自行采购对公支付流程(试行)
采购付款流管理制度
采购付款流管理制度一、制度目的为规范和管理公司的采购付款流程，加强对采购资金的使用和监督，防止财务风险，确保采购付款的及时、准确和合规性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有与采购付款流程相关的部门和人员。
三、流程管理1. 采购申请：采购员根据公司需要提交采购申请，包括采购商品或服务的名称、数量、单价、供应商信息等必要内容，并经部门主管审批。
2. 采购合同签订：经过供应商评审后，采购员与供应商签订采购合同，明确付款方式、付款条件、交货时间等内容。
3. 采购验收：采购商品或服务到达后，采购员进行验收确认数量、质量和规格是否符合要求。
4. 付款申请：采购员向财务部门提交付款申请，附上采购合同、验收单等必要资料，并经部门主管审批。
5. 付款审批：财务部门接受付款申请后，进行付款审批，审核申请内容是否符合合同约定，付款金额是否正确。
6. 付款执行：经过付款审批后，财务部门将款项支付给供应商，同时记录相关数据及资料。
7. 付款跟踪：财务部门对每笔付款进行跟踪和记录，确保款项按时足额到账，征得第三方确认。
8. 付款结算：对供应商的付款进行结算，包括制作付款凭证、汇总付款数据等工作。
四、控制措施1. 采购额度限制：各部门对采购金额设定不同的额度限制，超过额度需经部门主管审批。
2. 合同规范：采购合同须清晰明确，包括商品或服务的规格、数量、价格、付款条件、交货时间等，以确保合同的有效性和合规性。
3. 付款审批流程：所有采购付款需经过严格的审批程序，确保申请内容的合理性和准确性。
4. 财务监控：财务部门对采购付款进行监控和核对，及时发现异常情况，不得越权支付。
5. 数据记录：建立完善的付款记录和档案，确保数据的真实性和完整性，方便查阅和审计。
六、违规处理1. 对违反本制度的行为进行责任追究，并根据程度给予相应的处罚，包括警告、扣发工资、停职、辞退等。
2. 对因违规行为造成的经济损失，责任人应承担相应的经济和法律责任。
采购及报销流程规定(3篇)
采购及报销流程规定一、总则为规范和优化公司内部采购及报销工作，提高效率和管理水平，特制定本流程规定。
所有公司员工应严格遵守本规定，确保采购及报销工作的合规性和规范性。
二、采购流程1. 采购需求提出1.1. 采购需求由申请部门提出，需明确采购物品的名称、规格、数量等信息，并注明采购的原因和用途。
1.2. 申请部门需将采购需求提交至采购部门进行审批。
2. 采购计划编制2.1. 采购部门收到采购需求后，进行初步审核，并根据需求编制采购计划。
2.2. 采购计划应包括采购物品的名称、规格、数量以及预算等信息，并注明计划的执行时间和采购方式。
3. 采购方式确定3.1. 采购部门根据采购计划确定采购方式，包括公开招标、邀请招标、询价比较等。
3.2. 采购方式的选择应参考公司内部采购规定，同时考虑价格、质量、供应能力等因素。
4. 采购文件准备4.1. 采购部门根据采购计划和采购方式准备相应的采购文件，包括招标文件、询价函等。
4.2. 采购文件应包括采购物品的详细描述、要求、评标标准、时间要求等信息。
5. 采购过程5.1. 采购部门根据采购文件进行采购过程的组织和管理，包括发布招标公告、向供应商发送招标文件、组织评标等。
5.2. 采购过程应公正、透明，并遵循公司内部采购规定和相关法律法规。
6. 采购合同签订6.1. 采购部门根据评标结果，与中标供应商进行合同谈判和签订。
6.2. 采购合同应明确采购物品的名称、规格、数量、价格、交付时间、验收标准等内容，并注明双方的权利和义务。
7. 采购物品验收7.1. 申请部门根据采购合同，对采购物品进行验收，确保其符合合同要求。
7.2. 验收过程中如发现问题或存在纠纷，应及时与供应商协商解决，同时报告采购部门。
8. 采购记录及归档8.1. 采购部门应对采购过程进行记录，包括采购需求、采购计划、采购文件、合同、验收记录等。
8.2. 采购记录应按照规定的期限进行归档，以备查阅和审计。
义乌市政府采购项目自行采购操作流程
义公共资源办〔2013〕4号关于印发《义乌市政府采购项目自行采购操作流程》的通知各采购人：为了规范政府采购项目的自行采购行为，根据政府采购有关法律法规及《关于进一步完善政府采购工作的通知》（文号）要求，结合我市工作实际，我办制订了《义乌市政府采购项目自行采购操作流程》，现印发给你们。
请于下发之日起执行。
二〇一三年一月十四日义乌市政府采购项目自行采购操作流程本操作流程适用于50万元及以上经过审批可自行采购的政府采购项目。
50万元以下项目及雕塑、树木、景观石等特殊项目，可参照本操作流程采购，也可通过集体研究、公开竞争方式直接采购。
一、采购项目确认。
采购人的采购项目、资金等经审批后方可进入采购程序。
二、市场调查。
采购人根据自行采购项目等特点，通过市场调查等途径进一步了解价格信息和市场动态等项目具体情况。
三、委托代理。
采购人根据采购项目具体情况，自主选择委托采购代理机构采购，签订委托协议。
四、编制招标（或谈判、询价，下同）文件。
采购人（或其委托的代理机构，下同）根据政府采购有关规定和项目具体情况编制招标文件。
招标文件应包括投标邀请、投标人须知、投标文件编制要求、投标保证金数额及交纳方式、招标项目的技术要求、合同主要条款及签订方式、交货和提供服务时间、评标方法及标准、投标截止时间、开标时间及地点等内容。
代理机构编制的招标文件应经采购人确认。
五、发布招标公告。
采购人在市公共资源交易网等媒体上发布招标公告。
村级项目的招标公告应同时在所在村张榜公布。
邀请招标、单一来源方式采购、涉及保密等特殊项目，发布招标邀请函。
六、受理报名和资格审查。
根据招标公告规定的报名资格要求，在限定时间内接受供应商报名。
采购人根据招标公告规定，对投标人的资格进行审查。
为遏止串标围标，采购人可不设置报名、资格审查环节，供应商直接从网上下载招标文件，编制投标文件，在规定的时间和地点直接投标，资格审查由评审小组（或谈判、询价小组，下同）负责。
郑州市财政局关于印发《郑州市市级行政事业单位实行公务卡结算方式实施试行方案》的通知
