工程项目资金管理案例分析PPT(共48页)
合集下载
工程项目管理案例分析PPT
• b, on-line data cleared fine after clearing the system can work, you need to do testing.
• c, before the on-line ready for training-related jobs, training manuals, training programs.
06
理，有客户对需求进行变更时才有话语权，可
以对项目的进度进行有效的控制。
Customer needs analysis, needs analysis in place there are many ways to the cause behind the increase, the duration of the affected, two major events in the planning phase of the project need to do a good job
单击此处添加副标题
工程项目管理案 例分析
演讲人姓名
项目管理的要素中项目的进度和时间一直成为项目的主经约束和管理要求，一个项目能否按预计的时间 计划上线通常会成为项目成功的主要标志之一，做为项目的管理者（项目经理）对项目的把控是项目管 理工作的重中之重，影响一个项目进度的主要表现在以下几点：
Project management elements of the project progress and time have become the main by the constraints and management requirements of the project, a project can be the expected time to plan on the line usually becomes one of the main sign of the success of the project as a project manager (project Manager) on the project to control the most important task of project management, the impact of a project schedule in the following points:
• c, before the on-line ready for training-related jobs, training manuals, training programs.
06
理，有客户对需求进行变更时才有话语权，可
以对项目的进度进行有效的控制。
Customer needs analysis, needs analysis in place there are many ways to the cause behind the increase, the duration of the affected, two major events in the planning phase of the project need to do a good job
单击此处添加副标题
工程项目管理案 例分析
演讲人姓名
项目管理的要素中项目的进度和时间一直成为项目的主经约束和管理要求，一个项目能否按预计的时间 计划上线通常会成为项目成功的主要标志之一，做为项目的管理者（项目经理）对项目的把控是项目管 理工作的重中之重，影响一个项目进度的主要表现在以下几点：
Project management elements of the project progress and time have become the main by the constraints and management requirements of the project, a project can be the expected time to plan on the line usually becomes one of the main sign of the success of the project as a project manager (project Manager) on the project to control the most important task of project management, the impact of a project schedule in the following points:
工程项目管理资金管理案例分析
工程项目管理资金管理案例分析背景：XYZ公司是一家大型建筑工程公司，专注于房地产开发领域。
最近，该公司接到了一项新的工程项目，需要完成一座高层住宅楼的建设。
项目总投资为1亿元人民币，工期为18个月。
问题：XYZ公司在工程项目的资金管理方面存在一些问题。
首先，他们没有进行详细的预算规划和资金预测，导致项目启动后资金不足。
其次，他们没有建立起有效的资金监控体系，无法及时发现和纠正资金问题。
