集团公司存货管理制度
集团公司存货管理制度
集团公司存货管理制度1. 引言存货是集团公司资产中的一个重要部分，对于保障生产运营和提高企业效益具有重要意义。
为了更好地管理和控制存货，保证公司利益最大化，制定本存货管理制度。
2. 定义和范围•存货：指企业为销售或加工加以保管而持有的材料、半成品、产成品和委托加工物资等。
•存货管理：指在合理的成本基础上，通过科学的计划、采购、收发、仓储等环节，对存货进行有效的控制和监督。
本存货管理制度适用于集团公司及其下属子公司（以下简称“公司”），包括存货的采购、库存管理、收发控制等方面。
3. 存货管理流程3.1 存货采购• 3.1.1 采购计划编制：根据市场需求及销售预测情况，编制存货采购计划。
• 3.1.2 供应商选择：在供应商评估和选择标准的基础上，确定合适的供应商进行采购。
• 3.1.3 采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确价格、交货期和质量要求等。
• 3.1.4 采购执行：按照合同要求，及时采购所需的存货，并做好相关记录。
3.2 存货入库管理• 3.2.1 入库检验：对采购的存货进行检验，确保质量符合要求。
• 3.2.2 入库登记：对合格的存货进行入库登记，包括基本信息、数量、批次等。
• 3.2.3 入库操作：按照标准程序将存货妥善放置于指定仓库。
3.3 存货保管与管理• 3.3.1 存货分类：按照存货属性和特征，进行分类管理，便于统计和查询。
• 3.3.2 存货定位：对各个仓库存放的存货进行精确标识和定位。
• 3.3.3 存货周转：根据存货周转率和质量要求，合理安排存货的出库和再入库。
3.4 存货出库与销售• 3.4.1 销售计划制定：根据市场需求和销售预测，制定存货销售计划。
• 3.4.2 销售订单处理：按照销售订单的要求，及时处理存货出库工作。
• 3.4.3 出库操作：按照标准程序，完成存货出库，并做好相关记录。
3.5 存货质量控制• 3.5.1 质量检验：对存货进行定期检验，及时发现质量问题并采取相应措施。
教育集团公司存货管理制度
教育集团公司存货管理制度教育集团的存货主要包括教材、教具、实验设备、办公用品等，这些物资对于保证教学活动的正常进行至关重要。
因此，制定一套科学的存货管理制度，对于教育集团来说，是提升内部管理水平、优化资源配置的重要手段。
制度的核心是要建立一个全面的存货分类体系。
通过对存货进行细致的分类，可以更有针对性地进行管理和控制。
例如，教材和教具作为直接服务于教学的物资，需要保持较高的库存水平以确保教学需求得到满足；而办公用品等间接物资，则可以根据使用频率和消耗速度来调整库存量，避免过度储备。
实施精细化的库存管理策略。
教育集团应采用现代信息技术手段，如ER系统，来实现对存货的实时监控和管理。
通过系统化的数据分析，可以准确预测各类物资的需求趋势，从而做出更为合理的采购决策。
同时，定期的库存盘点也是必不可少的，它有助于及时发现问题并进行调整。
建立健全的采购审批流程。
所有的采购活动都应经过严格的审批程序，确保每一笔支出都符合教育集团的整体利益。
采购部门应与教学部门紧密合作，了解最新的教学需求和市场变化，以做出最合适的采购计划。
对于存货的保管和维护也不可忽视。
教育集团应设立专门的仓储空间，对不同类型的存货进行分区存放，确保安全和易于管理。
同时，定期检查和维护存货的状态，防止因存储不当而导致的损坏或过期。
加强人员的培训和管理。
存货管理制度的有效执行，离不开每一个环节工作人员的配合和努力。
因此，定期对相关人员进行存货管理知识和技能的培训，是非常必要的。
同时，建立激励机制和考核体系，鼓励员工积极参与到存货管理的各个环节中来。
教育集团的存货管理制度应当是一个全面、系统的管理体系。
它涉及到存货的分类、采购、存储、维护以及人员管理等多个方面。
通过不断优化这一制度，教育集团能够更好地应对教育教学的挑战，实现资源的高效利用，为学生提供更优质的教育服务。
公司存货管理制度总则
公司存货管理制度总则一、目的与原则制定本存货管理制度的目的在于规范存货的管理流程，确保存货数量和质量的准确性，提高存货周转效率，降低库存成本，保障企业经营活动的正常进行。
本制度遵循以下原则：- 准确性原则：确保存货记录与实际相符；- 经济性原则：优化库存水平，减少资金占用；- 安全性原则：防止存货损坏、丢失；- 及时性原则：保证存货供应与需求同步。
二、组织结构与职责企业应设立专门的存货管理部门，明确部门职能及员工职责。
存货管理部门的主要职责包括：- 制定和修订存货管理政策与程序；- 监控存货水平，定期进行盘点；- 分析存货数据，提出改进建议；- 协调与其他部门的沟通，确保信息共享。
三、存货分类与编码为了有效管理存货，企业应对存货进行合理分类，并建立统一的编码体系。
存货分类应考虑产品性质、用途、存储条件等因素。
编码体系应简洁明了，便于识别和查询。
四、采购与入库采购过程应遵循预算控制和审批流程，确保采购的经济性和合理性。
入库时，应对照采购订单和实际到货情况进行核对，确保数量和质量无误后，方可办理入库手续。
五、存储与保管存货应存放在指定的仓库或区域，按照安全、易取用的原则进行摆放。
仓库环境应保持干燥、通风、清洁，防止存货受潮、变质。
同时，应定期对存货进行保养和维护，确保其良好状态。
六、出库与转移出库应严格按照销售订单或内部调拨单进行操作，确保出库的准确性和及时性。
对于特殊情况下的紧急出库，应有明确的审批流程和记录。
七、盘点与报告定期进行存货盘点是必要的，它可以及时发现盘盈盘亏情况，调整账面记录。
盘点结果应及时上报管理层，并根据盘点结果调整存货管理策略。
八、风险控制与应急预案企业应评估存货管理过程中可能出现的风险，并制定相应的控制措施。
还应制定应急预案，以应对突发事件导致的存货问题。
九、信息系统与技术支持利用现代信息技术手段，如ER系统，可以提高存货管理的效率和准确性。
企业应不断优化信息系统，确保存货数据的实时更新和准确传递。
存货核算管理规定