郑州市财政局关于印发《郑州市市级行政事业单位实行公务卡结算方式实施试行方案》的通知文章属性•【制定机关】郑州市财政局•【公布日期】2008.03.11•【字号】郑财库[2008]2号•【施行日期】2008.03.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文郑州市财政局关于印发《郑州市市级行政事业单位实行公务卡结算方式实施试行方案》的通知（郑财库〔2008〕2号）市直各部门，各有关单位，各县（市）区财政局：为进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，根据《郑州市人民政府办公厅关于推动郑州市银行卡产业发展的意见》（郑政办[2006]15号）和《河南省财政厅关于在省市两级预算单位推行公务卡制度的通知》（豫财办库[2007]10号）文件精神，结合我市工作实际，市财政局制定了《郑州市级行政事业单位实行公务卡结算方式实施试行方案》。
现印发给你们，请认真组织实施。
各县（市）区财政局可根据本办法制定本地的公务卡管理办法，积极创造条件在县（市）区行政事业单位进一步控制现金支出，提高预算支出透明度，强化公务支出管理监督。
各县（市）区公务卡支付改革管理办法，要及时报市财政局备案。
2008年3月11日附件：郑州市市级行政事业单位实行公务卡结算方式实施试行方案为了进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化行政事业单位财务结算与报销流程，决定在市级行政事业单位实行公务卡结算方式。
依据《河南省省级行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案》（豫财办库[2007]14号），结合我市实际，制定本实施试行方案。
公务卡结算方式是指在国库集中支付现有授权支付方式中，增加的一种银行信用卡结算方式，使预算单位授权支付中原使用现金支付的日常公务开支，改由公务人员使用银行信用卡进行刷卡结算，减少授权支付中的现金支付，实现公务支出信息的电子化。
公司采购流程
公司采购流程管理制度为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本， 满足工公司对优质资源的需求， 进一步规范物资采购流程 ，加强与各部门间的配合 ，特制订本制度。
一、采购分类根据采购类型将其划分为：办公劳保用品采购、车间生产用品采购、部门物料采购。
（一）、办公劳保用品采购流程：1、分公司各部门根据实际情况并结合部门预算，于每月月底25号前填报《办公劳保用品需求申请单》上报至分公司行政部；2、分公司行政部对本公司申请单进行汇总、分类，到集团行政部指定供应商处进行统一采购。
3、采购回来第一时间入库，并通知各部门按申请数量到行政库房领取；4、每月底由分公司行政部制作月度用品统计报表报财务部，由财务摊销到部门费用计作部门成本。
（二）、车间生产物品采购流程：为保证生产部门并作正常进行，同时简化申请流程。
特规定：1、部门采购金额单次在200元内，报部门经理同意，即可由部门进行自行采购，但月度自行采购总金额不得超过500元。
2、部门采购金额单次在500元内，报总经理同意即可由部门进行自行采购，但月度自行采购总金额不得超过1000元。
3、凡超过以上规定限额的生产用品，由生产部门提交《车间生产物品需求申请单》交部门经理、总经理签字后，报集团办公室审核，董事长审批后，进行自行采购。
（三）、部门物料采购流程部门物料采购定义：指根据厂方双月指引及每周店头活动需布置的物料及礼品、用品采购。
1、由所属各部门制定《工联单》，报部门经理、总经理审核，递交集团办公室用品部进行询价、核价后，报董事长审批。
2、工联单签署完毕后，由部门与集团办公室指定或推荐的广告公司或相关供应商进行衔接，制作或购买。
工联单内容包含：报呈、主送、抄送、主题、需求依据、需求项目、规格、数量、要求、预算，需配合的部门等信息（如：售后服活动需市场部配合制作相关物料）。
二、自行采购付款及报销流程：部门自行采购时，尽量要求供货商提供增值税发票，若无增值税发票必须开普通发票，不得以收据、收条等形式报账。
公司采购管理制度及流程（精选10篇）
公司采购管理制度及流程公司采购管理制度及流程什么是管理制度？企业管理制度是对企业管理活动的制度安排，包括公司经营目的和观念，公司目标与战略，公司的管理组织以及各业务职能领域活动的规定。
公司采购管理制度及流程（精选10篇）在充满活力，日益开放的今天，制度起到的作用越来越大，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的公司采购管理制度及流程（精选10篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
公司采购管理制度及流程1一、目的为加强公司物资(生产物资或生产设备)的采购管理，规范采购操作规程，建立合格供应商网络，适时采购物美价廉的物资，以满足公司正常的运营，特制订本制度。
二、适用范围适用于公司各类生产物资(设备)或大宗的采购。
三、采购及物流审批权限1、采购申请单采购申请单由需求部门提出，审批权限如下：(1)估算金额在元以内，由部门经理审批。
(2)估算金额在元至元之间，先由部门经理审核，再由分管副总审批。
(3)估算金额在元至元之间，先由部门经理和分管副总审核后，再由总经理审批。
(4)估算金额在元以上(大宗采购)，由董事长加批。
2、采购订单(或采购合同)采购员根据已审批的采购申请单和市场询价结果制作采购订单，审批权限如下;(1)采购金额在元以内，由采购经理直接审批。
(2)采购金额在元至元之间，先由部门经理审核，再由分管副总审批。
(3)采购金额在元至元之间，先由部门经理和分管副总审核后，再由总经理审批。
(4)采购金额在元以上(大宗采购)，由董事长加批。
(5)采购金额在元以上，财务经理附核。
3、验收入库审批权限1、入库金额在元以内的单据由部门经理审批。
2、入库金额在元至元之间的单据由部门经理审核，分管副总审批。
3、入库金额在元以上的单据由部门经理和分管副总审核，总经理审批。
4、领用发货审批权限1、出库金额在元以内的单据，由储运部经理及领用部门经理共同审批。
2、出库金额在元至元的单据，需分管副总加批。
财政部关于印发《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）》的通知-财库〔2022〕5号
财政部关于印发《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于印发《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）》的通知财库〔2022〕5号有关中央预算单位，有关中央国库集中支付代理银行、北京银行，财政部各地监管局：为了保证中央财政预算管理一体化建设试点工作顺利进行，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）及中央财政预算管理一体化建设有关要求，现将《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）》印发给你们，请遵照执行。