另外，他们没有进行风险管理，没有对资金缺口进行合理的风险分析和应对措施。
解决方案：为了解决这些问题，XYZ公司采取了以下措施。
1.制定详细的预算规划和资金预测：在项目启动前，XYZ公司成立了一个特定的团队，负责制定项目的预算规划和资金预测。
他们详细分析了项目的所有费用和支出，确保资金的充足性。
2.建立有效的资金监控体系：XYZ公司建立了一个资金监控团队，负责监测项目的资金流动情况。
他们每月对项目的资金支出和收入进行记录和分析，及时发现和纠正问题。
3.进行风险管理：XYZ公司对项目的资金缺口进行了风险分析，并制定了相应的应对措施。
他们与银行建立了良好的合作关系，以应对可能出现的资金紧缺情况。
结果：通过上述措施，XYZ公司成功解决了项目资金管理方面的问题。
他们按照预算规划和资金预测进行拨款，并通过资金监控体系及时发现和纠正问题。
他们还通过与银行的合作，在资金紧缺情况下能够及时获得贷款支持。
最终，他们成功地完成了工程项目，并按时交付给了客户。
结论：XYZ公司的案例显示了良好的工程项目资金管理实践的重要性。
通过制定详细的预算规划和资金预测，建立有效的资金监控体系，并进行风险管理，可以有效避免资金问题对项目进展和质量的影响。
因此，建议其他工程项目管理者积极采取相应的措施，以提高项目的资金管理能力。
建设项目资金管理与合同管理案例(课件)
项目工程总投资9800万元，未超出工程预算投资额。 这主要得益于污水厂采用了BOT方式资金管理与控制，业 主（建设方）及投资股东将企业建设期的投资成本与长远 利益有机结合起来，建立了较为完善的现代企业制度和内 控制度，形成了一套科学的资金管理和控制体系。XX污 水厂项目自2006年1月正式动工后，积极拓展多元化融资 渠道，始终坚持“三控两管”的财务管理方针，坚持资金 的宏观控制与加强微观管理相结合，严格执行国家基本建 设程序的有关规定和国家法律法规，在资金使用上始终坚 持集体决策，管理上公开透明，阳光操作，主动接受主管 部门、股东单位的监督，走出了具有BOT项目特色的工程 建设成本管理之路。
3.6.2工程主要风险识别
1.政治风险 政治风险是我国建筑企业“走出去”进入国际市场的最大且不可 预期的风险。该工程所在的南亚某国社会政治环境的复杂，党派斗争、 家族争端、信仰冲突都会引发罢工、社会动乱等造成工程中断或终止， 导致建设项目终止或毁约，工程施工由此产生停顿、延期、损失等风 险，常会给承包商带来重大损失；政权更迭也可能使项目盈利变为亏 损。 2.外围环境风险 （1）当地政府机构和公务员体制沿袭老式英国的风范，办事程序 繁多、工作效率低下，会给工程施工带来制约因素。 （2）要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，通货膨 胀、汇率调整导致工资和物价上涨，特别是钢材、水泥、砂石等主要 建筑材料一年中价格上涨幅度高达10%。这些因素市场价格的变化， 特别是材料价格的上涨，直接影响着工程成本控制。虽然在工程投标 时考虑了物价上涨因素，但事实证明还是严重地估计不足。
建设项目资金管理与合同管理
-----案例分析
俞洪良 浙江大学土木工程管理研究所
3.1 污水处理厂BOT建设项目资金管理 3.1.1 工程简介 XX污水处理厂位于B市XX区李桥镇，距市区30km，工程规模为 80000m3/d，占地面积80亩，服务面积为40km2，服务人口为近期（2006年） 26万人，中期（2010年）29万人。 污水处理厂进水中生活污水和工业污水大约各占一半，进水按照B市地 方标准《水污染物排放标准》DB 11/307中表2《排入城镇污水处理厂的水污 染排放限值》的规定执行。出水执行B市地方标准《水污染物排放标准》DB 11/307和《水污染物排放标准》GB 18918中一级B标准。 工程建设要求处理工艺高效低耗、节省投资、成熟可靠，主要采用生 物处理工艺。经过对A2/O， SBR和氧化沟等改进工艺在处理效果、投资和运 行费用方面进行技术经济分析，决定采用改良型卡鲁塞尔氧化沟工艺。 XX污水处理厂2006年1月开工建设，2007年6月如期通水运行。
某工程学院及机械工程项目管理知识分析(PPT 48页)
技术支持：现代教育技术中心
汽车车身修复课程参考资料： 1.《汽车车身构造与维修》，人力资源和社会保障部教材办公 室组织编写，中国劳动社会保障出版社 2.《汽车车身修复技术》，张立新主编，国防科技大学出版社 3.《汽车车身修复技术》，焦建民主编，北京理工大学出版社 4.《汽车钣金》，邹新升主编，天津科学技术出版社 5.《汽车涂装技术》，韩明祖主编，天津科学技术出版社
技术支持：现代教育技术中心
项目六 车身测量 知识目标：
1.了解车身测量中的尺寸单位、车身测量图表； 2.掌握车身测量中的基准概念； 3.掌握车身测量的基准及其作用； 4.了解电子测量的基本原理。 技能目标： 1.了解三维测量的各种方法； 2.掌握车身各部尺寸的测量要求； 3.掌握奔腾Allvis车身电子测量系统的使用。
技术支持：现代教育技术中心
图6-14 侧边车身尺寸测量示例
技术支持：现代教育技术中心
