金融学课件第05章商业银行
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金融学课件第05章商业银行
业务职能
包括贷款、存款、信用卡和投资等。
客户服务
包括理财、咨询和客户关系企业提供存款和取款服务。
3 活期存款
提供随时可以取款的灵活存款。
2 定期存款
提供固定期限和利率的存款选择。
4 借记卡
允许持卡人从储蓄账户中直接取款。
商业银行的贷款业务
企业贷款
抵押贷款
为企业提供资金支持和经营发展。 以房产作为抵押品的贷款。
个人贷款
为个人提供购车、购房等个人消 费支出的贷款。
商业银行的票据业务
商业银行作为金融中介，为客户提供票据服务，如承兑、贴现和保证等。
商业银行的信托业务
1
信托投资
2
为客户提供投资建议和管理信托资金。
3
设立信托
为客户设立信托基金来管理和保护财产。
受托人服务
作为受托人处理和管理信托事务。
商业银行的其他业务
外汇服务
提供外汇兑换和国际汇款等服 务。
网络银行
为客户提供在线银行服务，如 转账和账户查询。
金融市场业务
参与金融市场交易，如债券和 股票交易。
商业银行
商业银行是一种金融机构，提供存款、贷款、票据、信托等多种业务，发挥 着重要的金融中介和信用调节作用。
商业银行的定义
商业银行是一种金融机构，致力于为个人、企业和政府提供各种金融服务，如存款、贷款和信用卡。
商业银行的机构设置
行政职能
包括管理、决策和战略规划。
风控职能
包括风险评估、风险管理和合规性检查。
金融学课件：商业银行
商业银行
在金匠业演变为银行业的过程中，完成了三个重要演变。 第一，金匠保管凭条演变为银行券。金匠业为保管金银货币给顾客签发的保管凭条， 原只作为保管物品的证明，到期可据以提现。以后由于交易日益频繁，提现支付的金额和 次数大量增加，为方便支付，节约费用，久而久之，人们就直接用保管凭条——金匠券进 行支付。这样，金匠券逐渐演变为银行券。可见，保管凭条是银行券的原始形式。 第二，保管业务的划款凭证演变为银行支票。金匠业为开展保管业务，根据顾客的书 面要求，为顾客转移保管的金银货币，顾客所签发的这种书面指令，只是一种划款凭证。 第三者可据以支款，以后由于保管业务发展为存款业务，这种划款凭证也就随着演变为银 行支票。 第三，全额准备转变为部分准备金。金匠业起初对所收存的金银货币保有百分之百的 现金准备，发放贷款完全利用自有资本。后来发现，应付顾客提现，并不需要经常保持全 额的现金准备，可以其中一部分用于放款，赚取利息。于是全额的保证准备金制度，演变 为部分准备金制度。这一转变，使早期银行具有信用媒介，增减货币量的功能。 (二) 现代商业银行的产生 现代商业银行的建立有两条途径：一是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银 行；二是按照资本主义经济的要求组织股份商业银行。早期银行大都利息很高，规模不大， 不能满足资本主义工商业的需要，客观上迫切需要建立起既能汇集闲置的货币资本，并能 按适度的利息向资本家提供贷款的现代资本主义商业银行。
商业银行
(四) 创造信用流通工具 商业银行创造的信用流通工具主要是银行券和支票。银行券是由银行开出的，并可随 时兑现的、不定期的债券证券，是银行用来扩大信用业务的工具。支票是由客户签发，要 求银行从其活期存款账户支付一定金额的付款凭证，也是银行的一种债务证券。借助于支 票流通，银行可以超出自有资本和吸收资本的总额而扩大信用。银行借助银行券和支票的 流通，扩大信用业务，并不是无限的，因为它要受银行本身现金准备状况和经济发展对信 用的客观需要量的限制。 银行券和支票等信用流通工具进入流通界，代替很大一部分金属货币流通，这样，既 节约了流通费用，又方便提供经济发展中需要增加的流通手段和支付手段，因而，银行这 一职能的存在和发挥促进了经济的发展。 四、商业银行的组织形式 各国商业银行的组织形式，大体上可以分为以下几种类型。 (一) 单一银行制 1．单一银行制的概念 单一银行制是指银行业务完全由一个银行机构(总行)经营，不设立任何分支机构的制 度。
最新货币金融学精品课件第五章 商业银行及其业务(凌)
2、资产业务
3、ห้องสมุดไป่ตู้间业务
商业银行主要业务
负债业务： 资产业务：
自有资本；存款；借款。
现金资产；贷款； 证券投资。 结算业务；代理业务；信用卡业 务；信托业务；租赁业务；咨询 业务；表外业务。
中间业务：
商业银行的负债业务(资金来源)
存款性负债
非存款性负债
资本
可供资金
现金资产
贷款业务
投资业务
票据业务
商业银行的资产业务(资金运用)
负债业务
负债业务是商业银行资产业务、中间业务的前提和条件。
类型
资本 金业 务
构 成
股权资本 非股权资本 未分配利润—增 存款：最主要的
负债来源。 活期存款、定期 存款、储蓄存款