存货核算管理办法1.总则1.1为加强集团公司存货管理,确保公司经营管理目标的实现,根据国家法律法规和规章制度,结合集团公司实际,制定本办法;1.2本办法适用于集团公司及所属各单位;各单位结合本单位实际情况,制定相应的存货管理细则,报集团公司批准后在本单位实施;1.3存货是指公司在生产过程或提供劳务的过程中耗用的材料、物料等,或者在正常的生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品;1.4存货核算业务包活：原材料核算、低值易耗品核算、周转材料核算、委托加工材料核算,存货盘存及处置核算等;存货的分类主要由资产管理部门负责界定,财务部及使用部门协助界定;1.5存货核算的任务是：监督存货采购的各项支出,正确计算存货成本,考核存货采购价格、数量计划的完成情况;存货的收发、领退和结存情况,定期进行清查盘点,保护存货的安全、完整,做到账实相符、账账相符;存货库存情况,严格控制库存占用,防止超储积压或储备不足现象的发生;生产经营中的存货消耗情况,严格控制超定额、无计划存货消耗;估价入账和调整存货成本差异,正确计算工程项目成本,努力降低成本费用;2.原材料核算2.1原材料核算管理的基本原则：2.1.1准确：确保会计账簿与仓库账簿“账账相符”,仓库账簿与实物“账实相符”；2.1.2及时：仓库账簿和会计账簿均做到日清日结；2.1.3简捷：在符合内控原则和满足管理、核算需要的前提下,避免重复劳动；2.1.4实用：满足财务部门材料核算、成本核算的需要,满足仓库部门物资管理的需要;2.2原材料在取得时均应按实际成本计价;原材料的实际成本根据其取得方式,按照会计准则规定确定;2.3发出原材料的计价采用加权平均法;2.4为了核算保管员已经收到、但未办理正式入库手续的材料,保管员应设置未正式入库的材料保管账;2.5原材料采购应遵循以下程序：2.5.1由施工、技术等相关部门根据生产需要和进度安排提报采购需求计划;2.5.2采购部门汇总各部门需求计划,提出采购计划报单位负责人审批;2.5.3采购部门根据经批准的采购计划,进行市场询价,选择最佳采购方式;2.5.3.1现场外部采购：由所属单位采购、使用等部门通过招标、比质、比价、比服务等方式自行选择供应商,并按采购流程办理;采购：对项目所在地其他单位有可供调拨物资,各公司采购部间互通信息,直接从其他单位调拨购入；对同一单位不同项目间有可供调拨物资,优先考虑项目间调拨;3集团统一采购：由所属单位采购部门将本单位审批后的采购计划报集团相关部门审批,再由集团相关单位办理采购;2.5.4采取外部采购方式时,应根据采购合同管理的有关规定,经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购合同;2.5.5采购部门根据采购合同、采购订单组织进货;2.5.6验收部门或人员进行检验并出具验收报告;2.6材料入库的核算仓库保管员根据原材料实际入库数量和材料验收报告,办理如下入库手续：2.6.1仓库填写一式四联入库单,其中：存根联、仓库联、财务联、供应商联,入库单要写明采购方式、供应单位、材料编码、名称、规格型号、数量等内容;仓库填写的四联入库单必须由本单位采购部相关人员签字确认;2.6.2保管员根据入库单仓库联登记仓库数量账;2.6.3财务部门根据财务联核对仓库收发存明细账,并另行装订成册备查；财务部门凭入库单供应商联和发票等原始凭证制作会计记账凭证,登记材料分类账、总账;收到发票后和入库单一起办理正式入账手续,同步核销合同或订单;由集团统一采购并以海运和空运方式的采购入库业务,采购部和财务部还需要和内部往来明细、工厂装箱单或出口专用发票核对,并核销采购计划;对因海运和空运而产生的清关费和运输费,财务部根据财务准则规定核算入库成本;仓库应单独登记并建立备查账,采购部和财务部复核,核销物资采购计划;2.6.4供应商根据入库单供应商联开具发票,由采购部门根据入库单供应商联和发票核销采购计划和采购合同,办理货款结算;如为集团统一采购,则供应商联直接交由本单位采购部,核销采购计划;2.7材料出库的核算2.7.1申请领用或发出材料,领用部门应当根据施工生产计划或材料消耗定额编制物资领用申请单,注明领用时间、用料单位、工号、用途、品种、规格、单位、数量、单价、金额及相关人员签章等信息,由工程部门和采购部门进行审核,主要审核施工生产计划、定额和库存等内容;2.7.2如超过生产计划或材料消耗定额领料时,领用部门应提交书面报告,说明超额原因,经领用部门领导签字后随同物料领用申请单一起办理领料手续;2.7.3仓库根据审批后的物料领用申请单,按出库类型填写出库单：保管员根据领用人员签字后的出库单发货,并登记仓库保管账；由于紧急情况领用物料,仍需办理出库手续,部分领导签批确有困难,应电话告知,由保管员负责、领用人协助配合事后补齐手续;领用部门根据出库单登记明细账；财务人员取得纸质出库单后,应及时复核仓库部门电子档的出库记录,并根据加权平均法核算出库单价及金额；为减轻月末工作量,确保工作质量,及时反映仓库收发情况,仓库应负责在次日将纸质出入库单传递给财务部门,因实际情况不能每天向财务部传递纸质出入库单据的,必须在下一周第一天将上周的纸质出入库单据传递给财务部复核;2.7.4月末,仓库根据出库单记录,按材料类别和领用单位汇总编报发出材料汇总表,财务部门根据发出材料汇总表结转材料成本,核算工程成本或生产成本;2.8材料退库和退货核算2.8.1由于各种原因需要退回仓库的材料,应及时开具红字出库单办理退库手续,并在红字出库单上注明退库原因;红字出库单由仓库于月末一并汇入发出材料汇总表;2.8.2如果材料因质量等原因需要退货时,保管员根据应退给供货商的物资清单,填写红字入库单;2.9 施工过程中多余材料或闲置材料,应首先在单位内部调拨使用,无法调拨的应对外销售;发出内部调拨材料时,由仓库填写调拨单,仓库、财务部、调出单位、调入单位凭调拨单办理物资出入库,并登记材料明细账和保管帐,财务部门根据调拨单作会计分录;发生材料销售时,财务部门凭发票和收款凭证作其他业务收入处理;2.10 施工过程中产生的边角料等废料,由领用部门交仓库办理回收入库手续,按公司规定统一对外销售,废料销售收入必须登记入账,冲减成本费用;2.11 原材料核对工作应每月进行一次,核对双方要做好核对记录,核对出的不符账项,要逐项逐笔查明原因,杜绝串户等错误现象的发生;3.低值易耗品核算3.1低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种小型机具、生产工具、管理工具、仪器仪表、劳保用品等物品;3.2低值易耗品按用途分为以下六类：3.2.1小型机具：指生产中使用的、不够固定资产标准的各种机器设备,如氧气瓶、电动机、水泵等；3.2.2生产工具：指施工生产过程中使用的各种生产工具,如铁锹、铁镐、刀具、扳手、手推车、振捣器、风动工具等；3.2.3电器材料：指生产中使用的,不够固定资产标准的各种机器设备,如：低压电器柜,变压器等；3.2.4管理工具：指在管理工作中使用的各种家具、办公器具和设备,如办公桌、电风扇、打印机、传真机等；3.2.5仪器仪表：指测量、试验及工艺操作用的各种仪器、仪表等,如水准仪、经纬仪等；3.2.6劳保用品：指发给职工用的安全帽、工作服、工作鞋及其他个人专用、公用的劳动安全防护用品;3.3低值易耗品采用分级归口、交叉管理的办法,财务部门负责低值易耗品的价值管理；各部门负责本部门使用或保管的低值易耗品的实物管理；同时,有关职能部门对低值易耗品进行归口管理;3.4低值易耗品的采购按如下程序办理：3.4.1各部门按月填报低值易耗品领用计划,经单位分管负责人