工程项目资金管理案例分析PPT(共48页)
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（3） 融资产品使用管理 公司使用融资产品主要用于支付大宗商品的采购。融资产品 使用的管理必须精细化，以满足需要，管控成本，把握风险。 我公司目前的大宗商品为钢材和商砼，对其采购采用集中支 付流程。首先，钢材的采购由物资部门负责，商砼的采购由成本 部门负责。相关部门采购大宗商品后，与供应商清楚对账，经公 司流程完成支付审批手续后，由主管资金部门谨慎使用融资产品 按约定比例进行支付。
自2008年全球金融危机爆发以来，国家从稳健的货币政策转 向紧缩的货币政策，信贷融资总量受限。2011央行连续大动作， 三次加息七次提准，企业融资环境不断恶化。在此严峻形势下建 筑施工企业如何发挥自身行业优势，创新融资思路，另辟新的融 资渠道，就显得尤为重要。
3
【案例内容】
(一)供应链融资 供应链融资是指以特大型核心企业商务履约为风险控制基点， 银行通过对特大型核心企业的责任捆绑，以适当产品或产品组合将 银行信用有效地注入产业链中的核心企业以及其上下游配套企业， 针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供融资服务的一 种授信模式。它的新颖之处在于：
4、供应链融资是三方利益或多方利益关系。供应链融资最
重要的三方主体为：核心企业、银行和核心企业的配套企业。
供应链融资是在三方或者多方的合作中，寻求一条共赢之路。
这种融资路线是长期稳定，具有战略意义的。
5
（二）西南分公司供应链融资的应用
建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企 业为核心，由银行对核心企业的供应商所进行的融资。 核心企业就是诸如我公司之类的建筑施工总承包企业。
衡量产品的质量与价格的相对水平
衡量提供产品的服务能力 比率
15
2）在供应商进入一段时间后，我们就需要对进入的供应商 进行再评价。而银行对于供应商的评估，一是看还款能力，主 要从经营财务指标和固定资产抵押情况来看；二是看信用等级 ，主要是看主要领导层的情况和银行信贷记录；另外银行还会 根据供应商的经营规模计算其具体需求情况。
10
（2）产品评估与选择
融资收益用于大宗商品采购支付的融资产品收益按以市场上赊 账成本减去融资产品成本所形成的价格差进行测算。
融资产品的资金成本=手续费+利率+贴现率+隐性资金占用费
对于产品评估与选择应该有完善的流程。应由专人对融资产品 作可行性研究报告。该报告应当对该供应链融资产品做详尽的描述 与评估，以留档作为资料。在对产品进行评估后，优先选用能保证 资金供应、融资成本低、操作简单、风险小，不占用本企业融资额 度的融资产品。
12
供应链供应商伙伴关系建立机制 1、伙伴关系建立阶段 2、供应商评价指标体系的建立
13
1、伙伴关系建立阶段
伙伴评价与选择
伙伴培育
伙伴关系维持与后评估
评估
(1) 伙伴评价与选择：公司必须全面权衡各种因素，对潜在的
候选企业进行全面考察，并从中选出最优化的伙伴组合。
（2） 伙伴培育：供应商合作伙伴的开发核心是提高供应链的
本公司进行供应链融资，占用的是供应商的授信额 度。银行首先对我公司的综合实力进行总体评鉴，核定 一个总的授信额度，然后对参与我公司供应链融资的单 位进行授信额度的分割。贷款主体为各供应商。我公司 提供一个广阔的融资平台，使银行对以我公司为核心的
整条供应链整体信心增强，评价提高。
6
（二）西南分公司供应链融资的应用 包括三方面：
建立和充分运用供应链的目的就是充分利用外部现有资源 和服务，实现低成本、高质量、柔性生产、快速反应。这就需 要建立一套科学的供应链合作伙伴选择的评价指标体系。
评价分为进入前评价和进入后评价。 1）进入前评价是指在供应商进入前的评价选择，是供应商 合作伙伴的选择依据。（历史业绩、场地团队 ）
产品的 性价比
绩效，弥补供应商可能存在的能力缺陷，开发供应商Fra Baidu bibliotek融资潜力，
提高供应商合作能力以及整个供应链的竞争力。
（3）伙伴关系维持与后评估：
在供应链伙伴关系维持过程中，适时地对合作关系和合作过
程进行评估，以提高合作效率。核心企业与供应商双方就合作中
存在的问题及不足相互协调，以便在进一步的合作中改进。
14
2、供应商评价指标体系的建立
合
作 年
衡量供应商的合作支持度
限
财务 状况
衡量供应商企业的组织柔性
16
1 供应商评分表
2 评分规则
序号
指标
分 数
打 分
备注
1
产品性价比 30
2
供货能力 15
3
交货时间 20
4
合作年限 15
5 财务状况 20