本办法执行中发现的问题，请及时向财政部（国库司）、人民银行（国库局）反馈。
附件：中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）财政部人民银行2022年1月14日中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）第一章总则第一条为加快推进中央财政预算管理一体化建设（以下简称中央一体化），进一步优化预算单位资金支付管理和规范预算单位资金支付行为，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《财政部关于印发〈预算管理一体化规范（试行）〉的通知》（财办〔2020〕13号）以及财政国库管理有关制度规定，制定本办法。
第二条中央一体化试点部门（以下简称试点部门）及其所属相关预算单位（以下简称试点单位）财政拨款资金、教育收费专户管理资金、单位资金的支付管理（以下简称资金支付）适用本办法。
第三条资金支付实行全流程电子化管理，通过中央预算管理一体化系统（以下简称中央一体化系统）办理业务。
政府采购管理办法(试行)
政府采购管理办法（试行）第一章总则第一条为规范我局政府采购行为，加强政府采购管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》等规定，结合实际，制订本办法。
第二条局机关各处室、局属各单位，以下简称各处室（单位），使用各级财政性资金及与之配套的其他资金，购买、租赁、委托或雇用等方式获取货物、工程和服务的行为，适用本办法。
第三条政府采购的程序包括编制政府采购预算、编制政府采购实施计划、确定政府采购方式、编制采购文件、施行采购、确定中标供应商、签订合同、验收、采购资金支付、信息公开和文件管理等工作过程。
第四条根据不相容职务相互分离的原则建立政府采购内部控制制度并组织实施，确保政府采购需求制定与内部审批、采购预算编制与执行、采购方式决定与执行、项目技术参数需求确定与审核、招标文件准备与复核、项目需求确定与评标定标、签订审核合同、采购经办合同签订与验收、项目验收与采购结算审批、付款审批与付款执行等不相容岗位相互分离。
第五条政府采购应当采购本国货物、工程和服务，优先采购节能产品、环境标志产品和自主创新产品，发挥政府采购政策功能。
第六条贵州省地震局政府采购管理的主要任务是：贯彻落实国家政府采购管理法律法规和方针政策；组织政府采购预算和实施计划编制，监督政府采购活动的执行，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设。
第二章机构与职责第七条发展与财务处职责（一）根据国家政府采购的法律、法规和政策，组织制订我局政府采购工作管理制度；（二）负责指导、监督采购责任单位的政府采购工作；（三）负责向中国地震局或省财政报送政府采购有关审批或备案文件。
第八条采购各处室(单位)职责（一）结合实际提交各处室(单位)采购需求；（二）开展市场调研，提出技术要求，配合省地震应急指挥和保障中心（以下简称应急保障中心）编写招标（采购）文件；（三）依法签订和履行政府采购合同。
第九条纪检监察审计处职责（一）对政府采购可行性论证、市场调研、采购方式选择等前期工作进行监督；（二）受理采购工作中的各种投诉和举报，对具体采购活动以及政府采购工作人员在采购活动中出现的违反有关法律、法规的行为进行调查并提出处理建议；（三）对政府采购进行财务审计；（四）负责其他有关政府采购监督工作。
采购与付款流程财务制度
深圳市京弘全科技有限公司采购付款流程1.目的：为加强规范公司采购与付款业务流程,加强采购相关业务的管理,保证公司资产的安全,特制定本制度;2.适用范围：适用于公司的除费用现金报销外的所有付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款;3.采购业务流程说明：采购业务流程图：-------------------------------（1）材料采购：第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商;第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC,IQC在二个工作日内完成点货、检验;如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开MRB 会义并取得不合格供应商处理单,并在ERP中出单据交财务,并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务;第三步：收发票：第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单,经部门经理、财务经理批准,按规定要总经理批准的还要经总经理批准;进口采购业务由报关完成以上请款;第五步：财务审核付款：（2）低值易耗品、固定资产采购：第一步：请购：按公司规定走釆购流程,部门经理应控制是否超过预算;第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货;第四步：收发票：同上第五步：请款：釆购按1请款第六步：财务审核付款一、具体业务的票据操作指南：（一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务;（1）国内采购业务：要求单据：PO、收货单对方送货单、发票、请款单;（a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致;（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO 上的数量;c要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价;如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票;请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意;（2）进口采购业务：要求单据：PO、收货单对方送货单、发票、报关单、请款单;具体要求适用国内采购业务要求,拆定单不得低于报关单所列金额,如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额,另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款;（二）固定资产采购：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR二千美元及以上的;具体参见我司固定资产管理办法业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货验收;要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票在同等价格条件下;比材料采购多二张单据;请购单,领货固定资产验收单：（三）低值易耗品及费用：1、低值易耗品及有实物形态的费用：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字;业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收;要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票在同等价格条件下;比材料采购多二张单据;请购单,领货单：2、无实物形态的费用或服务：流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后,到IQC填写领货单,并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间,并签字后,IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上;二、对单据的要求：对于不符合要求的单据将退回1、PO：（1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全;（2）编号不得重复;（3）增加ERP供应商编码;（4）要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的,如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准;2、收货单或对方送货单：要求原件,并写实收数量、收货号与ERP一致有收货人签名和日期;如有涂改主管签字确认;3、发票：1增值税专用发票：釆购审核内容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量;财务审核内容：审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、”、“税务登记号”,“开户行及账号”等项目填写必须正确;应同时取得发票联第二联及抵扣联第三联,并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票,各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章,字轨号码一致,字迹清楚,不得涂改,各项目填写齐全、正确无误,票面金额与实际支付的金额相符,两联的内容和金额一致；不同商品或劳务名称应分别填写,汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件,商品名称应与入库单相符；“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确,“价税合计”中的大小写金额是否相符；符合其他增值税专用发票的管理规定;2普通发票：釆购审核内容：日期为实际发生日,注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限；财务审核内容：发票应为发票联,套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章,字迹清楚,不得涂改,各项目填写齐全、正确无误,票面金额与实际支付的金额相符；不同商品或劳务名称应分别填写,汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件,商品名称应与入库单相符；“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确,大小写金额是否相符；取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全； 3国外发票：原则上要求原件,如复印件应经过财务经理批准;4、报关单：要求原件;5、请款单：要求所有项目填写齐全准确,不得涂改;经部门经理批准,单张请款单金额超过授权限额16万元的经总经理批准;三、业务流程请款单据资料看板：收货单对方送货单发票已到发票请款单业务付款申请单材料采购预付款请款单预付发票国外业务PO或合同PR请购单固定资产验收单PO收货单对方送货单发票已到发票报关单国外业务请款单业务付款申请单固定资产预付款请款单预付发票国外业务PO或合同PR请购单服务验收单无实物服务或费用PO收货单对方送货单发票已到发票报关单国外业务请款单业务付款申请单低值易耗品及费用预付款请款单预付发票国外业务PO或合同四、财务处理：1、供应商资料的新建和维护：按采购部门提供的经过批准供应商资料表新建和更新表,在ERP中新建和更新供应商编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料;并及时将客户编号发邮件给采购部门的相关人员;财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档备查;2、确认应付账款：（1）应付账款的确认的条件：应付账款确认原则：1）货物已经收到或劳务服务已经完成商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）需要在约定时间内偿付给供应商;3）金额能够可靠地计量；具体业务财务应付账款确认条件：采购定单、收货单我司有权收货人员签字、发票按合同条件确定的时点和条件开具;（2）供应商发票入账的流程:核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单验收报告、供应商开具的发票,日常所称的“三项核对法”;主要核对数量和价格是否相符;对于国外进口还要核对报关单（3）会计处理：入账:对平正确后及时按发票等相关单据及时进行账务处理;（4）付款及销账：每月出纳在付款前,由总账会计向供应商直接或通过相关部门给予付款计划明细,按发票对应付账款进行及时的核销;（5）供应商对账：对于年未供应商对账,供应商发邮件或寄信给我司相关人员后,财务将按我司账面情况做出回复;3、月未结账对账：a 月未制作PPV表 ,与成本会计进行核对,在结账前对平.b 每季度进行MRB库存盘点;IQC部门应每月对MRB库存实物进行盘点,财会应定期稽核,做到账实、账账相符,对差异情况应及时查明原因并报告相关领导;c每季组织IQC\采购开会对ERP中未入账的收货记录中的DMR进行清理.d每周一对ERP及用友中的明细进行核对.