批准后报低值易耗品归口部门；3.4.2归口管理部门根据所需低值易耗品库存及使用情况编制购置或内部调剂计划；3.4.3采购部门根据单位批准的采购计划采购低值易耗品；3.4.4采购的低值易耗品同其他材料采购一样办理入库手续;3.5领用低值易耗品时,需要填制低值易耗品领用单,经归口管理部门审批和编号后领取,保管员要对低值易耗品领用单认真审查,内容不完整、手续不完备的应拒绝发货;领用价值在300元以上的低值易耗品时,经归口管理部门负责人审批,建立使用卡片和管理卡片;3.6低值易耗品领用单一式四联,采用一物一单制：第一联：使用部门使用卡片；第二联：仓库出库凭单；第三联：财务记账凭证单；第四联：归口管理部门管理卡片;3.7归口管理部门和使用部门要将低值易耗品使用或管理卡片分类顺序保管,作为进行实物管理的依据,并据以登记在用低值易耗品登记薄;3.8在用低值易耗品、保管要责任到人,定期核对;由于使用、保管不善等主观原因造成的低值易耗品损失,责任人要承担赔偿责任;3.9低值易耗品转出需办理以下手续：3.9.1填制在用低值易耗品调拨凭单,转移凭单一式四联,转出部门、转入部门、归口管理部门和财务部门各一联；3.9.2转出部门的低值易耗品使用卡片与在用低值易耗品调拨凭单附在一起随实物转移,由转入部门保管;3.10低值易耗品退库时,由使用部门填写低值易耗品退库单办理入库手续,并到财务部门和低值易耗品归口管理部门办理低值易耗品使用注销手续;3.11使用部门的低值易耗品经管人员变更时,应及时填写低值易耗品使用卡片上的经管记录,以分清责任;3.12职工调离本公司时,必须将自己经管的低值易耗品移交归口管理部门或本部门负责人,由主管人员签署意见后,方可调出;3.13低值易耗品报废时应办理如下手续;3.13.1由使用部门填制低值易耗品报废单,写明报废理由,一式三联送交归口管理部门;3.13.2归口管理部门对申请报废的低值易耗品查看实物,认真核实,并填写处理意见,经分管领导批准后,予以报废处理;对因主观原因导致低值易耗品提前报废的应对责任人处以罚款;3.13.3批准报废的低值易耗品,归口管理部门应对其实物进行估价,有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续;3.13.4手续完备的低值易耗品报废凭单由使用部门、归口管理部门和财务部门各存一份;作为账务处理的依据,原低值易耗品使用卡片应与报废凭单附在一起,作为低值易耗品减少的依据;3.15低值易耗品实行定期清查制度;每年年末,财务部门会同归口管理部门和使用部门对低值易耗品进行一次全面清查,对盘盈、盘亏和报废的低值易耗品,应查明原因、明确责任人,分别写出处理意见和书面报告,经分管负责人批准后,在期末结账前处理完毕;3.16低值易耗品的管理与核算应达到下列标准：3.16.1账、账相符;财务部门在库低值易耗品明细账中的期末数量及余额,应与各仓库低值易耗品保管账的期末数量及余额相符；“在用低值易耗品明细账”中各部门期末数量及余额,应与各使用部门在用低值易耗品登记薄的期末数量及余额相符：3.16.2账、卡相符;各使用部门的低值易耗品使用卡片应与各部门的在用低值易耗品登记薄相符;3.16.3卡、物相符;各使用部门低值易耗品使用卡片的数量应与实物相符;3.16.4卡、卡相符;各归口管理部门保管的各使用部门的某类低值易耗品卡片应与各使用部门保管的该类低值易耗品使用卡片相符;4.周转材料4.1周转材料是指在施工过程中能够多次使用,并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的材料,一般可以分为以下几类：4.1.1模板;指浇灌混凝土的木模板、组合钢模板、定型模板等,包括配合模板使用的支撑材料、滑模材料和扣件等在内;4.1.2架料;指在施工中使用的竹竿、木杆、、钢管包括扣减、竹木跳板等架料;4.1.3其他周转材料;指除了上述周转材料外,其他作为流动资产管理的周转材料;如土方工程的挡土板、施工中使用的护栏、安全网、沥青锅、桶等;4.2周转材料日常管理和摊销按照低值易耗品执行;5.委托加工材料5.1委托加工材料的范围5.1.1委托加工材料是指公司从外部购入材料或经过加工后的材料,需要委托外单位进行加工的业务,包括委托外单位加工的定型模板、结构件等;5.1.2外单位自行购买材料,按照公司要求进行加工的业务不属于委托加工材料;5.2委托加工业务和加工材料出库执行如下程序：填写委托加工申请单;审批委托加工申请单后,采购部与加工方签订委托加工合同;5.2.3委托加工合同要经过单位分管负责人批准,其中加工费的价格、支付方式和支付时间要经过单位财务部门的审查同意,委托加工合同的副本要交单位财务部门负责备案;5.2.4采购部门根据委托加工合同的发料单清单和供货时间要求填写委托加工发料申请单,办理领料手续;5.2.5保管员凭委托加工发料申请单发货;5.3委托加工材料完工入库执行如下程序：5.3.1采购部开具委托加工入库申请单到相关部门办理入库、验收手续;5.3.2仓库报检员将到库的委托加工材料开具物资验收单,由质检员对委托加工材料进行检验;5.3.3检验合格的委托加工材料凭检验合格单办理入库手续,检验不合格的,由采购部门负责退货;5.3.4检验合格并办完入库手续的委托加工业务,仓库办理正式入库手续,采购部门审核无误后,保管员开具一式四联委托加工材料入库单：存根联、仓库联、财务联、供应商联;5.4委托加工材料管理的关键点：5.4.1委托加工材料必须与加工方签订委托加工合同;5.4.2委托加工合同必须到财务部门备案,否则无效;开具委托加工发料通知单必须以物资领用申请单和委托加工合同为依据;5.4.4保管员发料必须以采购部门开具的委托加工发料通知单为依据,不得擅自发料;5.4.5委托加工完成的材料要同其他材料一样办理入库手续;5.4.6财务部门支付加工费时,必须按委托加工合同办理,无委托加工合同的一律不予受理;5.4.7领用委托加工完成的材料,要同其他材料一样办理领用手续;5.5委托加工业务的核算办法5.5.1为正确核算公司委托外单位加工业务的实际成本,财务部门设置委托加工材料科目,并按加工合同编号或委托加工单位名称设置辅助账;5.5.2发出材料时,仓库管理员凭委托加工发料通知单办理出库手续,财务部门凭委托加工合同和委托加工发料通知单结转发出材料成本;5.5.3财务部门支付加工费及运杂费时,必须审核加工合同、发票、入库单等凭据;5.5.4加工完成验收入库,财务部门根据委托加工入库单作材料入库的核算;6.