总评分
100
（1）A+级：指综合得分在90分以上的供应商，具有 长期良好的合作关系，且无违约情况。 （2）A级： 指综合得分在80分以上90分以下的供应 商，具有长期稳定的合作关系，且无违约情况。 （3）B+级：指综合得分在70分以上80分以下的供 应商，具有稳定的合作关系，且无违约情况。 （4）B级：指综合得分在60分以上70分以下的供应 商，能通过适当方式来通过合作达到共赢局面。 （5）C+级： 指综合得分在50分以上60分以下的供 应商，具有一定合作意向和可能。 （6）C级：指综合得分在50分以下的供应商，完全 没有合作的可能。
第三节
工程项目资金管理案例分析
赵世强 教授
1
案例一：建筑施工企业供应链融资的运用
2
【案例背景】
由于建筑企业的销售回款比例低，结算付款周期长，资金占 用量大等方面，这决定着建筑施工企业需要一定的流动资金投入， 以满足不断扩大的发展规模对资金的需求；同时，为了有效提高 盈利能力，承接的价格高、资金支付条件差的工程项目也需要一 定的资金投入，而传统的融资产品已不能满足融资需求。
4
1、银行评级角度不同。传统的融资主要考察单一融资主体 的信用，而供应链融资是针对整个链条的授信。
2、供应链融资是各种金融产品的序列组合。供应链融资不 是单一的融资产品。它仅是一种笼统的概念。它包含很多种业 务模式，每种业务模式又包含很多金融产品。
3、供应链融资体现“三流一体”的理念。供应链融资不单 单是资金流的整合，而是将物流、资金流和信息流进行统一管 理协调，在保证企业正常经营同时融通资金，使融资链中的各 方的利益可持续。
1、建立供应链融资体系 2、操作流程
3、还款预警机制
7
1、建立供应链融资体系
供应链融 资体系
1
融资产品 管理体系
2
供应商合作伙伴 建立机制
3
银行合作伙伴 建立机制
8
融资产品管理体系
1、产品种类 2、管理模式
产品开发
产品评估与选择
产品使用管理
产品后期维护
9
（1）产品开发 开发的融资产品创效目的：一般要求使用融资产品所创造的收 益是使用该融资产品所付出成本的3倍以上。
（3） 融资产品使用管理 公司使用融资产品主要用于支付大宗商品的采购。融资产品 使用的管理必须精细化，以满足需要，管控成本，把握风险。 我公司目前的大宗商品为钢材和商砼，对其采购采用集中支 付流程。首先，钢材的采购由物资部门负责，商砼的采购由成本 部门负责。相关部门采购大宗商品后，与供应商清楚对账，经公 司流程完成支付审批手续后，由主管资金部门谨慎使用融资产品 按约定比例进行支付。
自2008年全球金融危机爆发以来，国家从稳健的货币政策转 向紧缩的货币政策，信贷融资总量受限。2011央行连续大动作， 三次加息七次提准，企业融资环境不断恶化。在此严峻形势下建 筑施工企业如何发挥自身行业优势，创新融资思路，另辟新的融 资渠道，就显得尤为重要。
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【案例内容】
(一)供应链融资 供应链融资是指以特大型核心企业商务履约为风险控制基点， 银行通过对特大型核心企业的责任捆绑，以适当产品或产品组合将 银行信用有效地注入产业链中的核心企业以及其上下游配套企业， 针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供融资服务的一 种授信模式。它的新颖之处在于：
4、供应链融资是三方利益或多方利益关系。供应链融资最
重要的三方主体为：核心企业、银行和核心企业的配套企业。
供应链融资是在三方或者多方的合作中，寻求一条共赢之路。
这种融资路线是长期稳定，具有战略意义的。
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（二）西南分公司供应链融资的应用
建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企 业为核心，由银行对核心企业的供应商所进行的融资。 核心企业就是诸如我公司之类的建筑施工总承包企业。
衡量产品的质量与价格的相对水平
衡量提供产品的服务能力 比率
15
2）在供应商进入一段时间后，我们就需要对进入的供应商 进行再评价。而银行对于供应商的评估，一是看还款能力，主 要从经营财务指标和固定资产抵押情况来看；二是看信用等级 ，主要是看主要领导层的情况和银行信贷记录；另外银行还会 根据供应商的经营规模计算其具体需求情况。
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（2）产品评估与选择
融资收益用于大宗商品采购支付的融资产品收益按以市场上赊 账成本减去融资产品成本所形成的价格差进行测算。