月未在结账前总账将对总账和明细账进行核对.五、特殊业务的说明：退回或折让、预付款规定1、发生退回或折让是指应质量等问题要将产品退回给供应商或让供应商同意在其货款中扣除款项;销售退回与折让应经相关领导按权责指引审批后办理;退回货物由质检部门检验和仓储部门清点计量后入库;财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理;1对于增值税发票：分二种：一种发票还没有交财务的,请退回让供应商重开;另一种是已交财务认证,请通知财务,由财务到税务开具进货退出或索取折让证明单由对方开具红字发票,将红字发票联和抵扣联交财务;2普通发票国外发票：财务未入账,可以退回让供应商重开;或可开具红字发票;2、预付款：对于国外预付款,报关应在收到报关单的第一时间交财务核销,以保证后续货款的支付;对于国内预付款,应按PO或合同的规定填写预付款请款单,原件应在请最后一笔款项时附上;1预付款请款必须本人填制完成请款;2人民币预付款申请请在付款前二天完成;外币预付款申请请在付款前一周完成;如未提前财务将按请款日后二天后付款;3对于到期未清销,财务将冻结所有预付款;如交货日期延后,请修改原请款单九内控流程图;十附则;1、本制度由公司财务部制定,经总经理核准签发,自2008年10月30日起实施执行,未尽事宜以财务部发文为准;2、本制度由财务部负责解释;。
国家税务总局关于印发《国家税务局系统政府采购管理办法(试行)》的通知
国家税务总局关于印发《国家税务局系统政府采购管理办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2005.12.05•【文号】国税发[2005]210号•【施行日期】2005.12.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】政府采购,财务制度正文国家税务总局关于印发《国家税务局系统政府采购管理办法(试行)》的通知（国税发[2005]210号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局，扬州税务进修学院，局内各单位：为了加强国家税务局系统政府采购管理，规范政府采购行为，明确职责范围，提高采购效率，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》等相关法律、法规和规章，国家税务总局制定了《国家税务局系统政府采购管理办法（试行）》。
现印发给你们，请遵照执行。
国家税务总局二00五年十二月五日国家税务局系统政府采购管理办法(试行)第一章总则第一条为了加强国家税务局系统（以下简称国税系统）政府采购管理，规范政府采购行为，明确职责范围，提高采购效率，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》（以下简称《政府采购法》）等相关法律、法规和规章，制定本办法。
第二条国税系统政府采购是指国税系统的采购人按照政府采购法律、法规和规章制度规定的方式和程序，使用财政性资金（包括预算内资金、预算外资金和其他配套资金），采购国务院公布的《政府集中采购目录》内、总局制定的《国家税务局系统部门集中采购目录》内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第三条国税系统的采购人是指具有预算单位资格的各级国家税务局和所属单位。
第二章组织机构和职责第四条国税系统政府采购工作主要通过国家税务总局与省级局两级工作架构组织实施。
第五条各级国家税务局的政府采购工作实行内部统一管理，应指定专门机构全面负责政府采购工作。
（一）国家税务总局集中采购中心主管国税系统的政府采购工作，承担国税系统的政府集中采购和部门集中采购，负责国税系统政府采购业务工作的指导、监督和管理。
采购付款流程规章制度范本
采购付款流程规章制度范本第一章总则第一条为规范企业的采购付款流程，明确责权利，加强内部控制，提高工作效率，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业内部所有采购付款活动，具体包括但不限于采购审批、付款操作、发票管理等。
第三条财务部门为本规章制度的主要执行主体，其他相关部门需积极配合财务部门的工作。
第四条企业员工在执行采购付款活动时，应严格遵守本规章制度，未遵守规定造成的损失由责任人承担。
第五条相关部门在执行采购付款工作时，应当密切配合，及时沟通，确保采购付款流程的顺利进行。
第二章采购审批流程第六条采购需求的提出（一）采购申请人应根据实际需求，填写《采购申请单》，明确物品名称、数量、规格、要求交付时间等信息。
（二）采购申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至采购部门。
第七条采购部门审核（一）采购部门收到采购申请单后，应核对相关信息，并进行审批。
（二）采购部门需在规定时间内完成审核，并将审核结果反馈给申请人。
第八条采购计划编制（一）采购部门根据审核结果，制定采购计划，包括采购物品清单、采购方式、预算金额等。
（二）采购计划需经过部门负责人批准后方可执行。
第九条采购商务谈判（一）采购员根据采购计划，与供应商进行商务谈判，达成采购合同。
（二）采购员应及时将商务谈判结果上报给采购部门，并提交采购合同。
第十条采购合同审批（一）采购部门收到采购合同后，应进行合同审批，确保合同内容与采购计划一致。
（二）采购合同需经过部门负责人批准后方可签订。
第三章付款流程第十一条付款申请提交（一）采购员收到供应商的货物或服务后，应填写《付款申请单》，并附上相关证明材料。
（二）付款申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至财务部门。
第十二条付款审核（一）财务部门收到付款申请单后，应核对相关信息，并进行审核。
（二）审核通过后，财务部门将付款申请单送至审批人处审批。
第十三条付款审批（一）审批人应在规定时间内审批付款申请单，如有异议应及时与财务部门沟通。