类型
借款类 负债
构
成
加资本的主要来源 存款 业务
向中央银行借款 同业借款 回购协议借款 发行金融债券 欧洲货币市场借款
商业银行的职能
商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个
基本职能： 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能
模块二 商业银行的组织形式
任务分解
任务1：了解商业银行的外部组织形式
任务2：了解商业银行的内部组织结构
商业银行的组织形式
是指银行业务完全 是指由集团成立股份 由各自独立的商业 公司，再由该公司收 银行经营、不设立 购或控制两家或两家 任何分支机构的银 以上的银行及其他金 商业银行组织形式 是指法律上允 行制度。 融机构所形成的集团 许商业银行在 银行的组织制度。 是指两家以上商业 国内外设立分 银行受控于同一个 支机构的一种 人或同一个集团但 组织制度。 又不以股份公司的 银 形式出现的制度。 单 行 连
经济金融课件_商业银行会计学_第五章
商业银行使用多种工具，如风险评估模型、风险传递和分散等，来管理风险。
商业银行的监管和监管机构
1 商业银行监管的必要性
监管机构的存在是为了保护金融体系的稳定，规范商业银行的经营行为和风险防范。
2 商业银行监管的机构和内容
监管机构包括中央银行、金融监管部门等，监管内容包括资本充足率、风险控制等。
商业银行的国际化
商业银行提供信贷、支付结算、投资、储蓄等服务，具有金融中介、资金撮合等职能。
商业银行的资产和负债
商业银行的资产
商业银行的资产包括现金、贷款、投资证券、 固定资产等，这些资产是银行运营和盈利的基 础。
商业银行的负债
商业银行的负债包括存款、债券发行等，这些 负债是银行筹集资金和履行债务的来源。
商业银行的利润和利率
1
商业银行国际业务的特点
2
国际业务具有跨国性、风险性和多元 化特点，需要处理不同国家的法律、
文化和经济环境。
商业银行的国际化趋势
商业银行在全球范围内扩展业务，寻 求更大的市场和收入增长。
商业银行的财务报表
商Байду номын сангаас银行的资产负债表
资产负债表是商业银行向内外部提供的关于资 产、负债和净资产状况的财务报表。
商业银行的利润表
利润表是商业银行向内外部提供的反映收入、 成本和利润状况的财务报表。
商业银行的风险管理
商业银行的风险管理概念
商业银行通过识别、评估和控制风险来保护自身利益和客户利益。
商业银行的风险管理工具
经济金融课件_商业银行 会计学_第五章
通过第五章的学习，我们将深入了解商业银行的定义、职能、资产和负债、 利润和利率、会计制度、财务报表、风险管理、监管和监管机构，以及商业 银行的国际化等重要内容。
商业银行的监管和监管机构
1 商业银行监管的必要性
监管机构的存在是为了保护金融体系的稳定，规范商业银行的经营行为和风险防范。
2 商业银行监管的机构和内容
监管机构包括中央银行、金融监管部门等，监管内容包括资本充足率、风险控制等。
商业银行的国际化
商业银行提供信贷、支付结算、投资、储蓄等服务，具有金融中介、资金撮合等职能。
商业银行的资产和负债
商业银行的资产
商业银行的资产包括现金、贷款、投资证券、 固定资产等，这些资产是银行运营和盈利的基 础。
商业银行的负债
商业银行的负债包括存款、债券发行等，这些 负债是银行筹集资金和履行债务的来源。
商业银行的利润和利率
1
商业银行国际业务的特点
2
国际业务具有跨国性、风险性和多元 化特点，需要处理不同国家的法律、
文化和经济环境。
商业银行的国际化趋势
商业银行在全球范围内扩展业务，寻 求更大的市场和收入增长。
商业银行的财务报表
商Байду номын сангаас银行的资产负债表
资产负债表是商业银行向内外部提供的关于资 产、负债和净资产状况的财务报表。
商业银行的利润表
利润表是商业银行向内外部提供的反映收入、 成本和利润状况的财务报表。
商业银行的风险管理
商业银行的风险管理概念
商业银行通过识别、评估和控制风险来保护自身利益和客户利益。
商业银行的风险管理工具
经济金融课件_商业银行 会计学_第五章
通过第五章的学习，我们将深入了解商业银行的定义、职能、资产和负债、 利润和利率、会计制度、财务报表、风险管理、监管和监管机构，以及商业 银行的国际化等重要内容。
金融学课件第05章商业银行
支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又 廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支 付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。
2020/6/17