融资产品的资金成本=手续费+利率+贴现率+隐性资金占用费
对于产品评估与选择应该有完善的流程。应由专人对融资产品 作可行性研究报告。该报告应当对该供应链融资产品做详尽的描述 与评估，以留档作为资料。在对产品进行评估后，优先选用能保证 资金供应、融资成本低、操作简单、风险小，不占用本企业融资额 度的融资产品。
12
供应链供应商伙伴关系建立机制 1、伙伴关系建立阶段 2、供应商评价指标体系的建立
13
1、伙伴关系建立阶段
伙伴评价与选择
伙伴培育
伙伴关系维持与后评估
评估
(1) 伙伴评价与选择：公司必须全面权衡各种因素，对潜在的
候选企业进行全面考察，并从中选出最优化的伙伴组合。
（2） 伙伴培育：供应商合作伙伴的开发核心是提高供应链的
本公司进行供应链融资，占用的是供应商的授信额 度。银行首先对我公司的综合实力进行总体评鉴，核定 一个总的授信额度，然后对参与我公司供应链融资的单 位进行授信额度的分割。贷款主体为各供应商。我公司 提供一个广阔的融资平台，使银行对以我公司为核心的
整条供应链整体信心增强，评价提高。
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（二）西南分公司供应链融资的应用 包括三方面：
建立和充分运用供应链的目的就是充分利用外部现有资源 和服务，实现低成本、高质量、柔性生产、快速反应。这就需 要建立一套科学的供应链合作伙伴选择的评价指标体系。
评价分为进入前评价和进入后评价。 1）进入前评价是指在供应商进入前的评价选择，是供应商 合作伙伴的选择依据。（历史业绩、场地团队 ）
产品的 性价比
绩效，弥补供应商可能存在的能力缺陷，开发供应商Fra Baidu bibliotek融资潜力，
提高供应商合作能力以及整个供应链的竞争力。
（3）伙伴关系维持与后评估：
在供应链伙伴关系维持过程中，适时地对合作关系和合作过
程进行评估，以提高合作效率。核心企业与供应商双方就合作中
存在的问题及不足相互协调，以便在进一步的合作中改进。
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2、供应商评价指标体系的建立
合
作 年
衡量供应商的合作支持度
限
财务 状况
衡量供应商企业的组织柔性
16
1 供应商评分表
2 评分规则
序号
指标
分 数
打 分
备注
1
产品性价比 30
2
供货能力 15
3
交货时间 20
4
合作年限 15
5 财务状况 20
总评分
100
（1）A+级：指综合得分在90分以上的供应商，具有 长期良好的合作关系，且无违约情况。 （2）A级： 指综合得分在80分以上90分以下的供应 商，具有长期稳定的合作关系，且无违约情况。 （3）B+级：指综合得分在70分以上80分以下的供 应商，具有稳定的合作关系，且无违约情况。 （4）B级：指综合得分在60分以上70分以下的供应 商，能通过适当方式来通过合作达到共赢局面。 （5）C+级： 指综合得分在50分以上60分以下的供 应商，具有一定合作意向和可能。 （6）C级：指综合得分在50分以下的供应商，完全 没有合作的可能。
第三节
工程项目资金管理案例分析
赵世强 教授
1
案例一：建筑施工企业供应链融资的运用
2
【案例背景】
由于建筑企业的销售回款比例低，结算付款周期长，资金占 用量大等方面，这决定着建筑施工企业需要一定的流动资金投入， 以满足不断扩大的发展规模对资金的需求；同时，为了有效提高 盈利能力，承接的价格高、资金支付条件差的工程项目也需要一 定的资金投入，而传统的融资产品已不能满足融资需求。
4
1、银行评级角度不同。传统的融资主要考察单一融资主体 的信用，而供应链融资是针对整个链条的授信。
2、供应链融资是各种金融产品的序列组合。供应链融资不 是单一的融资产品。它仅是一种笼统的概念。它包含很多种业 务模式，每种业务模式又包含很多金融产品。
3、供应链融资体现“三流一体”的理念。供应链融资不单 单是资金流的整合，而是将物流、资金流和信息流进行统一管 理协调，在保证企业正常经营同时融通资金，使融资链中的各 方的利益可持续。
1、建立供应链融资体系 2、操作流程
3、还款预警机制
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1、建立供应链融资体系
供应链融 资体系
1
融资产品 管理体系
2
供应商合作伙伴 建立机制
3
银行合作伙伴 建立机制
8
融资产品管理体系
1、产品种类 2、管理模式
产品开发
产品评估与选择
产品使用管理
产品后期维护
9
（1）产品开发 开发的融资产品创效目的：一般要求使用融资产品所创造的收 益是使用该融资产品所付出成本的3倍以上。