4．车身后部的尺寸测量 车身后部的变形可通过后行李舱盖开关时的状况作出初步诊断 。后部地板上的皱褶通常都归因于后部元件的扭弯，因此，测 量后部车身时要结合测量车身底部的尺寸进行，这样可为修复 作业提供有效的测量数据。
注意： （1）所有尺寸单位均为mm； （2）尺寸公差为土 5mm； （3）所有尺寸均为直线长度。
技术支持：现代教育技术中心
图 6-5 车身底部尺寸图
图 6-6 车身上部尺寸图
车身测量的要求有： 1．准确地找到参考点，精确地测量各个尺寸，正确地分析损 伤变形。 2．要经常测量，在整个维修过程中要反复、不断地进行测量 。 3．重复检验测量结果，各参考点都维修好后，再次检验整车 的尺寸。
技术支持：现代教育技术中心
技术支持：现代教育技术中心
图6-12 车身上部测量示例
汽车车身修复课程参考资料： 1.《汽车车身构造与维修》，人力资源和社会保障部教材办公 室组织编写，中国劳动社会保障出版社 2.《汽车车身修复技术》，张立新主编，国防科技大学出版社 3.《汽车车身修复技术》，焦建民主编，北京理工大学出版社 4.《汽车钣金》，邹新升主编，天津科学技术出版社 5.《汽车涂装技术》，韩明祖主编，天津科学技术出版社
技术支持：现代教育技术中心
项目六 车身测量 知识目标：
1.了解车身测量中的尺寸单位、车身测量图表； 2.掌握车身测量中的基准概念； 3.掌握车身测量的基准及其作用； 4.了解电子测量的基本原理。 技能目标： 1.了解三维测量的各种方法； 2.掌握车身各部尺寸的测量要求； 3.掌握奔腾Allvis车身电子测量系统的使用。
技术支持：现代教育技术中心
图6-14 侧边车身尺寸测量示例
技术支持：现代教育技术中心
4．车身后部的尺寸测量 车身后部的变形可通过后行李舱盖开关时的状况作出初步诊断 。后部地板上的皱褶通常都归因于后部元件的扭弯，因此，测 量后部车身时要结合测量车身底部的尺寸进行，这样可为修复 作业提供有效的测量数据。
注意： （1）所有尺寸单位均为mm； （2）尺寸公差为土 5mm； （3）所有尺寸均为直线长度。
技术支持：现代教育技术中心
图 6-5 车身底部尺寸图
图 6-6 车身上部尺寸图
车身测量的要求有： 1．准确地找到参考点，精确地测量各个尺寸，正确地分析损 伤变形。 2．要经常测量，在整个维修过程中要反复、不断地进行测量 。 3．重复检验测量结果，各参考点都维修好后，再次检验整车 的尺寸。
技术支持：现代教育技术中心
技术支持：现代教育技术中心
图6-12 车身上部测量示例
建设工程项目管理教材(PPT 48页)
咨询的科学性和知识性 咨询监理工程师的管理内容视委托合同而定 职业的规范性 服务的有偿性
建设工程项目管理
1.3.4 设计方的项目管理 以设计合同所界定的工作目标及其责任义务作为工
程设计管理的对象、内容和条件，通常简称设计项目管 理。 1.3.5 供货方的项目管理
供货方作为项目建设的一个参与方，其项目管理主 要服务于项目的整体利益和供货方本身的利益，为确保 项目管理的目标（包括供货方的成本目标、供货的进度 目标和供货的质量目标）得以顺利实现而进行的一系列 管理工作。
➢ 项目管理包括对项目各方面的策划、组织、监测和控制 等连续过程的活动，以达到项目目标。 （GB/T 19016-2000 idt ISO10006:1997)
工程项目Βιβλιοθήκη 1.1.3工程项目 ➢ 1.定义：
工程项目是以工程建设为载体的项目，是作为被管 理对象的一次性工程建设任务。它以建筑物或构筑物为 目标产出物，需要支付一定的费用、按照一定的程序、 在一定的时间内完成，并应符合质量要求。 ➢ 2.特征： （1）不确定因素多。 （2）整体性强。 （3）建设周期长。 （4）不可逆转性。 （5）工程的固定性。 （6）生产要素的流动性。
工程项目
➢ 4.工程建设项目的组成
(1)综合建设项目。 (2)单项工程。 (3)单位工程。 (4)分部工程。 (5)分项工程。
工程项目
建设工程项目管理
1.1.4 建设工程项目管理 ➢ 概念：建设工程项目管理的内涵是：自项目开始至项目
完成，通过项目策划和项目控制，以使项目的费用目标 、进度目标和质量目标得以实现。 ➢ 三大目标：
建设工程项目
项目的内涵
(2)科研项目：基础科学研究项目、应用科学研究项目、科技攻关项目 等。
建设工程项目管理
1.3.4 设计方的项目管理 以设计合同所界定的工作目标及其责任义务作为工
程设计管理的对象、内容和条件，通常简称设计项目管 理。 1.3.5 供货方的项目管理
供货方作为项目建设的一个参与方，其项目管理主 要服务于项目的整体利益和供货方本身的利益，为确保 项目管理的目标（包括供货方的成本目标、供货的进度 目标和供货的质量目标）得以顺利实现而进行的一系列 管理工作。
➢ 项目管理包括对项目各方面的策划、组织、监测和控制 等连续过程的活动，以达到项目目标。 （GB/T 19016-2000 idt ISO10006:1997)
工程项目Βιβλιοθήκη 1.1.3工程项目 ➢ 1.定义：
工程项目是以工程建设为载体的项目，是作为被管 理对象的一次性工程建设任务。它以建筑物或构筑物为 目标产出物，需要支付一定的费用、按照一定的程序、 在一定的时间内完成，并应符合质量要求。 ➢ 2.特征： （1）不确定因素多。 （2）整体性强。 （3）建设周期长。 （4）不可逆转性。 （5）工程的固定性。 （6）生产要素的流动性。