存货盘存与处置6.1各单位应当定期对存货进行清查盘点,存货清查盘点按公司财产清查管理规定执行;6.2期末存货盘点应当按照成本与可变现净值孰低法计价,对可变现净值低于成本的部分,按照规定提取存货跌价准备;6.3存货盘点中发现的下列存货应列为报废存货并及时处理：6.3.1已霉烂变质的存货；6.3.2已过期无转让价值的存货；6.3.3生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货；6.3.4其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货;6.4发生存货报废、盘亏、毁损等情况,应由保管使用人或盘点人员提出处置申请,说明报废、盘亏、毁损存货的数量、金额及原因;6.5各单位应当组织有关部门或人员对存货处置申请的内容进行调查、核实,并根据调查、核实的结果报有关会议研究批准,提出处理意见;对因工作失误等原因造成存货损失的,应当追究相关责任单位或个人的责任;6.6财务部门对盘盈、盘亏、报废、毁损存货应在期末结账前处理完毕：6.6.1相关部门对盘盈的存货应查明原因,财务部门及时入账,调整存货账面实存数；经公司单位负责人批准后,将盘盈数直接冲减管理费用;6.6.2对盘亏、报废和毁损的存货,应在批准前首先调整存货账面记录,按审批权限报批,批准后再根据不同原因进行处理：属于定额内的自然损耗,计入管理费用;属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货盘亏惑毁损,应将扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失计入管理费用；属于自然灾害或意外事故等非常原因造成的存货盘亏、报废、毁损,应将扣除残料价值和保险赔偿后的净额,计入营业外支出;6.6.3对闲置不用的存货,应通过内部调拨、出售等方式及时处理;。
存货管理制度
存货管理办法一、存货的定义与确认条件存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将耗用的材料或物料等，存货包括原材料、物料用品、燃料、低值易耗品、库存商品、委托代销商品、受托代销商品、包装物、开发成本、委托加工物资等。
存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：（一）该存货包含的经济利益很可能流入企业；（二）该存货的成本能够可靠地计量。
二、存货增加的管理与初始计量规定存货通过购入、自制、委托外单位加工完成、投资者投入、接受捐赠、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的、以非货币性交易换入的存货及盘盈取得。
集团规定存货增加时采用实际成本法核算，如需采用其他计价方法核算存货取得的成本，必须向集团提出申请，经批准后方可采用。
（一）购入存货的管理与初始计量规定1、企业在一般物资采购前，首先应由物资申购部门填制“物品申购表”中的货品名称、规格及型号、申购数量与申购理由栏目，经本部门负责人签字后，将申购表转至仓库；由仓库部门根据库存消耗情况确定需要补充的存货数量或确认为非库存物资，并填制“物品申购表”中的货品编号、现有库存量、每月消耗量栏目，再由负责人签字后报采购部门；采购部门则根据申购部门的要求进行询价，并提供三家供应商的报价，在填制“物品申购表”中的上次定单的单价与供应商、本次定单的估计单价、供应商编号、供应商名称栏目并由负责人签字后，转财务部负责人签字确认，如超出财务负责人权限的采购项目总经理或主管副总签字确认。
最后，根据审批后的“物品申购表”汇总生成“订货单”，由采购部根据“订货单”组织采购。
2、鲜活食品采购前，首先要根据市场情况至少每月由采购部门、财务部门成本管理人员和厨房厨师长共同进行鲜活食品市场价格的调查，填制“鲜活食品市场价格表”。
由主管负责人确定当期的食品价格。
然后每天由各厨房相关人员填制“食品采购单”的品名、规格数量栏目，并经厨师长签字确认后交采购部门；采购部门填制“食品采购单”的单价、供应商栏目，经采购部经理签字后，根据食品采购单组织采购。
存货储存管理制度
存货储存管理制度一、总则为规范存货储存管理，提高企业存货管控能力，保证存货安全，减少存货损耗，特制定本管理制度。
二、适用范围适用于公司所有存货的储存管理工作。
三、储存场所1. 储存场所应符合国家有关储存物品的规定，保持干燥、通风、无害气体及恶臭等有害环境影响的场所。
2. 对于需要分拣、贮放的存货，应设置专门的分区，并进行标识。
3. 储存场所应定期进行卫生清理，保持整洁，并防止发生混放和错放现象。
四、储存设备1. 储存设备应符合国家相关规定，设备应配备卫生检测设施，保证存货质量。
2. 对于易受潮、易腐烂、易破损的存货，应采取适当的包装材料进行保护，并进行合理摆放，防止损坏。
五、储存管理1. 存货的收、发、储管理均应进行登记，建立存货档案。
2. 对于不同种类的存货，应有专人管理，明确责任，做好存货的分类管理。
3. 存货在收、发、储过程中应做好标识，以方便管理，减少误操作。
4. 对于有保质期的存货，应严格按照保质期进行管理，确保存货质量。
5. 对于易燃、易爆、有毒和有放射性的存货，应加强管理，确保安全。
六、盘点管理1. 对存货进行定期盘点，及时调整存货数量，防止存货遗漏或过期。
2. 盘点结果应进行登记，并核对存货档案，确保正确性。
3. 存货盘点由专人负责，应与财务及物流部门协作，确保准确性。
七、安全管理1. 储存场所应采取防火、防盗等安全措施，确保安全。
2. 对于有危险性的存货，应有专门的储存措施和保护措施。
3. 储存场所应定期进行安全检查，及时处理安全隐患。
八、清理处理1. 对于过期、损坏、变质的存货，应及时处理，不得混入正常存货，防止对其他存货影响。
2. 对于污染的存货，应及时清理或报废，不得混入正常存货。
3. 存货差异的处理应及时进行核实，对核实结果进行登记，及时处理差异。
九、违章处罚对于违反存货储存管理制度的行为，应按照公司规定进行处罚，追究相关人员责任。
十、监督检查1. 公司应建立存货储存管理制度的监督检查机制，对存货储存管理工作进行定期检查。
公司存货管理制度,存货堆放和日常管理,存货盘点办法
存货管理制度一、总则1、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货帐实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。
2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。
3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观察分析后确定存货量）。
凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。
4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等5、公司也设置报废仓，并由仓管员建立报废仓台帐。