金融学课件
3.信用创造
信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有 利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出 更多的存款，从而扩大货币供应量。
回目录
第五章 商业银行
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行的经营管理 第四节 中国商业银行的改革
2020/6/17
金融学课件
至下章
第一节 商业银行概述
一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的性质 三、商业银行的职能 四、商业银行的组织制度
2020/6/17
金融学课件
回本章
至下节
2020/6/17
金融学课件
三、商业银行的职能
1.信用中介
信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的 各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的 资金运用到国民经济各部门中去。
商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实 现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重 要来源。
商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用 工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用 量的创造。
整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创 造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手
段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满
足社会经济发展对流通和支付手段的需要。
2020/6/17
金融学课件
4.信息中介
银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自 动柜员机以及售货终端机等
信用卡的普及 银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化
第五章 商业银行(2).ppt
• 总资本（一级资本与二级资本之和）与风 险加权总资产的比率不得低于8%。
银行资本的功能
➢ 保护性功能：银行资本最基本的功能 ➢ 当银行资产业务发生损失时，可保护存款者的利益。
➢ 管理性功能 ➢ 货币当局通过建立资本充足性标准，限制银行任意扩张其
资产规模，促使银行稳健经营；
➢ 经营性功能 ➢ 银行资本在银行经营所需的固定资产和流动资金方面提供
➢分业经营 ➢混业经营
第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务与表外业务 四、商业银行业务之间的关系 五、商业银行经营原则
一、商业银行的负债业务
（一）自有资本 （二）存款负债 （三）其他负债
（一）自有资本 • 核心资本 • 附属资本
核心资本(一级资本）
✓ 广义的表外业务包括中间业务（也称无风险业务）。
✓ 狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表 内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会 转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
（二）中间业务种类
➢ 支付结算类业务 ➢ 银行卡业务 ➢ 代理类中间业务 ➢ 基金托管类业务 ➢ 咨询顾问类业务
（三）狭义的表外业务种类
➢担保或类似的或有负债 ➢承诺类业务 ➢金融衍生业务
四、商业银行业务之间的关系
（一）信用业务与中间业务之间的关系 （二）信用业务之间的关系
五、商业银行经营原则
安全性原则 流动性原则 盈利性原则
安全性原则
指银行具有控制风险、弥补损失、保证银 行稳健经营的能力。
• Q 条例的内容: 银行对于活期存款不得支付 利息，并对储蓄存款和定期存款的利率设 定最高限度。
可转让支付命令账户
• NOW a/c(Negotiable Order of Withdrawal Accounts)
银行资本的功能
➢ 保护性功能：银行资本最基本的功能 ➢ 当银行资产业务发生损失时，可保护存款者的利益。
➢ 管理性功能 ➢ 货币当局通过建立资本充足性标准，限制银行任意扩张其