工程项目
➢ 4.工程建设项目的组成
(1)综合建设项目。 (2)单项工程。 (3)单位工程。 (4)分部工程。 (5)分项工程。
工程项目
建设工程项目管理
1.1.4 建设工程项目管理 ➢ 概念：建设工程项目管理的内涵是：自项目开始至项目
完成，通过项目策划和项目控制，以使项目的费用目标 、进度目标和质量目标得以实现。 ➢ 三大目标：
建设工程项目
项目的内涵
(2)科研项目：基础科学研究项目、应用科学研究项目、科技攻关项目 等。
《资金管理培训》ppt幻灯片
借鉴意义探讨
金融机构的资金风险管理经验对于其他行业和企业也具有借鉴意义，可 以帮助其更好地应对市场风险和不确定性挑战。
THANKS
[ 感谢观看 ]
资金管理的历史与发展
历史
随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，资金管理逐渐从简单的收支管理向复杂 的财务管理转变，经历了多个发展阶段。
发展
未来，随着数字化、智能化技术的不断发展，资金管理将更加便捷、高效、精准 ，为企业创造更多价值。同时，随着全球经济一体化的深入推进，企业将面临更 加复杂的资金管理挑战，需要不断提高资金管理水平以应对市场变化。
资金风险管理的持续改进
风险管理流程优化
不断完善风险管理流程，提高风险识 别、评估和应对的效率和准确性。
风险管理技术创新
积极采用先进的风险管理技术，如大 数据分析、人工智能等，提高风险管 理水平。
风险管理意识提升
加强员工的风险管理培训和教育，提 高全员风险管理意识。
风险管理文化培育
在企业内部培育良好的风险管理文化 ，形成全员参与、持续改进的风险管 理氛围。
《资金管理培训》ppt 幻灯片
汇报人：
2023-12-31
CONTENTS 目录
• 资金管理概述 • 资金筹集管理 • 资金投资管理 • 资金运营管理 • 资金风险管理 • 资金管理案例分析
CHAPTER 01
资金管理概述
资金管理的定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
将识别和评估的结果形成 风险报告，为企业决策者 提供决策依据。
资金风险的应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变某些业务活动，避免潜在的 资金风险。
金融机构的资金风险管理经验对于其他行业和企业也具有借鉴意义，可 以帮助其更好地应对市场风险和不确定性挑战。
THANKS
[ 感谢观看 ]
资金管理的历史与发展
历史
随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，资金管理逐渐从简单的收支管理向复杂 的财务管理转变，经历了多个发展阶段。
发展
未来，随着数字化、智能化技术的不断发展，资金管理将更加便捷、高效、精准 ，为企业创造更多价值。同时，随着全球经济一体化的深入推进，企业将面临更 加复杂的资金管理挑战，需要不断提高资金管理水平以应对市场变化。
资金风险管理的持续改进
风险管理流程优化
不断完善风险管理流程，提高风险识 别、评估和应对的效率和准确性。
风险管理技术创新
积极采用先进的风险管理技术，如大 数据分析、人工智能等，提高风险管 理水平。
风险管理意识提升
加强员工的风险管理培训和教育，提 高全员风险管理意识。
风险管理文化培育
在企业内部培育良好的风险管理文化 ，形成全员参与、持续改进的风险管 理氛围。
《资金管理培训》ppt 幻灯片
汇报人：
2023-12-31
CONTENTS 目录
• 资金管理概述 • 资金筹集管理 • 资金投资管理 • 资金运营管理 • 资金风险管理 • 资金管理案例分析
CHAPTER 01
资金管理概述
资金管理的定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
将识别和评估的结果形成 风险报告，为企业决策者 提供决策依据。
资金风险的应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变某些业务活动，避免潜在的 资金风险。
工程项目资金来源和融资方案课件
显性成本
总成本
包括贷款利息、手续费、担保费等直 接与融资相关的费用。
显性成本与隐性成本之和，反映工程 项目融资的全部代价。
隐性成本
如因融资而产生的机会成本、信用风 险成本等。
融资成本影响因素
融资方式
不同融资方式产生的成本不同，如股权融资和债 权融资的成本差异。
融资规模
融资规模越大，通常成本越高，因为大型项目通 常需要更多的尽职调查和风险评估。
详细描述
融资租赁是指企业通过租赁方式获得资产的使用权，并按照约定的期限和租金 支付方式支付租金。融资租赁可以帮助企业获得所需资产，同时避免了购买和 维护成本，适合于需要大量固定资产投入的企业。
夹层融资
总结词
介于股权与债权之间的融资方式，通常用于补充流动资金。
详细描述