自行采购流程
自 行 采 购 流 程总体流程：申请自行办理 存档备案①详细填写所报内容 ②“经办人”“负责人”签字③加盖本单位公章 ④申请自行采购报告①根据项目审批表的内容自行采购②由本单位自行办理结帐手续交①一份项目审批表（三联）存 档 ②发票复印件（一份） 交①一份项目审批表（二联）存 档②发票复印件（一份）1、申请：采购单位报项目审批表2、自行办理：采购单位3、存档备案：采购单位采购办 采购中心 政府采购主管领导审批报控办总体流程：申请控编购买车辆温宿政府采购办（控办）报温宿政府采购办（控办）①领取“新疆维吾尔自治区购买小汽车、大轿车、摩托车申请单”填写②主管领导审批③控办盖章地区控办1、申请控编：预算单位2、购买车辆：预算单位地区控办①地区审核②报自治区申办交温宿县控办①“小汽车编制登记薄”②“购买汽车准购证联”“单位留存联”“车管所存查联”主管领导温宿县控办预算单位①依据“准购证”的车型填写“计划申请审批表”②“经办人”“负责人”签字③加盖公章温宿县政府采购办①资金落实②申请审批表的车型与“准购证”是否一致送采购采购中心审核①领取“党政机关事业单位小汽车定编申请表”②主管领导审批报①有空编②县领导批示③纪检委批示④财政局领导批示审核报通过报通过通知申报国库集中支付单位政府采购流程图（汽车维修、轮胎）总体流程：申请程序（项目申请审批表）→审批程序→汽车维修程序→结算程序→支付程序报财政局各业务股室①落实资金②负责人签字、盖章申请表采购办送审核政府采购主管领导指定承修厂家送①政府采购分管领导批示 ②采购中心加盖公章送汽车维修厂家①公务用车定点维修申请表②公务用车定点维修结算单送采购中心①对照标书②按招标折扣率进行结算 ③加盖公章（依据采购中心的折扣率填制资金请拨单）送国库支付单位①发票（资金请拨单的金额）②在资金请拨单上审核签字加盖本单位财务章汽车维修厂家备齐各手续审核政府采购办政府采购分管领导批示支付中心支付送注：汽车维修，轮胎及装璜统称为汽车维修 政府采购办统称为采购办 政府采购中心统称为采购中心 3、维修程序：国库支付单位 4、结算程序：汽车维修厂家5、支付程序：汽车维修厂家 2、审批程序：国库支付单位 1①详细填写所维修轮胎及装璜等内容②“经办人”“负责人”签字 ③加盖本单位公章 ①资金落实（各业务股室或国库支付中心）②本股室负责人签字、盖章国库集中支付单位政府采购流程图（定点采购）总体流程：申请程序（项目申请审批表）→审批程序→下达程序→采购程序→支付程序1、申请程序：国库支付单位报“项目申请审批表”6、支付程序：供应商①详细填写所报内容②“经办人”“负责人”签字 ③加盖本单位公章申请 财政局各业务股室①落实资金（各业务股室或国库支付中心）②本股室负责人签字、盖章送①落实资金②业务股室签字、盖章申请表采购办送审核政府采购分管领导审批上报下达政府采购申请表政府采购中心①采购办下达申请表②确定采购方案及供应商实施采购验收采购单位（为主）采购办（为辅）采购中心合格鉴定验收报告及资金清拨单定点单或中标通知书（二份） 资金请拨单 （一式三份） 签定的合同 （四份） 验收报告 （四份）发票复印件 （一份）审核送采购办政府采购主管领导审批支付中心支付送4、采购程序：采购中心2、审批程序：国库支付单位3、下达程序：采购办（根据审批过的政府采购申请审批表） 5、验收程序：供应商所供货物。
事业单位自行采购管理办法
事业单位自行采购管理办法第一章总则第一条为规范我区事业单位自行采购行为，提升自行采购活动的组织管理水平和财政资金使用效益，促进公平交易，推进依法采购，加强廉政建设，根据《事业单位内部控制规范（试行）》和《财政部关于全面推进事业单位内部控制建设的指导意见》等相关规定，结合本区实际，制定本办法。
第二条本办法所称自行采购，是指区属事业单位和团体组织（以下简称采购人）作为采购人，使用财政性资金或自筹资金采购政府集中采购目录以外且分散采购限额标准以下的货物、工程和服务的采购行为。
第三条自行采购应当遵循公开公正、公平竞争、节俭高效、诚实信用、物有所值的原则。
第二章管理机构和岗位第四条采购人是自行采购的实施主体和责任主体，各单位应以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则，结合本单位实际，参考本办法第五条至第九条，确定自行采购内部管理机构和岗位职责。
第五条领导班子是采购决策机构。
主要职能包括：审定采购业务内部管理制度，审定重大货物、工程和服务采购等。
第六条办公室是采购的归口机构。
主要职能包括：草拟采购业务内部管理制度；转发有关管理规定与采购相关信息；申报采购计划；根据采购需求统一组织采购活动；指导和督促业务部门依法订立和履行采购合同；组织处理采购纠纷；备案采购合同和相关文件；妥善保管采购业务相关资料；配合财务部门核对采购业务结算情况。
第七条财务部门是财务管理机构。
主要职能包括：汇总编制采购预算；下达采购预算；审核确定采购资金来源；审核采购支付申请手续；对采购业务进行账务处理；定期与采购归口部门核对采购业务结算情况；办理采购相关资金支付。
第八条各内设机构是采购需求部门。
主要职能包括：提出本部门采购需求（如涉及归口管理业务，负责征集汇总归口业务的采购需求）；申报采购预算；提出采购申请；确认采购文件；确认采购结果；参与采购合同订立；提出并参与采购验收；提出采购资金支付申请。
第九条内审部门是采购管理监督机构，主要职能包括：监督检查法律法规和相关规定的执行情况；配合外部监督检查机构开展监督检查。
行政事业单位自主采购流程
行政事业单位自主采购流程单项和批量采购预算在100万元以下20万元以上的工程建设施工项目，应当通过小额工程网上超市公开公平公正选取施工企业。
市级政府性投资项目购买中介服务，除涉及严重自然灾害和其他不可抗力事件、安全生产领域事故紧急调查处理、国家安全和秘密外，应当通过中介超市按照《达州市市级政府性投资项目中介服务网上超市工作方案》规定选取中介机构。
除此之外，需自行采购集中采购目录外、采购限额标准以下且单项或者批量金额5万元及以上的货物、服务、工程的，适用于单位自主采购程序，按以下采购流程实施。
一、编制采购方案采购需求科室（单位）提出采购申请并经分管领导审核后报局党组会审议，主要审议采购项目实施必要性、采购控制价及测算依据、采购方式、评审方式（评审小组应由3人以上单数组成，如需邀请评审专家进行评审的，评审专家人数不少于评审小组总人数的三分之二）、供应商资格条件等。
直属单位的采购方案在报局党组审议前，应经过本单位支委会审议通过。
二、发布采购公告或发出邀请书局党组会审议通过采购项目后，除通过邀请方式采购的项目外，其它采购项目应由采购需求科室（单位）在市水务局门户网站公开发布采购公告。