应当定期清理。
6、仓库进出物资必须办理出入库手续，涉及的所有票据都必须经仓库管理员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。
7、仓库所有票据的内容必须根据系统打印出来，不得涂改。
否则，视同票据无效。
会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正。
二、存货进出管理1、存货进出仓库，仓管员应当和采购人员核实数量，做到单据和数量完全相符。
2、存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司审核审批制度的有关要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能入库或出库。
三、存货堆放和日常管理1、仓库钥匙必须专人保管，除了仓库以外的人员不得私自进出。
2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。
仓管员必须经常定期及不定期的抽查物资，如发现问题及时上报上级主管并会同有关部门及时采取补救措施。
3、物资摆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。
4、标识卡书写要工整，必须要做到物卡同步变化，杜绝以任何客观理由影响“物卡”相符。
一般标识卡内容包含：物资的名称、规格、数量、保质期、生产厂家等。
5、经常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染带来的质量问题。
6、仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。
存货管理制度范文(5篇)
存货管理制度范文第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
存货管理制度
存货管理制度1、为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项目存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制度。
2、本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。
3、库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：(1)物资入库、出库经办者与审批者应分离。
(2)实物的验收保管与采购应分离。
(3)审批发料的物资人员与存货保管员应分离。
(4)存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。
(5)若某职位空缺或者相关人员暂时外出，应指定替代人员或者暂时人员负责，避免暂时的职务重叠。
1、公司制定了项目管理手册或者相关管理办法，对物资验收入库流程予以规范，包括货物的质量验收，数量核对等。
项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进行检查，核对无误后再送货单(或者验收单)签字确认，材料直接移交分包的还应由分包商材料员签字确认。
对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验，出具复验报告。
验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录，由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。
对于验收合格后需办理入库手续的物资，需由仓库保管员根据供货单/验收单填制入库单，经材料员或者相关主管人员签字确认。
材料员或者仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月末汇总填报材料收、发、存报表或者相关汇总表，适当权限人员审核无误后签字确认。
2、公司制定了物资管理规定或者相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。
项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。
如甲供材料直接调拨给施工单位，施工单位的人员需同时参预验收，共同在收 /调料单上签字确认，材料员及时登记材料入库台账，由材料人员审核签字。
存货管理制度
XXX股份有限公司存货管理制度二零二一年五月第一章总则第一条为加强XXX股份有限公司（以下简称“集团”）存货管理，确保存货账实相符，加快存货周转速度，规范存货管理流程，根据《企业内部控制基本规范》的相关要求，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称“存货”是指在日常经营中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料或物料等，包括各类原材料、辅助材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及包装物、委托加工物资等。
第三条本制度适用于集团及子公司的存货管理。
第二章管理职责第四条存货由集团、子公司仓储部门负责统一归口管理；集团、子公司采购部负责采购环节的实施（需要时由集团招标委员会负责供应商、采购方式、采购价格等的选择和确定）；集团及子公司财务部（以下简称“财务部门”）负责存货的账务处理，具体职责如下：（一）仓库主管负责所管辖仓库的存货安全，安排本仓库管理的一切事务，指导和监督仓管员及时处理日常管理中发现的问题，对于重大事项应当及时向上级汇报。
（二）仓管员负责存货的出入库流转和保管，配合品检员做好对外购材料、半成品、产成品的验收入库工作，清点存货数量，完成存货系统单据的录入工作，做到账实相符。
负责存货出入库数据的统计工作，按照公司规定及时编制存货统计报表，上报相关管理部门。
（三）集团招投标委员会和采购部职责见集团相关招投标及采购管理制度。
（四）财务部门1.负责存货采购的结算管理。
财务部门应当检查采购款项结算进度是否符合合同约定，在审核由采购部提交的采购付款申请流程及纸质发票、存货系统单据、送货单、对账单等各项资料的正确性（纸质采购发票必须后附经双方确认的对账资料）以及付款申请是否按集团规定进行审批的基础上，方可按合同约定支付货款，并按规定进行账务处理。
2.负责设置存货总分类账。
按照存货的类别进行明细分类核算，正确、及时、全面地反映存货的增减变动和结存情况。
3.在资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。