资产规模，促使银行稳健经营；
➢ 经营性功能 ➢ 银行资本在银行经营所需的固定资产和流动资金方面提供
➢分业经营 ➢混业经营
第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务与表外业务 四、商业银行业务之间的关系 五、商业银行经营原则
一、商业银行的负债业务
（一）自有资本 （二）存款负债 （三）其他负债
（一）自有资本 • 核心资本 • 附属资本
核心资本(一级资本）
✓ 广义的表外业务包括中间业务（也称无风险业务）。
✓ 狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表 内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会 转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
（二）中间业务种类
➢ 支付结算类业务 ➢ 银行卡业务 ➢ 代理类中间业务 ➢ 基金托管类业务 ➢ 咨询顾问类业务
（三）狭义的表外业务种类
➢担保或类似的或有负债 ➢承诺类业务 ➢金融衍生业务
四、商业银行业务之间的关系
（一）信用业务与中间业务之间的关系 （二）信用业务之间的关系
五、商业银行经营原则
安全性原则 流动性原则 盈利性原则
安全性原则
指银行具有控制风险、弥补损失、保证银 行稳健经营的能力。
• Q 条例的内容: 银行对于活期存款不得支付 利息，并对储蓄存款和定期存款的利率设 定最高限度。
可转让支付命令账户
• NOW a/c(Negotiable Order of Withdrawal Accounts)
2024年度金融学商业银行PPT课件
2024/3/24
5
商业银行的组织结构
01
02
03
总部
商业银行的总部通常设在 各大中心城市，负责制定 全行的发展战略、管理政 策和业务规划。
2024/3/24
分支机构
商业银行在各地设立分支 机构，包括分行、支行、 分理处等，负责具体业务 的开展和客户服务。
控股公司
部分大型商业银行还通过 设立控股公司的方式，拓 展业务范围和地域覆盖。
包括代理收付款、代理保险、代理基金等 ，是商业银行利用自身渠道优势为客户提 供便利服务的重要方式。
担保业务
其他中间业务
包括银行承兑汇票、保函等，是商业银行 为企业提供信用支持的重要手段。
包括咨询顾问、资产托管等，是商业银行 为客户提供全方位金融服务的重要组成部 分。
2024/3/24
10
03
商业银行的风险管理
商业银行如何把握未来机遇
制定发展战略、加强技术创新、提高风险管理能力等。
2024/3/24
22
THANK YOU
2024/3/24
23
风险计量模型
运用现代金融理论、数理统计技术和 信息技术，对商业银行面临的主要风 险进行量化分析，为风险管理提供决 策支持。
2024/3/24
13
风险应对策略与措施
01 风险规避
通过拒绝或退出某一业务或市 场来避免承担该业务或市场风 险的策略。
02 风险分散
通过多样化的投资来分散和降 低风险的策略性选择。
处罚违规行为
对于违反监管规定的商业银行，监管机构有权采 取相应的处罚措施，如罚款、吊销执照等。
2024/3/24
16
商业银行的法规框架
金融学第五章商业银行
通知存款
客户在存款时不约定取款 日期，银行按照客户的要 求在一定时间内通知客户 取款。
借款业务
向中央银行借款
商业银行在资金紧张时， 可以向中央银行申请借款 ，以补充流动性。
同业拆借
商业银行之间进行的短期 资金拆借活动，主要用于 弥补短期资金不足。
发行债券
商业银行通过发行债券的 方式，向投资者募集资金 ，用于扩大经营规模或补 充资本金。
功能
信用中介、支付中介、金融服务 、信用创造。
商业银行的种类和组织结构
种类
国有商业银行、股份制商业银行、区 域性商业银行、外资银行。
组织结构
单一银行制、分支银行制、持股公司 制、连锁银行制。
商业银行的监管和法规
监管
对银行的设立、业务运营和风险管理的监督和管理，旨在保护存款人的利益和 维护金融体系的稳定。
融衍生品交易业务获得更多的投资机会和收入来源。
05
CATALOGUE
商业银行的风险管理
信用风险管理
信用、足额偿还债务或贷款
而违约的可能性。
信用风险来源
信用风险的来源主要包括借款人的 还款能力与还款意愿，以及金融市 场和外部经济环境的变化。
信用风险评估方法
股票投资
购买上市公司股票，获取股息 和资本增值。
基金投资
购买投资基金，分散投资风险 ，获取较高收益。
其他投资
如房地产、黄金等实物资产投 资。
其他资产业务
租赁业务
商业银行提供租赁服务，帮助企业获取设备使用权。
信托业务
受托管理客户资金和财产，提供个性化金融服务。
资产证券化