夹层融资是一种介于股权与债权之间的融资方式，通常用于补充企业的流动资金需求。夹层融资的利 率通常比股权融资高，但低于债券融资，且不会稀释公司股权。夹层融资通常采用可转换债券或优先 股的形式，可以在未来转换为股权或债权。
融资期限
长期融资通常成本更高，因为需要更多的风险补 偿。
降低融资成本的策略
合理安排融资结构
根据项目需求和风险承受能力 ，选择适当的债权和股权融资
比例。
寻求低成本融资渠道
比较不同金融机构的利率和费 用，选择最具成本效益的融资 来源。
提高项目盈利水平
通过提高项目收益率，可以降 低外部融资需求和成本。
利用政府优惠政策
关注政府对特定领域或地区的 融资优惠政策，争取获得低成
本资金支持。
05
工程项目融资案例分析
案例一：某高速公路项目融资
总结词
政府主导、银行贷款为主
工程项目资金来源与融资方案课件
政府主导的投资，财政拨款是主要资金来源 贷款银行对政府财政拨款的依赖度较高
企业自筹资金
某高速公路建设项目资金来源与融资方案选择
企业通过自身积累和银行贷款等方式筹集资金 企业需要考虑资金成本和风险等问题 利用外资
某高速公路建设项目资金来源与融资方案选择
01
利用国外政府和金融机构的贷款
02
利用跨国公司的投资
政策变化可能会对项目产生重大影响 ，因此需要密切关注政策变化，及时 调整项目策略以适应新的政策环境。 同时，了解相关法规和政策，遵守规 定也能够降低政策风险。
THANKS
感谢观看
意味着项目需要更高的回报以吸引投 资者，可能需要对项目进行更详细的 评估。
资金成本低
意味着项目可以获得更便宜的资金， 可能更适合进行高风险高回报的项目 。
政策环境
政策鼓励
某些政策可能鼓励对特定类型项目的投资，例如政府资助或 税收优惠。
政策限制
某些政策可能限制对特定类型项目的投资，例如环保法规或 行业准入限制。
融资方案选择及优化
03
某高速公路建设项目资金来源与融资方案选择
根据项目特点和实际情况，选择 多种融资方式进行组合优化
考虑融资成本、风险和收益的平 衡
与金融机构合作，制定符合项目 需求的融资方案
某水电站建设项目资金来源与融资方案选择
水电站建设项目的特点及资金 需求
项目建设规模大，需要大量 资金投入
优点：企业无需支付利息或偿 还本金，使用灵活自主。
缺点：企业资金有限，可能无 法满足大型工程项目的需求。
银行贷款
向银行申请贷款，以 满足工程项目的资金 需求。
缺点：银行贷款通常 需要抵押或担保，且 对企业的财务状况有 一定要求。
企业自筹资金
某高速公路建设项目资金来源与融资方案选择
企业通过自身积累和银行贷款等方式筹集资金 企业需要考虑资金成本和风险等问题 利用外资
某高速公路建设项目资金来源与融资方案选择
01
利用国外政府和金融机构的贷款
02
利用跨国公司的投资
政策变化可能会对项目产生重大影响 ，因此需要密切关注政策变化，及时 调整项目策略以适应新的政策环境。 同时，了解相关法规和政策，遵守规 定也能够降低政策风险。
THANKS
感谢观看
意味着项目需要更高的回报以吸引投 资者，可能需要对项目进行更详细的 评估。
资金成本低
意味着项目可以获得更便宜的资金， 可能更适合进行高风险高回报的项目 。
政策环境
政策鼓励
某些政策可能鼓励对特定类型项目的投资，例如政府资助或 税收优惠。
政策限制
某些政策可能限制对特定类型项目的投资，例如环保法规或 行业准入限制。
融资方案选择及优化
03
某高速公路建设项目资金来源与融资方案选择
根据项目特点和实际情况，选择 多种融资方式进行组合优化
考虑融资成本、风险和收益的平 衡
与金融机构合作，制定符合项目 需求的融资方案
某水电站建设项目资金来源与融资方案选择
水电站建设项目的特点及资金 需求
项目建设规模大，需要大量 资金投入
优点：企业无需支付利息或偿 还本金，使用灵活自主。
缺点：企业资金有限，可能无 法满足大型工程项目的需求。
银行贷款
向银行申请贷款，以 满足工程项目的资金 需求。
缺点：银行贷款通常 需要抵押或担保，且 对企业的财务状况有 一定要求。
建设项目资金管理与合同管理案例(课件)教学内容
过去，污水厂的建设与经营实行两套班子、各负其责 的模式，造成了建设与经营完全分离、一个项目“两张皮” 的现象。建设方一味铺摊子，讲求面子工程、形象工程， 既增大了投资，也增加了经营期的维护成本。XX污水厂 采用同一业主（建设方）负责组织建设和经营管理的模式， 既要体现投资股东的投资利益，又要能够体现业主 （建 设方）的经营管理理念和发展战略，真正克服了传统高速 公路建设管理模式下建设方讲求形象工程，经营方讲求效 益、节约维护成本的矛盾，从一开始就做到了建设与经营 目标的高度统一，使建设与经营管理在成本控制上能够有 机结合起来。
为确保建设资金真正用在工程建设上，公司
对所有承包商银行账户实行封闭管理。规定参与 工程建设的各承包商必须在公司指定的银行设立 账户，公司和银行签订合作协议，共同对建设资 金的流向把关，要求银行对各承包商一次发生50 万元以上的大额资金流出时提前向公司财务部门 报告，每周向公司报告承包商的资金使用及余额 状况。
4.不断优化设计，节约投资 公司设立合理化建议专项奖励基金，对提出并实施节 约资金的建议，按节约资金的一定比例给予重奖。