关于公司存货管理制度
第一章总则第一条为了加强公司存货管理，确保存货的安全、完整，提高存货周转速度，降低库存成本，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货，包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全第一：确保存货在储存、运输、使用过程中的安全；2. 实物与账务相符：确保存货的实物与账务记录一致；3. 效率优先：提高存货周转速度，降低库存成本；4. 信息化管理：利用信息化手段，提高存货管理水平。
第二章存货管理职责第四条公司总经理负责全面领导存货管理工作，对公司存货管理负总责。
第五条公司财务部门负责存货的财务核算、成本控制、库存统计等工作。
第六条公司采购部门负责制定采购计划，选择供应商，签订采购合同，确保采购的及时性和质量。
第七条公司仓储部门负责存货的入库、保管、出库、盘点等工作。
第八条公司销售部门负责销售订单的处理，确保销售与库存的协调。
第三章存货管理制度第九条采购管理1. 制定采购计划：根据销售计划、库存情况、生产需求等因素，制定合理的采购计划；2. 供应商选择：选择信誉好、质量优、价格合理的供应商；3. 采购合同签订：签订具有法律效力的采购合同，明确双方的权利和义务；4. 采购订单处理：及时处理采购订单，确保采购的及时性。
第十条入库管理1. 入库验收：对入库的存货进行验收，确保质量符合要求；2. 入库登记：及时登记存货信息，包括品种、规格、数量、单价等；3. 入库保管：按照规定储存条件，妥善保管存货，防止损坏、丢失。
第十一条出库管理1. 出库申请：销售部门根据销售订单，提出出库申请；2. 出库审核：仓储部门对出库申请进行审核，确保出库的合理性和准确性；3. 出库登记：及时登记出库信息，包括品种、规格、数量、单价等；4. 出库保管：按照规定出库，确保出库的及时性和准确性。
第十二条盘点管理1. 定期盘点：每月进行一次全面盘点，确保存货的实物与账务相符；2. 异常处理：对盘点过程中发现的异常情况进行调查处理，确保存货的准确性和完整性；3. 盘点报告：及时编制盘点报告，向公司领导汇报盘点情况。
2024年公司存货管理规章制度(三篇)
2024年公司存货管理规章制度第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，从而提高企业经济效益，特制订本制度。
第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。
第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。
第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。
第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则:保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。
2、制定计划时需考虑的因素:分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。
3、市场计划(专员)在制定采购计划时，把握好订货节奏，避免商品跌价而形成不应有的损失。
为了保证市场供应，分公司采购计划可按周或旬、月编制，采购计划经分公司总经理批准后组织实施，并送财务部一份以便组织安排资金，送库存管理人员一份以备收货。
市场计划(专员)应做好相应采购计划明细记录表，以便核查到货进度及实际收货和欠货情况。
第七条入库验收管理1、库存管理人员在接到采购部门转来已核准的“采购计划单”时，按供应商、库存商品类别及交货日期分别依序排列存档，并于交货前安排存放的库位以利收货。
2、商品运到后，库房保管人员与市场计划(专员)一起验收商品(为了公正，商品入库验收不少于两人)。
一般情况下，若商品包装完好，可以按件清点商品数量;若出现包装破损，必须开箱验货清点商品数量。
验收清点完毕后填写“入库单”。
3、开箱后，如发觉内装商品与箱外货物标签或装箱单内容不同，所装载的商品有破损、变质、受潮、少数……等异常时，市场计划(专员)应将相关情况通报给供应商，并按实际合格的商品数量办理入库。
宝钢存货管理制度
宝钢存货管理制度一、总则为了加强宝钢集团公司的存货管理，规范存货的购买、入库、出库、盘点等各个环节，保证存货的安全和合理利用，提高公司的经营效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于宝钢集团公司所有分支机构和各生产、经营单位的存货管理活动。
三、存货管理基本原则1. 宝钢集团公司存货管理必须遵循合法合规的原则，依法取得所有存货，并保证存货的安全和合理使用。
2. 存货需要按照公司的生产经营情况进行科学合理的储备和管理，合理控制存货的数量，减少存货损耗和浪费。
3. 存货管理需要根据实际需要进行分类、分级管理，实行差异化管理，确保各类存货的合理储备和使用。
4. 存货管理需要做好动态监控和预警，及时掌握存货的数量、质量、流动情况等信息，确保存货的安全和合理使用。
四、存货管理责任1. 宝钢集团公司各级领导和管理人员要切实承担起存货管理的主体责任，严格执行存货管理制度，保证存货的安全和合理使用。
2. 各生产、经营单位要设立专门的存货管理部门或岗位，负责具体的存货管理工作，做好存货信息的登记、统计和报告工作。
3. 存货管理部门要组织存货的定期盘点、清点工作，确保存货数量和质量的准确记录和控制。
4. 存货管理部门要加强对存货管理人员的培训和考核，提高存货管理水平和综合素质。
五、存货管理程序1. 存货的购买（1）存货的购买必须经过审批程序，并签订合同或协议，确保存货来源合法合规。
（2）存货的购买需严格按照公司的采购管理制度进行，确保存货的数量和质量。
2. 存货的入库（1）存货的入库需要按照公司的入库标准和程序进行，确保入库数量和质量的真实可靠。
（2）入库人员需要对存货进行验收和登记，确保存货信息的真实完整。
3. 存货的出库（1）存货的出库必须经过审批程序，并按照公司的出库标准和程序进行，确保出库数量和用途的真实合理。
（2）出库人员需要严格按照出库单进行出库操作，确保存货信息的准确和安全。
4. 存货的盘点（1）存货的盘点需要定期进行，通常以月为周期进行一次全盘点，以季度为周期进行一次抽查盘点，以年为周期进行一次全盘点。
公司存货管理制度(6篇)