将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风 险与收益要素进行分离与重组,进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程 。
金融学-5商业银行
（二）业务分工
职能分离型和全能型（混业经营型） 1、分业型：商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统的银行业务，
其贷款又以短期为重点。至于证券等业务则另有机构专营。 英国、美国、日本
2、全能型：又有万能银行、综合银行之称，它们可以经营一切金融
业务，包括传统的银行业务和其他金融业务。 德国、瑞士、荷兰 英国和美国现也实行全能制。美国2019年《金融服务现代化法》
2019/10/11
本章主要内容与结构安排
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的负债业务 第三节 商业银行的资产业务 第四节 商业银行的其他业务 第五节 商业银行经营管理 本章作业
2019/10/11
第一节 商业银行概述
一、商业银行的产生及其未来发展趋势 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的组织形式 四、我国的商业银行
2019/10/11
对资本充足率的规定, 主要内容是对资本充足率进行 定义,其次是对具体的比率进行规定。
资本=核心资本+附属资本 附属资本/总资本<=50% 资本充足率=资本/ 风险加权资产>=8%
2019/10/11
银行的资产有许多种，包括现金、贷款、证券等等， 不同的资产有不同的风险水平，现金风险最低，贷 款、证券要高一些。 为反映总体风险水平，会为不同风险的资产设置不 同的风险系数，以各种资产各自的风险系数乘以资 产数额加总便得到加权风险资产。
质押贷款： 借款人的动产和权利为质押物
2019/10/11
贷款对象、期限、金额、价 格、用途有委托人决定
（二）贷款 3、按贷款发放的自主程度（风险和收益）不同：
自营贷款、委托贷款和特定贷款（见课本P207） 4、贷款质量分等级：
职能分离型和全能型（混业经营型） 1、分业型：商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统的银行业务，
其贷款又以短期为重点。至于证券等业务则另有机构专营。 英国、美国、日本
2、全能型：又有万能银行、综合银行之称，它们可以经营一切金融
业务，包括传统的银行业务和其他金融业务。 德国、瑞士、荷兰 英国和美国现也实行全能制。美国2019年《金融服务现代化法》
2019/10/11
本章主要内容与结构安排
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的负债业务 第三节 商业银行的资产业务 第四节 商业银行的其他业务 第五节 商业银行经营管理 本章作业
2019/10/11
第一节 商业银行概述
一、商业银行的产生及其未来发展趋势 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的组织形式 四、我国的商业银行
2019/10/11
对资本充足率的规定, 主要内容是对资本充足率进行 定义,其次是对具体的比率进行规定。
资本=核心资本+附属资本 附属资本/总资本<=50% 资本充足率=资本/ 风险加权资产>=8%
2019/10/11
银行的资产有许多种，包括现金、贷款、证券等等， 不同的资产有不同的风险水平，现金风险最低，贷 款、证券要高一些。 为反映总体风险水平，会为不同风险的资产设置不 同的风险系数，以各种资产各自的风险系数乘以资 产数额加总便得到加权风险资产。
质押贷款： 借款人的动产和权利为质押物
2019/10/11
贷款对象、期限、金额、价 格、用途有委托人决定
（二）贷款 3、按贷款发放的自主程度（风险和收益）不同：
自营贷款、委托贷款和特定贷款（见课本P207） 4、贷款质量分等级：
第5章 商业银行 《货币银行学》PPT课件
可以规避限制设立分支机构的法律
商业银行的组织制度
连锁银行制 ➢ 由某一个人或某一集团拥有若干银行的股权，
以取得对这些银行的控制权的一种组织形式 ➢ 优点：有利于以大银行为中心形成内部联合
有利于统一进行投资以获得高额利润
商业银行的经营原则
“三性”方针 盈利性 安全性 流动性
“三性”的对立统一
商业银行的经营原则
– 减少现金的使用，节约社会流通费用，加速结算 过程和社会资金周转
信用创造
商业银行的特殊职能，即通过吸收存款来发 放贷款及证券投资从而创造出更多的货币。 建立在信用中介职能和支付中介职能的基础 之上 商业银行货币创造功能的两个条件：
– 部分准备金制度 – 转账结算制度