由于工程项目设计和实际施工之问差异较大，工程变 更数量较多，因变更引起的费用增大。为了尽量减少变更 范围，节约资金，公司技术人员总是深入一线，对每一项 工程变更力图拿出几套方案。为保证实施方案节约、优化、 合理，公司组织专家委员会，定期或不定期召开工程评审 会。保证了设计方案最优化、实施方案最合理、实际投资 最节省。
随着市场经济的不断深人，建筑市场竞争日趋激烈，
承包商的财务状况也良莠不齐。在工程施工过程中，公司 发现部分承包商缺乏信誉，恶意拖欠民工工资和分包单位 的工程款，导致阻工现象时有发生，严重影响了施工进度。 为了切实贯彻国务院和“关于切实解决工程建设领域拖欠 民工工资”有关精神，维护广大民工的既得利益，促进工 程建设顺利进展，在采取对承包商延期结算的同时，公司 决定由承包商在公司财务上办理借款手续，所借款项将从 施工单位工程计量款中扣除，由公司直接向民工支付。
为确保建设资金真正用在工程建设上，公司
对所有承包商银行账户实行封闭管理。规定参与 工程建设的各承包商必须在公司指定的银行设立 账户，公司和银行签订合作协议，共同对建设资 金的流向把关，要求银行对各承包商一次发生50 万元以上的大额资金流出时提前向公司财务部门 报告，每周向公司报告承包商的资金使用及余额 状况。
4.不断优化设计，节约投资 公司设立合理化建议专项奖励基金，对提出并实施节 约资金的建议，按节约资金的一定比例给予重奖。
由于工程项目设计和实际施工之问差异较大，工程变 更数量较多，因变更引起的费用增大。为了尽量减少变更 范围，节约资金，公司技术人员总是深入一线，对每一项 工程变更力图拿出几套方案。为保证实施方案节约、优化、 合理，公司组织专家委员会，定期或不定期召开工程评审 会。保证了设计方案最优化、实施方案最合理、实际投资 最节省。
随着市场经济的不断深人，建筑市场竞争日趋激烈，
承包商的财务状况也良莠不齐。在工程施工过程中，公司 发现部分承包商缺乏信誉，恶意拖欠民工工资和分包单位 的工程款，导致阻工现象时有发生，严重影响了施工进度。 为了切实贯彻国务院和“关于切实解决工程建设领域拖欠 民工工资”有关精神，维护广大民工的既得利益，促进工 程建设顺利进展，在采取对承包商延期结算的同时，公司 决定由承包商在公司财务上办理借款手续，所借款项将从 施工单位工程计量款中扣除，由公司直接向民工支付。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第三节
工程项目资金管理案例分析
赵世强 教授
1
案例一：建筑施工企业供应链融资的运用
2
【案例背景】
由于建筑企业的销售回款比例低，结算付款周期长，资金占 用量大等方面，这决定着建筑施工企业需要一定的流动资金投入， 以满足不断扩大的发展规模对资金的需求；同时，为了有效提高 盈利能力，承接的价格高、资金支付条件差的工程项目也需要一 定的资金投入，而传统的融资产品已不能满足融资需求。
绩效，弥补供应商可能存在的能力缺陷，开发供应商的融资潜力，
提高供应商合作能力以及整个供应链的竞争力。
（3）伙伴关系维持与后评估：
在供应链伙伴关系维持过程中，适时地对合作关系和合作过
程进行评估，以提高合作效率。核心企业与供应商双方就合作中
存在的问题及不足相互协调，以便在进一步的合作中改进。
14
2、供应商评价指标体系的建立
1、建立供应链融资体系 2、操作流程
3、还款预警机制
7
1、建立供应链融资体系
供应链融 资体系
1
融资产品 管理体系
2
供应商合作伙伴 建立机制
3
银行合作伙伴 建立机制
8
融资产品管理体系
1、产品种类 2、管理模式
产品开发
产品评估与选择
产品使用管理
产品后期维护
9
（1）产品开发 开发的融资产品创效目的：一般要求使用融资产品所创造的收 益是使用该融资产品所付出成本的3倍以上。
10
（2）产品评估与选择
融资收益用于大宗商品采购支付的融资产品收益按以市场上赊 账成本减去融资产品成本所形成的价格差进行测算。
融资产品的资金成本=手续费+利率+贴现率+隐性资金占用费
对于产品评估与选择应该有完善的流程。应由专人对融资产品 作可行性研究报告。该报告应当对该供应链融资产品做详尽的描述 与评估，以留档作为资料。在对产品进行评估后，优先选用能保证 资金供应、融资成本低、操作简单、风险小，不占用本企业融资额 度的融资产品。
衡量产品的质量与价格的相对水平
衡量提供产品的服务能力 比率
15
2）在供应商进入一段时间后，我们就需要对进入的供应商 进行再评价。而银行对于供应商的评估，一是看还款能力，主 要从经营财务指标和固定资产抵押情况来看；二是看信用等级 ，主要是看主要领导层的情况和银行信贷记录；另外银行还会 根据供应商的经营规模计算其具体需求情况。
合
作 年
衡量供应商的合作支持度
限
财务 状况
衡量供应商企业的组织柔性
16
1 供应商评分表
2 评分规则
序号
指标
分 数
打 分
备注
1
产品性价比 30
2
供货能力 15
3
交货时间 20
4
合作年限 15
5 财务状况 20
总评分
100