公告内容应当包括采购项目名称、采购控制价、采购需求概况（采购标的需实现的主要功能或目标，采购标的需满足的质量、服务、安全、时限等要求）、采购时间、供应商资格条件等。
项目具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的，可以采用邀请方式进行采购。
采用邀请方式采购的，应从符合相应资格条件的供应商中随机抽取3家以上供应商，以邀请书的方式邀请其参加采购。
三、确认成交供应商采购科室（单位）根据采购公告（邀请书）要求，召开评审会议。
评审会议由采购科室（单位）分管领导主持，采购科室（单位）负责人负责组织评审小组并安排现场工作人员1名。
评审小组应按照采购公告（邀请书）的相关要求对提交资质、报价的供应商进行评审，形成评审报告，签字确认成交供应商。
机关纪委按要求做好监督工作。
采购与付款管理l流程
采购与付款管理制度第一章总则第一条为了规范加强对公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资，包括原材料及包装物、辅助材料、备品备件等以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与购进物资或设备有关的款项的行为。
公司外购劳务及支付价款，参照本制度规定执行。
基本流程图如下：采购与付款程序简要说明:1、供应部根据下载ERM系统中的采购计划选择供应商（工具库根据手写请购单进行采购；固定资产请购参照固定资产管理制度）；2、供应部按程序询价、比价、议价后确定供应商，签订合同；3、根据合同约定支付货款、安排供应商发货；4、供应商送货由质检部、库房（固定资产由资产管理部门）验收合格后仓库办理入库；5、采购员收到发票后，进入系统进行发票匹配，并列印入库单，同发票一同粘贴于报销单后进行请款作业。
6、月末供应部根据到货情况核对发票，将已验收入库但尚未开发票的材料明细编制暂估明细表报送财务部（包括直接送到客户的直投件，到达客户视同验收入库）。
第二章职责分工与授权批准第三条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务分离，以下岗位不能相互兼任：1、请购与审批人员不能由同一人担任。
2、询价、合同洽谈与确定供应商不能由同一人担任。
3、采购、验收与相关会计记录不能由同一人担任。
4、付款的申请、审批不能由同一人担任。
5、财务付款的制单和审核不能由同一人担任。
第四条各相关部门职责如下：1、技术部门下发产品BOM，并明确每个物料的规格、数量及质量等级。
2、生产部下发生产计划，生产计划部根据生产计划下发物料需求计划，并生成采购计划。
3、供应部根据采购计划在规定日期内按需求进行采购。
4、质检部负责物料入厂检验。
5、财务部负责采购的价格监督。
财务部不定期对物料进行市场调查，对采购的价格进行监督。
采购付款财务制度
采购付款财务制度一、制度目的为了规范公司的采购付款流程，加强财务管理和风险控制，保证公司的资金流动合规、有效、安全，特制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于公司内所有部门的采购付款活动。
三、制度执行主体1. 财务部门：负责制定采购付款相关流程和规定，监督并核实付款流程的合规性和准确性。
2. 采购部门：负责采购活动的组织和执行，提供相关采购文件和凭证。
3. 部门经理：负责部门内的采购活动的审核和审批。
4. 付款单位：负责执行付款操作，确保付款准确、合规。
五、采购付款流程1. 申请付款：采购部门向财务部门提交付款申请，包括采购凭证、发票等相关文件。
2. 资金审批：财务部门接收付款申请后，进行资金审批，确保公司有足够的资金支付采购款项。
3. 部门审核：部门经理对付款申请进行审核，确认采购活动合规且符合公司政策。
4. 付款执行：财务部门根据资金审批、部门审核的结果进行付款操作，将款项支付给供应商。
5. 记账核对：财务部门根据付款信息进行记账核对，确保付款信息准确无误。
6. 付款记录：财务部门将付款操作记录在付款台账中，建立完整的付款记录。
六、支付方式1. 银行转账：优先选择银行转账方式支付采购款项，确保资金安全和准确到账。
2. 支票支付：在无法使用银行转账的情况下，采用支票支付方式，注意保存好支票凭证。
3. 现金支付：尽量避免使用现金支付方式，仅适用于特殊情况，需要经财务部门同意。
七、风险控制1. 严格的制度执行：各部门必须严格按照本制度执行采购付款流程，不得私自改变流程和规定。
2. 资金安全保障：财务部门需建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合规。
3. 信息保密：所有与付款相关的信息必须保密，不得外泄。
4. 报销限额：对于较大金额的采购付款，需经过严格审批，确保合理性和合规性。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，根据情节轻重，公司将采取相应的处罚措施，包括警告、停职、解聘等。
2. 违规行为造成公司经济损失的，责任人应当承担相应的赔偿责任。
内部会计控制规范——固定资产
内部会计控制规范——固定资产(征求意见稿)第一章总则第一条为了加强对单位固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织(以下统称单位)。
第三务国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的固定资产内部控制规定。
各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的固定资产内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的固定资产内部控制制度，并组织实施。
第四条单位负责人对本单位固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。
第二章岗位分工与授权批准第五条单位应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
固定资产业务的不相容岗位至少包括:(一)固定资产投资预算的编制与审批;(二)固定资产的取得、验收与款项支付;(三)固定资产投保的申请与审批;(四)固定资产的保管与清查;(五)固定资产处置的申请与审批、审批与执行;(六)固定资产业务的审批、执行与相关会计记录。