金融服务
商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地 位，及其在提供信用中介和支付中介业务过 程中所获得的大量信息，运用电子计算机等 先进手段和工具，为客户提供各种服务。
信用贷款
担保贷款
银行单凭借款 人的资信度、 无须提供任何 实物作为担保 的一种贷款
以特定的担保品或第三人的信用作为保证 的贷款
贴现贷款 贷款人通过购买借款人未到期票据的方式 发放的贷款
我国商业银行的贷款种类
其他存款性公司资产负债表（2017.1）
我国商业银行的贷款种类
中资全国性大型银行人民币信贷收支表（2017.1）
商业银行的负债业务
存款 其它负债：同业借款
中央银行借款 回购协议 发行大额可转让定期存单 发行金融债券
存款
活期存款
可签发支票，不定期限。
定期存款
规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式。
储蓄存款
个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单 支取，不可开支票。
商业银行的组织制度
连锁银行制 ➢ 由某一个人或某一集团拥有若干银行的股权，
以取得对这些银行的控制权的一种组织形式 ➢ 优点：有利于以大银行为中心形成内部联合
有利于统一进行投资以获得高额利润
商业银行的经营原则
“三性”方针 盈利性 安全性 流动性
“三性”的对立统一
商业银行的经营原则
– 减少现金的使用，节约社会流通费用，加速结算 过程和社会资金周转
信用创造
商业银行的特殊职能，即通过吸收存款来发 放贷款及证券投资从而创造出更多的货币。 建立在信用中介职能和支付中介职能的基础 之上 商业银行货币创造功能的两个条件：
– 部分准备金制度 – 转账结算制度
金融服务
商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地 位，及其在提供信用中介和支付中介业务过 程中所获得的大量信息，运用电子计算机等 先进手段和工具，为客户提供各种服务。
信用贷款
担保贷款
银行单凭借款 人的资信度、 无须提供任何 实物作为担保 的一种贷款
以特定的担保品或第三人的信用作为保证 的贷款
贴现贷款 贷款人通过购买借款人未到期票据的方式 发放的贷款
我国商业银行的贷款种类
其他存款性公司资产负债表（2017.1）
我国商业银行的贷款种类
中资全国性大型银行人民币信贷收支表（2017.1）
商业银行的负债业务
存款 其它负债：同业借款
中央银行借款 回购协议 发行大额可转让定期存单 发行金融债券
存款
活期存款
可签发支票，不定期限。
定期存款
规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式。
储蓄存款
个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单 支取，不可开支票。
货币金融学课件_05. 商业银行
5
吉林大学珠海学院
二、商业银行的负债业务
LOGO
❖ 商业银行负债业务是指借以形成其资金来源的业务.
❖ 商业银行的全部资金来源包括自有资本和吸收的外 来资金两部分，即银行资本和银行负债。
❖1. 自有资本：包括核心资本和附属资本。
核心资本包括：股本、资本盈余(即资本公积金)、未 分配利润及公开储备等。
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❖2. 支付中介：为客户保管、出纳和代理支付货币 的功能。
作用：①减少了现金的使用量和流通量，节约了大 量的交易费用；②加速了结算过程和货币资金的周 转，促进了社会化再生产。
❖3. 信用创造
作用：通过货币政策影响商业银行的信用创造能力， 从而调控宏观经济。
❖4. 金融服务
第五章 商业银行
第五章 商业银行
10
吉林大学珠海学院
二、商业银行的负债业务
银行 资本
银 行 负 债
❖1. 自有资本
LOGO
核心资本(股本、资公积、未分配利润) 附属资本
❖2. 存 款
活期存款 储蓄存款(针对居民个人)
定期存款
❖3. 借 款
向中央银行借款(再贴现贷款、直接借款)
银行同业拆借 国际金融市场借款(欧洲美元)
贴现过程中采用的利率称为贴现率.
第五章 商业银行
16
吉林大学珠海学院
三、商业银行的资产业务
❖3.证券投资
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目的：满足流动性管理、增加投资收益、分散风险.
投资工具以各类债券为主，尤其是政府债券(国库券、 国债)，此外，还包括股票及金融衍生品等。
第五章 商业银行
2. 商业银行是特殊的企业——经营货币资金、提 供金融服务和金融风险管理.