公司存货管理制度（6篇）公司存货管理制度（精选6篇）公司存货管理制度篇11、检查残次商品,其处理需经批准;2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;3、所有的'存货账目需与总账核对一致,不一致处应查清原因;4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查,不一致处应查清原因;5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;6、最高和最低记录应作预先设定并评审;7、再订货点应预先设定并评审;8、各类商品的存放地点应标识;9、商品应存放于安全之处,以防止损失;10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;11、进入仓库应受到限制。
公司存货管理制度篇2第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。
第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。
凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。
第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。
第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。
对于价值超过20__元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。
第六条存货的入库:(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。
1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;2.观察包装完好程度,并清点实物数量;3.完成实物品质检查;4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。
(二)验收中发现溢余时填制'溢余货物单'。
(三)验收中发现毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。
(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。
第七条存货的'出库:(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。
公司存货管理制度细则
公司存货管理制度细则一、总则为规范公司存货管理工作，加强对公司存货的监督和控制，提高存货管理效率，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司所有存货管理工作，包括入库、出库、盘点、调拨等环节。
三、存货分类1. 根据存货的不同性质和用途，将存货分为原材料、在制品、产成品和包装物等四类。
2. 各类存货应根据不同特性，制定相应的管理措施。
四、存货采购管理1. 经办人员应根据公司实际需求和财务预算，制定存货采购计划。
2. 采购人员应严格按照公司采购流程和规定，选择优质供应商，签订合同并定期进行评估。
3. 接受采购物资的仓库管理员应进行入库登记，并对入库物资进行质量检验。
五、存货出库管理1. 经办人员应严格按照公司存货出库流程和规定，填写出库申请单并经相关部门审批。
2. 仓库管理员应核对出库物资的数量和品质，并进行出库登记。
3. 出库物资应按要求进行包装，避免损坏和遗失。
六、存货盘点管理1. 按照公司年度盘点计划，相关部门应组织存货盘点工作。
2. 盘点人员应仔细核对存货数量和品质，确保盘点准确无误。
3. 盘点结果需与系统数据进行比对，发现差异应及时调整。
七、存货调拨管理1. 存货调拨需经相关部门审批，并填写调拨单据。
2. 调拨物资应由专人进行运输和处理，确保安全和完整性。
3. 调拨完毕后需及时更新相关信息，并通知相关部门进行备案。
八、存货保管管理1. 仓库管理员应定期对存货进行检查和维护，确保存货整齐、无损。
2. 存货应按照不同性质和用途分类存放，避免混淆和污损。
3. 仓库内应保持干燥、通风、无异味，避免影响存货品质。
九、存货报废处理1. 存货报废需经相关部门审批，填写报废申请，并进行报废处理。
2. 报废物资应做好分类和记录，防止重复利用或流失。
3. 报废记录需保存备查，确保报废过程透明合规。
十、违规处理1. 如果存货管理中发现违规行为，相关部门应及时进行纠正并通报负责人。
2. 对于涉及违规的存货管理人员，公司将根据情节轻重进行相应处理，甚至追究法律责任。
公司企业存货储存管理制度
公司企业存货储存管理制度一、制度目的本制度是为了规范公司企业的存货储存管理，确保存货的安全、有效管理，并提高存货周转率和降低库存成本。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及存货的部门和人员。
三、存货储存管理的原则1.合理配置：存货应按照需求和销售预测进行合理配置，避免过多存货和积压。
2.先进先出：存货应按照先进先出的原则进行储存和出库，确保存货的新鲜度和质量。
3.定期盘点：存货应定期进行盘点，核对实际库存和账面库存的差异，及时发现和纠正问题。
4.安全储存：存货应储存在干燥、通风、防潮、防火的场所，避免存货受损、失效或丢失。
5.信息化管理：存货的进销存记录应及时、准确地录入和更新，确保信息化管理的有效性。
四、存货储存管理的责任1.部门经理：负责存货的储存和管理，包括存货的定期盘点、库存报告的编制、存货情况的汇报等。
2.仓库管理员：负责存货的收集、储存、出库和记录，确保存货的安全、完整和准确性。
3.财务部门：负责存货的账务处理和结算工作，及时核对存货的账面库存和实际库存。
4.相关部门：负责提供存货需求和销售预测信息，协助制定存货的合理配置和储存计划。
5.全员参与：公司全员应加强对存货管理的重视，提高存货利用率和降低库存成本。
五、存货储存管理的流程1.存货的收集与入库a.相关部门负责提供存货需求和销售预测信息，仓库根据信息进行存货的采购和收集。
b.仓库管理员按照先进先出原则进行存货的入库，并记录存货的数量、规格、批次等信息。
2.存货的储存与保管a.存货应储存在干燥、通风、防潮、防火的仓库中，禁止将存货储存在有害物品附近。
b.存货应按照规定的仓储货位进行储存，分类整理，方便查找和管理。
c.存货应定期进行检查和维护，确保存货的质量和使用性能。
3.存货的出库与分发a.相关部门提出存货的领用申请，经批准后，仓库管理员进行存货的出库，并记录出库的数量和去向。
b.存货的出库应按照先进先出原则进行，确保存货的新鲜度和可用性。
公司内部存货管理制度
公司内部存货管理制度一、目的和原则为保证公司资产安全，优化存货水平，确保生产和销售活动的顺利进行，特制定本制度。
