，其中市政府出资3000万元（原企业改制折合资本），占60%股份；李明山出资1000万元，占20%的股份；赵东林出资500万元，占10%的股份；刘山东出资300万元，占6%股份；其余10人分别出资20万元，分别占0.4%股份。公司法人为张国强（市国资委派出），任公司董事长，李明山为公司总经理，赵东林为监事会主席。

1.

2.公司组织结构图

3.公司生产技术及管理特点

•公司厂房及办公设施建筑面积12000多平方米，占地25000平方米，现有固定资产2900多万元。公司有三个生产车间，其中零配件加工车间两个，装配车间一个，各种设备50台。公司生产设备比较先进，技术力量雄厚，员工素质好。零配件加工采用分步连续进行，装配车间为自动流水作业，产品一次成形。管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，内部控制体系完整，内部控制制度健全。

4.公司市场地位及发展设想

•中淮机械制造有限责任公司，是苏北地区最大的小麦收割机和电动自行车生产企业。

公司成立以来，本着立足苏北，面向江苏，走向全国的市场战略目标，积极开拓市场。目前，公司的客户除苏北地区外，已遍布江苏全省，并开始向全国扩展。下一步，公司将着重在提高产品质量和产品档次上下功夫，加强产品成本核算，努力降低产品生产成本，增强产品的市场竞争力，争取在2016年实现利润1500万元。（二）江淮有限责任公司

•江淮家具制造有限责任公司（以下简称江淮公司）成立于2014年5月8日，由王东林、李明、张宏伟、赵永刚、林淮阳等8人共同投资组建，公司注册资本为1000万元，其中王东林出资550万元，占55%的股份，李明出资200万元，占20%的股份，张宏伟出资150万元，占15%股份，其余5人分别出资20万元，分别占2%股份。公司法人为王东林，任公司董事长，李明为公司总经理，张宏伟为监事会主席。

开户（股票）证券公司：东方证券公司江淮营业部

1.

2.公司组织结构

•公司厂房及办公楼建筑面积4800多平方米，占地11000平方米，现有固定资产800多万元。拥有全自动桌椅生产线和地板生产线各一条，装载车辆3台，小车两辆。

生产设备先进，技术力量雄厚，生产连续流水作业，产品一次成形，供、产、销一条龙。管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，有一套严密的质量保证体系，但内部控制比较簿弱，制度不够健全。

4.企业市场地位及发展设想

•公司成立以来，本着立足江淮、站稳江苏、面向全国的市场战略目标，大力开拓市场。目前，公司的客户除江淮外，已遍布江苏，并开始向长江三角洲发展。下一步，公司将着重提高现代化管理水平，加强内部控制，建立健全各项管控制度，不断提高公司竞争力。

【作业要求】

中淮公司与江淮公司在组织结构上为什么不同？你认为哪家公司更符合内部控制对环境的要求？你认为这两家公司理想的公司组织结构应该是什么样的，请画图说明。

项目二货币资金内部控制与制度设计

任务一熟悉、掌握——货币资金控制的内容、流程和关键点

任务二知识转化——货币资金控制制度设计

【实训资料】

江淮公司由于成立时间不长，加上管理人员较少，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。在货币资金管控中，现金管理比较严格，但银行存款在支付申请、批准、票据使用、印章使用、存款核对等环节，由于没有完整的控制体系和健全的制度，存在许多隐患。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。

【实训要求】

一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据银行存款支付业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下银行存款支付控制制度：

1．银行存款使用申请与审批制度

2．银行存款对账制度

3. 票据使用管理制度。

4．印章管理制度

二、画出项目流程

三、分析各项目的风险事件和关键控制点

四、写出各项目的风险对策

项目三实物资产控制与制度设计

任务一熟悉、掌握——实物资产内部控制的内容、流程和关键点

任务二知识转化——实物资产内部控制制度设计

【实训资料】

江淮公司由于成立时间不长，加上管理人员较少，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。特别是存货在采购、验收、保管、使用、清查等环节，由于没有完整的存货控制体系和健全的制度，存货内部控制尤显薄弱。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。

【实训要求】

一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮公司存货业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下存货控制制度：

1．存货业务岗位分工制度

2．存货业务授权批准制度

3.存货取得、验收与入库管理制度

4．存货仓储与保管制度

5．存货领用、发出与处置制度

二、画出项目流程

三、分析各项目的风险事件和关键控制点

四、写出各项目的风险对策