货币金融学课件-商业银行
市场风险管理策略
商业银行应采取多种策略来管理市场风险，包括设定合理 的止损限额、分散投资组合、使用金融衍生品对冲风险以 及定期进行压力测试等。
信用风险管理
01
信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因违约或信用评级下降而导致商业银行遭
受损失的风险。
02
信用风险来源
信用风险主要来源于商业银行的贷款业务、债券投资和衍生品交易等。
商业银行在经济中具有支付中介、 经济杠杆和信用创造等职能。
ห้องสมุดไป่ตู้
商业银行的职能与作用
信用中介
作为资金活动的中介，通过负债业务 和资产业务实现资金集中和分配，促
进资金供需双方的资金融通。
支付中介
作为支付中介，商业银行在经营过 程中承担着为客户办理支付、转账 等清算业务，便利社会经济往来。
经济调节
商业银行通过信贷、投资等手 段调节经济活动，贯彻国家货 币政策，促进经济发展。
用途
储蓄存款主要用于个人储 蓄和短期资金管理，如应 急资金、旅游基金等。
04 商业银行的贷款业务
企业贷款
短期流动资金贷款
用于满足企业日常生产经营所需的短 期资金需求，如购买原材料、支付工 资等。
中长期项目贷款
主要用于企业投资建设较大规模固定 资产项目，如购买设备、建设厂房等。
贸易融资贷款
为企业提供与贸易相关的融资服务， 如信用证、保理等。
02 商业银行的资产负债表
资产类科目
01
02
03
04
现金资产
包括库存现金、在途托收现金 等。
贷款及垫款
商业银行发放的各种贷款和垫 款。
证券投资
商业银行持有的各种证券，如 国债、企业债券等。
商业银行应采取多种策略来管理市场风险，包括设定合理 的止损限额、分散投资组合、使用金融衍生品对冲风险以 及定期进行压力测试等。
信用风险管理
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信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因违约或信用评级下降而导致商业银行遭
受损失的风险。
02
信用风险来源
信用风险主要来源于商业银行的贷款业务、债券投资和衍生品交易等。
商业银行在经济中具有支付中介、 经济杠杆和信用创造等职能。
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商业银行的职能与作用
信用中介
作为资金活动的中介，通过负债业务 和资产业务实现资金集中和分配，促
进资金供需双方的资金融通。
支付中介
作为支付中介，商业银行在经营过 程中承担着为客户办理支付、转账 等清算业务，便利社会经济往来。
经济调节
商业银行通过信贷、投资等手 段调节经济活动，贯彻国家货 币政策，促进经济发展。
用途
储蓄存款主要用于个人储 蓄和短期资金管理，如应 急资金、旅游基金等。
04 商业银行的贷款业务
企业贷款
短期流动资金贷款
用于满足企业日常生产经营所需的短 期资金需求，如购买原材料、支付工 资等。
中长期项目贷款
主要用于企业投资建设较大规模固定 资产项目，如购买设备、建设厂房等。
贸易融资贷款
为企业提供与贸易相关的融资服务， 如信用证、保理等。
02 商业银行的资产负债表
资产类科目
01
02
03
04
现金资产
包括库存现金、在途托收现金 等。
贷款及垫款
商业银行发放的各种贷款和垫 款。
证券投资
商业银行持有的各种证券，如 国债、企业债券等。
金融学—第五章(商业银行)
A11 A12 A21 A22 B11 B12 B21 B22 C11 C12 C21 C22 支行 支行 支行 支行 支行 支行 支行 支行 支行 支行 支行 支行
总行：决策部门 分行等分支机构：业务部门——对上级行负责；决策部门——对下级行 管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理
第五章 商业银行 主要内容
• 第一节 商业银行概述 • 第二节 商业银行业务 • 第三节 商业银行经营管理
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第五章 商业银行
第一节 商业银行概述
一、商业银行的起源
货币兑换
货币保管与汇兑
贷款业务
存款业务
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第一节 商业银行概述
一、商业银行的起源
（一）中世纪银行业的萌芽 近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。
存款
库存现金
活期存款
存款准备金
储蓄存款
同业存款
定期存款
在途资金
借款
贷款
向中央银行借款
工商业贷款
同业拆借
其他贷款
其他借入资金
投资
其他负债
政府债券
资本账户
其他有价证券
一级资本
其他资产
二级资本
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三级资本
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第二节 商业银行业务 二、负债业务
（一）概念：负债业务是商业银行的资金来源业务。 （二）负债业务种类:
核心资本充足率≥4%
（4）资本充足率
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第二节 商业银行业务
二、商业银行负债业务
2、存款负债业务 （1）概念：存款负债业务是银行接受客户存入的货币款项，存
款人可随时或按约定时间支取款项的一种被动性负债业务。 （2）分类：按支取方式 ①活期存款：可签发支票，不定期限 ②定期存款：规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式 ③储蓄存款：个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单
第5章 商业银行业务 《金融学概论》PPT课件
• 第二,对不足于最低余额,银行自 动将同一存户在货币市场存款账 户的款项转入储蓄账户或支票账 户。
5.1 商业银行的负债业务
5.1.2 商业银行存款业务
5.1.2.4 存款业务创新 (4)货币市场共同基金(money market mutual fund,MMMF)和货币 市场存款账户(money market deposit accounts,MMDA)
保护功能
管理功能
01 03 02
5.1 商业银行的负债业务
5.1.1 商业银行自有资本
5.1.1.2 商业银行资本的构成 1 股本
股本是商业银行筹建时股东投入的股本金。
2 公积金
公积金包括资本公积和盈余公积。
3 未分配利润
未分配利润又称留存收益或留存盈余。
4 资本储备金
银行为了防止意外损失,按照一定的比例从收益中提留的资金,包括资本准备金、贷款损失 准备金、证券损失准备金。
这是银行向消费者 个人发放的、用于 购买耐用消费品或 支付其他费用的贷 款。
5.2 商业银行的资产业务 5.2.2 贷款业务
5.2.2.3 根据贷款的用途不同可分为流动资金贷款和固定资 产贷款
流动资金贷款
1
2
固定资产贷款
5.2 商业银行的资产业务 5.2.2 贷款业务
5.2.2.4 根据成本定价方法不同可分为固定利率贷款和浮动 利率贷款
• 定期贷款是指具 有确定期限的贷 款。
• 这是商业银行的 主要贷款形式, 包括短期贷款、 中期贷款和长期 贷款。
• 透支贷款是银行 允许存款户在约 定的范围内,超 过其存款余额签 发支票予以兑现 的一种贷款,有 信用透支、抵押 透支和同业透支 3种。
5.2 商业银行的资产业务
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网络银行 的形式
传统的商业银行 开办网络银行业务
纯粹的网络银行
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(5)商业银行的全球化趋势 商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务
表5—2 1980 年美国大商业银行的国内外贷款结构
银行
国内贷款占比（%） 国外贷款占比（%）
花旗银行
58.3
41.7
美洲银行
36.8
63.2
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3.信用创造
信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有 利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出 更多的存款，从而扩大货币供应量。
商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用 工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用 量的创造。
整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创
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5.金融服务
商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算 机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更 好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币 流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属 于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如 发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生 活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。