本制度以减少库存积压、防止存货损耗、确保存货质量及合理控制存货成本为目的，坚持先进先出、后进后出的原则进行管理。
二、组织架构1. 财务部负责存货的核算工作，定期对存货进行盘点核实。
2. 采购部门负责制定合理的采购计划，避免过量采购造成的浪费。
3. 仓储部门负责存货的日常管理和保管，定期检查存货状态，防止损坏、丢失。
4. 销售部门需根据市场需求及时反馈信息，以便调整存货策略。
三、存货分类管理1. A类存货：高价值、低周转频率，应实行严格控制和管理。
2. 类存货：中等价值、中等周转频率，按普通流程管理。
3. C类存货：低价值、高周转频率，可采取较为宽松的管理措施。
四、采购管理1. 采购部门需依据销售预测和生产需求制定采购计划。
2. 所有采购订单必须经过审批流程，未经批准不得随意采购。
3. 建立供应商评估机制，选择性价比高的供应商合作。
五、入库管理1. 所有存货入库前必须经过检验，确认数量和品质无误后方可入库。
2. 入库时需填写入库单，详细记录存货信息。
3. 入库后的存货应立即进行系统登记，确保账实一致。
六、出库管理1. 出库需有相关部门提出的正式领料或销售单据。
2. 出库物品应按照“先进先出”原则进行发放。
3. 完成出库手续后应及时更新系统数据，保持数据同步。
七、库存监控1. 定期进行物理盘点，核对实际存货与系统记录是否相符。
2. 设置安全库存量，一旦低于该标准应立即报告并采取措施。
3. 利用库存管理软件实时监控库存动态，及时发现问题并处理。
八、报损报溢处理1. 对于存货损坏、过期等情况要及时上报，并按规定程序处理。
2. 发现存货数量不符时，应查明原因并及时调整账面数据。
3. 任何形式的报损报溢都应经过严格审批，并在系统中做好记录。
九、培训与考核1. 定期对相关人员进行存货管理制度的培训，确保每位员工了解并遵守制度规定。
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存货管理制度
第一章机构和人员设置
第一条设置货仓部和收货部，设置货仓部经理，主持货仓部和收货部日常工作；每个货仓设1名仓管员;收货部设主管一名，按工作量大小设若干名材料质量检验员(以下简称IQC)。
第二条货仓部经理负责仓库的日常管理工作，统一管理存货的收发存，组织销售发货，协调各分厂的仓管工作。
仓管员具体负责存货的收发存工作，对存货的收发存做好帐务登记工作（或软件的录入工作），做到帐实相符。
收货部主管执行仓库经理的安排，具体负责收货部的日常工作，组织存货入库的检验工作。
IQC具体负责存货入库的检验工作，按照生产和订单（PO单）要求对存货进行检验（包括质量和数量），做到不合格的存货不准出入库。
第二章存货采购管理
第三条每月采购部门（物控部）根据生产计划和BOM单编制《材料采购计划》，报总经理审批，审批后报送财务部备案。
根据生产实际实际情况，调整采购计划，须报总经理审批，并报财务部备案。
财务部根据《材料采购计划》对材料采购进行监督。
第四条采购单价实行对比报价审批制。
材料采购下订单（PO单）之前要选择多个厂家进行报价比较，报总经理（或其授权人：财务经理）审批，采购部门根据审批的《报价表》下发《采购订单》。
在以后采购过程中采购单价如有变动要及时报批，审批的采购《报价表》要报财务部备案。
第三章存货收发存管理
第五条材料采购入库须经收货部进行检验，对符合质量要求的材料出具《材料检验报告》，不合格产品直接退回；仓管员凭《材料检验报告》进行收货，填开《入库单》，没有《材料检验报告》不准办理入库，否则每发生一次，对仓管员处以50元罚款。
凭此以保证材料质量，从而达到保证产品质量。
第六条成品入库要有品质部门的《品质检验报告》，方可办理入库，并开具《入库单》；否则不准入库。
违者，每次处罚仓管员50元。
特殊情况须报总经理审批。
第七条客户退货，要经品质部重新检验，凭品质部出具的《品质检验报告》和客户《退货单》办理入库。
第八条展览样品等退回，品质部要出具《品质检验报告》，仓库凭此及时办理入库手续。
仓库并编制《展览样品发出和收回报告表》，报财务部审核，监督样品发出和回收情况。
第九条材料领用实行限额领料制度，仓管员根据生产订单，按消耗定额发料，超定额领须报生产副总经理审批。
根据超额领部分金额，对生产车间负责人和工人进行处罚，赔偿超额领料金额的５０％，其中：生产车间负责人负责赔偿２０％，工人负责赔偿８０％。
生产厂长按本厂发生超额领料金额的１０％扣除年终奖。
对于节约材料的给予节约材料金额５０％的奖励，其中：车间负责人２０％，车间工人８０％，厂长按本厂发生节约材料的１０％增加年终奖。
第十条产品销售发货。
营销部根据〈〈销售订单（合同）〉〉和库存情况，开具〈〈送货单〉〉，财务部（财务经理）根据客户的授信额度进行审核（单价、金额，客户欠款情况）是否发货，仓管经理审核〈〈送货单〉〉（数量），并组织发货，仓管员开具〈〈出库单〉〉（要注明〈〈送货单〉〉号码）。
对于〈〈送货单〉〉数量、单价有误的发退回重开。
仓管理员发错货，多发或少发货，每次罚款５０元，同时仓
库经理每次处罚５０元。
门卫凭《出库单》（门卫
联）放行。
注：实行电算化（ＥＲＰ）以后，由电脑打印〈〈发货单〉〉即可。
第十一条除以上以外的其他发货（如展览、样品、送人、公司人员配用等）要有总经理审批，
否则不予发货。
违者每次罚款１００元，重者开除，
直至追究法律责任。
门卫凭《出库单》（门卫联）
放行。
第十二条退货。
由于ＩＱＣ工作失误，对不合格品作合格品出具〈〈材料检验报告〉〉，仓库因
此入库，并流入到生产部门时，才发现不合格的，
生产部门要退回收货部重新检验，收货部出具〈〈材
料检验报告〉〉，并注明“车间退回”字样；仓库凭
此办理入库，并开具〈〈入库单〉〉。
采购部门通知
供应商提货，仓库开具〈〈退货单〉〉，并发货，不
开〈〈退货单〉〉退货者，罚款１００元，重者开除，
并赔偿由此造成的经济损失。
门卫凭〈〈退货单〉〉
（门卫联）放行，否则门卫罚款５０元。
第十三条存货实行定期盘点制度。
每月盘点一次，并编制〈〈盘点报告表〉〉。
盘点由财务部、
生产部、货仓部组织，货仓部和生产部具体负责初
盘，财务进行复盘。
对于存货溢余，查明情况，进
行帐务调整；对于存货短少，查明情况，报总经理
审批处理，对相关责任人进行处罚。
第十四条仓库所使用的一切出入库单据统一由财务部购买或印制，仓库领用实行核销制。
财务建立单据领用登记本，对单据的购入、领用、结存和缴销情况进行登记，并监督单据使用情况。
对于虚开和不开，每次罚款１００元，重者赔偿经济损失并开除，直至移交司法机关，追究刑事责任。
要全联一次填开，数量不准涂，涂改数量为无效凭证，每次罚款１０元。
恶意涂改，每次罚款１００元。
如书写错误，可注明“误填作废”，并重开。
第十五条本规定自发布之日起执行，由财务部负责解释。
财务部
2006-10-25。