（1）A+级：指综合得分在90分以上的供应商，具有 长期良好的合作关系，且无违约情况。 （2）A级： 指综合得分在80分以上90分以下的供应 商，具有长期稳定的合作关系，且无违约情况。 （3）B+级：指综合得分在70分以上80分以下的供 应商，具有稳定的合作关系，且无违约情况。 （4）B级：指综合得分在60分以上70分以下的供应 商，能通过适当方式来通过合作达到共赢局面。 （5）C+级： 指综合得分在50分以上60分以下的供 应商，具有一定合作意向和可能。 （6）C级：指综合得分在50分以下的供应商，完全 没有合作的可能。
11
（3） 融资产品使用管理 公司使用融资产品主要用于支付大宗商品的采购。融资产品 使用的管理必须精细化，以满足需要，管控成本，把握风险。 我公司目前的大宗商品为钢材和商砼，对其采购采用集中支 付流程。首先，钢材的采购由物资部门负责，商砼的采购由成本 部门负责。相关部门采购大宗商品后，与供应商清楚对账，经公 司流程完成支付审批手续后，由主管资金部门谨慎使用融资产品 按约定比例进行支付。
本公司进行供应链融资，占用的是供应商的授信额 度。银行首先对我公司的综合实力进行总体评鉴，核定 一个总的授信额度，然后对参与我公司供应链融资的单 位进行授信额度的分割。贷款主体为各供应商。我公司 提供一个广阔的融资平台，使银行对以我公司为核心的
整条供应链整体信心增强，评价提高。
6
（二）西南分公司供应链融资的应用 包括三方面：
4
1、银行评级角度不同。传统的融资主要考察单一融资主体 的信用，而供应链融资是针对整个链条的授信。
2、供应链融资是各种金融产品的序列组合。供应链融资不 是单一的融资产品。它仅是一种笼统的概念。它包含很多种业 务模式，每种业务模式又包含很多金融产品。
3、供应链融资体现“三流一体”的理念。供应链融资不单 单是资金流的整合，而是将物流、资金流和信息流进行统一管 理协调，在保证企业正常经营同时融通资金，使融资链中的各 方的利益可持续。
4、供应链融资是三方利益或多方利益关系。供应链融资最
重要的三方主体为：核心企业、银在三方或者多方的合作中，寻求一条共赢之路。
这种融资路线是长期稳定，具有战略意义的。
5
（二）西南分公司供应链融资的应用
建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企 业为核心，由银行对核心企业的供应商所进行的融资。 核心企业就是诸如我公司之类的建筑施工总承包企业。
自2008年全球金融危机爆发以来，国家从稳健的货币政策转 向紧缩的货币政策，信贷融资总量受限。2011央行连续大动作， 三次加息七次提准，企业融资环境不断恶化。在此严峻形势下建 筑施工企业如何发挥自身行业优势，创新融资思路，另辟新的融 资渠道，就显得尤为重要。
3
【案例内容】
(一)供应链融资 供应链融资是指以特大型核心企业商务履约为风险控制基点， 银行通过对特大型核心企业的责任捆绑，以适当产品或产品组合将 银行信用有效地注入产业链中的核心企业以及其上下游配套企业， 针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供融资服务的一 种授信模式。它的新颖之处在于：
建立和充分运用供应链的目的就是充分利用外部现有资源 和服务，实现低成本、高质量、柔性生产、快速反应。这就需 要建立一套科学的供应链合作伙伴选择的评价指标体系。
评价分为进入前评价和进入后评价。 1）进入前评价是指在供应商进入前的评价选择，是供应商 合作伙伴的选择依据。（历史业绩、场地团队 ）
产品的 性价比
12
供应链供应商伙伴关系建立机制 1、伙伴关系建立阶段 2、供应商评价指标体系的建立
13
1、伙伴关系建立阶段
伙伴评价与选择
伙伴培育
伙伴关系维持与后评估
评估
(1) 伙伴评价与选择：公司必须全面权衡各种因素，对潜在的
候选企业进行全面考察，并从中选出最优化的伙伴组合。
（2） 伙伴培育：供应商合作伙伴的开发核心是提高供应链的
工程项目资金管理案例分析
赵世强 教授
1
案例一：建筑施工企业供应链融资的运用
2
【案例背景】
由于建筑企业的销售回款比例低，结算付款周期长，资金占 用量大等方面，这决定着建筑施工企业需要一定的流动资金投入， 以满足不断扩大的发展规模对资金的需求；同时，为了有效提高 盈利能力，承接的价格高、资金支付条件差的工程项目也需要一 定的资金投入，而传统的融资产品已不能满足融资需求。
绩效，弥补供应商可能存在的能力缺陷，开发供应商的融资潜力，
提高供应商合作能力以及整个供应链的竞争力。
（3）伙伴关系维持与后评估：
在供应链伙伴关系维持过程中，适时地对合作关系和合作过
程进行评估，以提高合作效率。核心企业与供应商双方就合作中
存在的问题及不足相互协调，以便在进一步的合作中改进。
14
2、供应商评价指标体系的建立
1、建立供应链融资体系 2、操作流程
3、还款预警机制
7
1、建立供应链融资体系
供应链融 资体系
1
融资产品 管理体系
2
供应商合作伙伴 建立机制
3
银行合作伙伴 建立机制
8
融资产品管理体系
1、产品种类 2、管理模式
产品开发
产品评估与选择
产品使用管理
产品后期维护
9
（1）产品开发 开发的融资产品创效目的：一般要求使用融资产品所创造的收 益是使用该融资产品所付出成本的3倍以上。
10
（2）产品评估与选择
