出纳员岗位规范

目录

第一章财务出纳室的设施要求 (2)

第二章出纳员的岗位职责 (2)

第三章出纳员主要工作内容 (3)

第四章出纳员的工作要求 (4)

第五章出纳员的操作流程 (5)

第一节银行取现流程及要求 (6)

一、银行取现流程图 (6)

二、银行取现流程要求 (8)

第二节办理报销及借款业务流程 (10)

一、办理报销及借款流程图 (10)

二、办理报销及借款业务流程要求 (11)

第三节、办理各种付款业务流程 (14)

一、办理各种付款业务流程图 (14)

二、办理各种付款业务流程要求 (15)

第四节办理银行存现业务流程 (19)

一、办理银行存现业务流程图 (19)

二、办理银行存现业务流程要求 (21)

第五节收取银行支票（汇票）业务的流程及要求 (21)

一、收取银行支票（汇票）业务的流程图 (21)

二、收取银行支票（汇票）业务的流程要求 (23)

第六节退款或转款业务流程 (24)

一、退款或转款业务流程图 (24)

第七节办理工资发放业务的流程及要求 (27)

一、办理工资发放业务的流程图 (27)

二、发放工资流程要求 (29)

附件1：委托代收代付承诺书—适用于分期消贷业务 (30)

附件2：委托代收代付承诺书—适用于融资租赁业务 (31)

第一章财务出纳室的设施要求

一、财务出纳室安装的监控清晰度能够辨清现金面额、报销人的面貌，提倡安装带有录音装置的监控。

二、财务出纳室监控器应监控到收付款全部过程。

三、财务出纳员的保险柜应在监控范围内。

四、出纳室应安装防盗门、防盗窗和报警器，应定期检查维护监控设施，及时更换报警器电池，确保发挥作用。

第二章出纳员的岗位职责

（一）负责核对收银会计的相关票据；

（二）负责办理业务用款的申请、支付工作；

（三）负责业务用款的存取工作；

（四）负责各类费用的报销工作；

（五）负责经办业务的核算工作；

（六）完成领导交办的其他工作。

第三章出纳员主要工作内容

一、根据业务相关人员填制的资金审批卡进行网上资金审批。

二、根据报销人员提供的原始凭证、有效票据，办理各项费用报销及付款业务。

三、严格遵守有关现金管理和银行结算制度的规定，将公司收到的现金、汇票、支票等及时存入银行。

四、负责工资及福利的发放工作。

五、负责备用金的存取工作。现金要做到日清月结，妥善保管现金盘点表。

六、按集团公司资金管理规定，负责现金、支票、备案卡、收据等各种票据的使用和保管工作，如有短缺负责赔偿。每天下班前打乱保险柜的密码，保管好保险柜钥匙。

七、根据各项业务单据编制会计凭证及时交财务主管审核。制票人、审核人签字确认。

八、负责现金日记账、银行日记账登记工作。

九、负责完成财务主管交办的其他工作。

第四章出纳员的工作要求

一、出纳员在上班前必须检查监控设施能否正常使用，尤其是停电之后应重新检查监控能否正常使用，确保在正常工作的监控摄像下进行报销。要求出纳员具备单独的保险柜，不得与收款员混用。二、监控摄像必须监控到报销人员（客户）、出纳员收付款的全部过程。

三、出纳员熟悉公司资金审批管理制度，按公司规定要求填制资金审批卡申请报销备用金，用途介绍栏详细介绍报销主要用途，主要包括差旅费、住宿费及零星开支用款，其他用途的款项如发放工资奖金、员工借款、租赁费、油卡充值、消贷结清退款、大额招待费及特殊费用单独填制资金审批卡，不能混入备用金审批，有特殊事项与资金审批人员电话沟通。

四、出纳员熟悉公司费用报销制度，规范办理报销业务，要洁身自爱，不能吃拿卡要，必须按集团公司规定严格审查票据真实性、合法性、规范性，不符合规定的票据一律不准报销，特殊事项请示公司财务主管及经理协调解决，不能解决的报上一级财务主管。

五、出纳员办理职工因公借款业务，实行一次一清制度，即办完每项业务后要及时报账还款。特殊情况经公司经理批准可延长还款时间，但最长不准超过一个月，否则由工资扣还借款，同时不予支付新增借款。

六、出纳员到银行存取大额现金时，公司安排公务车并派专人护送。

出纳员应专注银行工作人员的点钞全过程，不得离开，以免出现长、短款和假币等不必要的纠纷。

七、夜间如有大额现金未能存入银行，必须将现金放入有人居住的房间的保险柜内妥善保管，并向公司经理报告，以加强警备。

八、出纳员的现金日记账要做到日清月结，账款相符，并按规定序时记账。出纳每天业务结束时，必须清点现金，清点涉及现金的相关票据，并与现金日记账进行核对，不得以“白条”抵库，更不可任意挪用和坐支现金，将剩余现金存入银行。切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长款或短款，应及时查找原因，不得以长补短，并向财务主管汇报，同时财务主管向上一级财务主管及经理汇报。

九、员工借款业务记账凭证后面必须附借款人签字的借款单据，凭证摘要必须反映借款单据的真实日期（付款日期）。员工借款必须按借款人计入“其他应收款”科目明细核算。借款人还款时必须开具还款收据，备注应注明还款方式（现金、转账或票据）；其他人代借款人还款时，不能凭口头说明开具还款收据，代还款人必须在还款收据上签字确认。

十、每天上午及时查询公司前一天的银行账户余额及公司使用的备案银行卡余额，如实填报《各类账户余额表》，中午12:00前上报到品牌主管或大区财务主管。

第五章出纳员的操作流程

第一节银行取现流程及要求

一、银行取现流程图

提取现金的流程图