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2.商业银行形成的途径
从旧式的高利贷银行转变而来。 按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建 而成现代商业银行。
3.商业银行发展的模式
以1999年之前的美国为代表的传统模式的商业银 行：银行业、证券业、保险业的分业经营
以德国为代表的全能型商业银行：混业经营
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大通曼哈顿银行
56.5
43.5
制造商汉诺威银行
51.0
49.0
摩根银行
55.5
44.5
化学银行
42.2
57.8
信孚银行
48.1
51.9大陆伊利诺斯银行来自31.168.9
芝加哥第一国民银行
38.6
61.4
平均数
48.2
51.8
资料来源：美洲银行经济研究部研究报告。
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二、商业银行的性质
通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资 本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的 部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。
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2.支付中介
支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为 客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转 移存款等业务活动。
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4.现代商业银行的发展趋势
(1)银行业务的全能化 ： 分业经营向混业经营转变 英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成
了分业经营向混业经营转变
(2)银行资本的集中化 :国际银行业购并浪潮
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(3)银行服务流程的电子化 :科学技术的广泛运用再造 了银行的业务流程
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三、商业银行的职能
1.信用中介
信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的 各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的 资金运用到国民经济各部门中去。
商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实 现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重 要来源。
造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手
段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满
足社会经济发展对流通和支付手段的需要。
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4.信息中介
信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模 经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中 信息不对称导致的逆向选择和道德风险。
由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使 商业银行等金融中介具有作为“代理监督人”的 信息优势，同时它还具有专门技术及个人无法比 拟的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的 道德风险。
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3.商业银行是一种特殊的金融企业
与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、 政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目 的是盈利。
与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务 更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银 行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特 种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行” 或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多。
银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动 柜员机以及售货终端机等
信用卡的普及 银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化
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(4)网络银行的发展
网络银行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank ) 即以互联网技术为基础开展业务的银行。
在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体 或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出 现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、 经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。
支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又 廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支 付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。
商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相 互依存的关系。
商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能 影响到整个社会的稳定。
国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的 特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企 业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。
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回目录
第五章 商业银行
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行的经营管理 第四节 中国商业银行的改革
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至1 下章
第一节 商业银行概述
一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的性质 三、商业银行的职能 四、商业银行的组织制度
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回本章
至2下节
一、商业银行的产生与发展
涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的
金融机构。
商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场 经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。
1.起源：银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代
商业银行产生于英格兰。
货币 兑换商
钱庄
早期银行
现代 股份制 银行
1．商业银行具有一般企业的特征
拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏， 具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组 织机构和场所。
经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其 经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。
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2.商业银行是一种特殊企业
商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和 金融负债为经营对象。