融资收益用于大宗商品采购支付的融资产品收益按以市场上赊 账成本减去融资产品成本所形成的价格差进行测算。
融资产品的资金成本=手续费+利率+贴现率+隐性资金占用费
对于产品评估与选择应该有完善的流程。应由专人对融资产品 作可行性研究报告。该报告应当对该供应链融资产品做详尽的描述 与评估，以留档作为资料。在对产品进行评估后，优先选用能保证 资金供应、融资成本低、操作简单、风险小，不占用本企业融资额 度的融资产品。
衡量产品的质量与价格的相对水平
衡量提供产品的服务能力 比率
15
2）在供应商进入一段时间后，我们就需要对进入的供应商 进行再评价。而银行对于供应商的评估，一是看还款能力，主 要从经营财务指标和固定资产抵押情况来看；二是看信用等级 ，主要是看主要领导层的情况和银行信贷记录；另外银行还会 根据供应商的经营规模计算其具体需求情况。
合
作 年
衡量供应商的合作支持度
限
财务 状况
衡量供应商企业的组织柔性
16
1 供应商评分表
2 评分规则
序号
指标
分 数
打 分
备注
1
产品性价比 30
2
供货能力 15
3
交货时间 20
4
合作年限 15
5 财务状况 20
总评分
100
（1）A+级：指综合得分在90分以上的供应商，具有 长期良好的合作关系，且无违约情况。 （2）A级： 指综合得分在80分以上90分以下的供应 商，具有长期稳定的合作关系，且无违约情况。 （3）B+级：指综合得分在70分以上80分以下的供 应商，具有稳定的合作关系，且无违约情况。 （4）B级：指综合得分在60分以上70分以下的供应 商，能通过适当方式来通过合作达到共赢局面。 （5）C+级： 指综合得分在50分以上60分以下的供 应商，具有一定合作意向和可能。 （6）C级：指综合得分在50分以下的供应商，完全 没有合作的可能。
11
（3） 融资产品使用管理 公司使用融资产品主要用于支付大宗商品的采购。融资产品 使用的管理必须精细化，以满足需要，管控成本，把握风险。 我公司目前的大宗商品为钢材和商砼，对其采购采用集中支 付流程。首先，钢材的采购由物资部门负责，商砼的采购由成本 部门负责。相关部门采购大宗商品后，与供应商清楚对账，经公 司流程完成支付审批手续后，由主管资金部门谨慎使用融资产品 按约定比例进行支付。
本公司进行供应链融资，占用的是供应商的授信额 度。银行首先对我公司的综合实力进行总体评鉴，核定 一个总的授信额度，然后对参与我公司供应链融资的单 位进行授信额度的分割。贷款主体为各供应商。我公司 提供一个广阔的融资平台，使银行对以我公司为核心的
整条供应链整体信心增强，评价提高。
6
（二）西南分公司供应链融资的应用 包括三方面：
4
1、银行评级角度不同。传统的融资主要考察单一融资主体 的信用，而供应链融资是针对整个链条的授信。
2、供应链融资是各种金融产品的序列组合。供应链融资不 是单一的融资产品。它仅是一种笼统的概念。它包含很多种业 务模式，每种业务模式又包含很多金融产品。
3、供应链融资体现“三流一体”的理念。供应链融资不单 单是资金流的整合，而是将物流、资金流和信息流进行统一管 理协调，在保证企业正常经营同时融通资金，使融资链中的各 方的利益可持续。
4、供应链融资是三方利益或多方利益关系。供应链融资最
重要的三方主体为：核心企业、银在三方或者多方的合作中，寻求一条共赢之路。
这种融资路线是长期稳定，具有战略意义的。
5
（二）西南分公司供应链融资的应用
建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企 业为核心，由银行对核心企业的供应商所进行的融资。 核心企业就是诸如我公司之类的建筑施工总承包企业。
自2008年全球金融危机爆发以来，国家从稳健的货币政策转 向紧缩的货币政策，信贷融资总量受限。2011央行连续大动作， 三次加息七次提准，企业融资环境不断恶化。在此严峻形势下建 筑施工企业如何发挥自身行业优势，创新融资思路，另辟新的融 资渠道，就显得尤为重要。
3
【案例内容】
(一)供应链融资 供应链融资是指以特大型核心企业商务履约为风险控制基点， 银行通过对特大型核心企业的责任捆绑，以适当产品或产品组合将 银行信用有效地注入产业链中的核心企业以及其上下游配套企业， 针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供融资服务的一 种授信模式。它的新颖之处在于：
建立和充分运用供应链的目的就是充分利用外部现有资源 和服务，实现低成本、高质量、柔性生产、快速反应。这就需 要建立一套科学的供应链合作伙伴选择的评价指标体系。
评价分为进入前评价和进入后评价。 1）进入前评价是指在供应商进入前的评价选择，是供应商 合作伙伴的选择依据。（历史业绩、场地团队 ）
产品的 性价比
12
供应链供应商伙伴关系建立机制 1、伙伴关系建立阶段 2、供应商评价指标体系的建立
13
1、伙伴关系建立阶段
伙伴评价与选择
伙伴培育
伙伴关系维持与后评估
评估
(1) 伙伴评价与选择：公司必须全面权衡各种因素，对潜在的
候选企业进行全面考察，并从中选出最优化的伙伴组合。
（2） 伙伴培育：供应商合作伙伴的开发核心是提高供应链的