单位不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。
第六条单位应当配备合格的人员办理固定资产业务。
办理固定资产业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质。
第七条单位应当建立固定资产业务的授权批准制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。
第八条审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务。
对于审批人超越授权范围审批的固定资产业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
上海市财政局关于调整市级政府采购合同签订及款项支付流程及相关问题的通知
上海市财政局关于调整市级政府采购合同签订及款项支付流程及相关问题的通知文章属性•【制定机关】上海市财政局•【公布日期】2008.10.15•【字号】沪财库[2008]48号•【施行日期】2008.11.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】政府采购正文上海市财政局关于调整市级政府采购合同签订及款项支付流程及相关问题的通知（沪财库[2008]48号）各市级预算单位，上海市政府采购中心，各政府采购代理机构：为进一步规范政府采购行为，理顺操作环节，提高采购效率，根据《政府采购法》及相关规定，现就市级政府采购合同签订及款项支付流程等有关事项通知如下：一、政府采购支付主体自2008年11月1日起，对于上海市政府采购中心（以下简称“市采购中心”）组织的政府采购集中项目，使用财政性资金的，由采购人在采购项目完成后，根据本《通知》的政府采购支付流程向财政部门提出付款申请。
对于原已签订三方合同约定由市采购中心组织付款的集中采购项目，由合同各方予以调整。
同时，目前使用的政府采购支付系统也将进行相应调整。
二、政府采购支付流程（一）采购人、采购代理机构完成政府采购任务后，应整理采购资料并做好归档工作。
属于集中采购项目的，由市采购中心及时提供采购材料交采购人；属于自行采购项目的；若采购人委托具有政府采购招投标资质的社会中介机构（以下简称“社会中介机构”）代理采购的，由社会中介机构提供采购材料交采购人；若采购人自行组织采购的，采购人自行整理采购材料并按规定保存。
采购材料主要包括采购活动记录、招标文件、投标文件、评标标准、定标文件、合同文本、质疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料。
其中，采购活动记录至少应当包括：1．采购项目类别、名称；2．采购项目预算、资金构成和合同价格；3．采购方式，采用公开招标以外的采购方式的，应当载明原因；4．邀请和选择供应商的条件和原因；5．评标标准及确定中标人的原因；6．废标的原因；7．采用招标以外采购方式的相应记载。
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0 定义 Definition
自行采购对公支付流程：指申购人在获得批准的情况下，自行采购某些物品或服务，并向财务部门申请向供应商付款的过程。
1目的 Objective
规范自行采购对公支付行为。
2 适用范围 Scope
适用于华为投资控股公司、华为技术有限公司及其子公司、分公司。
自行采购对公支付的业务范围必须满足《华为公司自行采购管理规定》。
以下情况适用于本流程：
申购部门对供应商进行资格认证，同时完成物品/服务价格等其它商务信息的认证及执行采购、验收和申付，采购和验收部门无需参与，供应商信息由申购部门负责提交申请维护到ERP 系统中。
3 总体要求
1、需符合可由员工自行采购物品或服务范围，且得到授权主管审批；
2、验收及费用申付由业务部门负责，并对真实性、合理性负责。
4 KPI指标 KPI Index
无
5 流程图 Flow Chart
见附件
6 流程说明 Instructions of Process
6 支持文件 Supporting Document
7 相关文件 Correlative Documents
Retention of Record
8 记录的保存
9 补充说明 Supplementary Instructions
无
10 文档历史 History of Document
出师表
两汉：诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。
诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。
宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。
若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。
将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。
亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。
先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。
侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。
臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。
先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。
后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。
受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。
今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。
此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。
至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。
若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。
臣不胜受恩感激。