毕马威：中国移动内部审计培训
KPMG培训资料课件
信息技术咨询与解决方案
总结词
信息技术咨询与解决方案是KPMG为企业提 供的一项重要服务，旨在帮助客户解决信息 技术问题、优化信息系统，以提高运营效率 和竞争力。
详细描述
KPMG的专家团队具备丰富的信息技术知识 和经验，能够为客户提供全面的信息技术解 决方案。他们协助客户进行信息系统规划、 系统集成、数据管理、信息安全等方面的咨 询，帮助客户提高运营效率和降低成本。同 时，他们还为客户提供创新的技术解决方案
总结词
企业战略规划是KPMG的核心服务之一，旨在帮助客户制定长期发展计划和目标 ，以实现可持续增长和竞争优势。
详细描述
KPMG的专家团队通过深入了解客户的业务、市场和竞争环境，识别机会和挑战 ，制定具有可行性和可操作性的战略规划。他们运用专业知识和经验，帮助客户 实现战略转型、优化资源配置、提高运营效率和盈利能力。
审计标准
遵循国际审计准则和职业道德准 则，确保审计结果的客观、公正 和独立。
财务报表审计
目的
对财务报表的合法性、公允性和一致 性进行审计，为投资者和利益相关者 提供可靠的财务信息。
内容
对资产负债表、利润表和现金流量表 进行审计，确认报表的真实性和准确 性。
内部控制审计
目的
评估企业内部控制的有效性，帮助企业识别潜在的风险和管 理漏洞。
。
2020年，毕马威中国在武汉 设立合伙人合伙人大会。
2021年，毕马威海南分所正 式业。
服务领域与业务范围
01
02
03
04
审计
为客户提供财务报表审计、内 控审计等。
税务咨询
协助客户处理税务问题、税务 筹划等。
财务咨询
提供企业融资、并购、重组等 财务咨询服务。
内部审计人员培训方案设计
内部审计人员培训方案设计在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业治理的重要组成部分，对于保障企业合规运营、防范风险以及提升管理效率具有至关重要的作用。
而拥有一支高素质、专业技能过硬的内部审计人员队伍，则是实现内部审计目标的关键。
为了满足企业对内部审计人员能力不断提升的需求，制定一套科学、系统且有效的培训方案显得尤为重要。
一、培训目标1、提升内部审计人员的专业知识和技能，使其能够熟练掌握最新的审计方法和技术。
2、增强内部审计人员的风险意识和问题洞察能力，能够准确识别和评估企业面临的各类风险。
3、培养内部审计人员的沟通协作能力，以便与各部门有效地合作，顺利开展审计工作。
4、强化内部审计人员的职业道德和合规意识，确保审计工作的独立性和公正性。
二、培训对象企业内部审计部门的全体员工，包括新入职的审计人员、有一定工作经验但需要进一步提升的审计人员以及审计团队的负责人。
三、培训内容1、内部审计基础理论内部审计的定义、职能、目标和原则。
内部审计的发展历程和最新趋势。
内部审计与外部审计的区别与联系。
2、审计方法与技术审计计划的制定与执行。
审计证据的收集、评估和分析。
审计抽样方法的应用。
数据分析在审计中的运用。
3、风险管理与内部控制企业风险管理框架和流程。
内部控制的原理、设计与评价。
风险评估工具和方法。
4、财务审计财务报表审计的要点和技巧。
财务舞弊的识别与防范。
预算审计和成本控制审计。
5、合规审计法律法规和行业规范在审计中的应用。
合规审计的程序和方法。
违规行为的调查与处理。
6、审计报告撰写与沟通审计报告的结构和内容要求。
如何清晰、准确地表达审计意见和建议。
与被审计单位和管理层的沟通技巧。
7、职业道德与职业素养内部审计人员的职业道德准则。
保密原则和独立性要求。
职业发展规划和自我提升策略。
四、培训方式1、课堂讲授邀请内部审计领域的专家、学者或资深从业者进行面对面的讲解，通过理论知识的传授和案例分析，使学员系统地掌握内部审计的相关知识和技能。
内部审计人员培训方案设计
内部审计人员培训方案设计在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业治理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防范和价值创造起着至关重要的作用。
而拥有一支高素质、专业化的内部审计队伍，则是实现内部审计目标的关键。
因此，设计一套科学、系统、有效的内部审计人员培训方案，对于提升内部审计人员的专业能力和综合素质，具有重要的现实意义。
一、培训需求分析（一）企业战略与目标了解企业的长期发展战略和短期经营目标，明确内部审计在实现这些目标过程中应发挥的作用，从而确定培训的重点和方向。
（二）内部审计工作现状对内部审计部门的工作流程、工作质量、人员结构和专业能力进行全面评估，找出存在的问题和不足，为培训提供针对性的依据。
（三）行业发展趋势关注内部审计领域的最新政策法规、技术方法和最佳实践，使培训内容能够与时俱进，适应行业发展的要求。
（四）个人发展需求通过问卷调查、面谈等方式，收集内部审计人员的个人职业发展规划和培训需求，充分考虑个体差异，提高培训的参与度和效果。
二、培训目标设定（一）提升专业知识和技能使内部审计人员熟悉财务审计、合规审计、风险管理审计等领域的专业知识，掌握审计程序、方法和工具的应用，提高审计工作的质量和效率。
（二）增强综合能力培养内部审计人员的沟通能力、团队协作能力、问题解决能力和领导力，使其能够更好地应对复杂的审计环境和任务。
（三）树立正确的职业价值观强化内部审计人员的职业道德和操守，培养其独立、客观、公正的职业态度，确保审计工作的独立性和权威性。
（四）促进职业发展为内部审计人员提供职业发展指导和支持，帮助其规划职业生涯，提升个人竞争力，为企业的发展储备人才。
三、培训内容设计（一）专业知识培训1、财务审计包括财务报表分析、会计核算原则、财务舞弊识别等方面的知识。
2、合规审计讲解法律法规、企业规章制度、内部控制制度等相关内容，以及如何进行合规性审查。
3、风险管理审计介绍风险管理的基本理论、风险评估方法、风险应对策略等，培养审计人员的风险意识和风险管理能力。
内部审计师协会的培训与持续教育方案
内部审计师协会的培训与持续教育方案内部审计师协会培训与持续教育方案一. 前言随着全球商业环境的复杂性不断增加，内部审计的角色和职责也不断扩大和发展。
为了不断提升内部审计师的专业素养和能力，内部审计师协会制定了培训与持续教育方案，以帮助内部审计师持续学习和发展。
二. 培训计划1. 基础培训针对新加入的内部审计师，协会将提供一系列基础培训课程，包括内部审计的基本概念、原则和方法，风险管理和控制，以及内部审计职责和职业道德等。
这些课程将帮助新人迅速融入内部审计团队，并掌握必要的知识和技能。
2. 专业技能培训为了提高内部审计师的专业技能，协会将组织定期的专业技能培训课程。
这些课程将涵盖内部审计的各个领域，如财务审计、内部控制审计、风险管理和合规性审计等。
协会将邀请资深的内部审计师、外部专家以及相关行业领导人来主讲这些课程，分享他们的经验和见解。
3. 行业知识培训为了帮助内部审计师深入了解所在行业的特点和趋势，协会将组织行业知识培训课程。
这些课程将涵盖行业的最新发展和趋势，帮助内部审计师更好地理解行业的环境和挑战。
此外，协会还将邀请行业领导人和专家来授课，分享他们的成功经验和最佳实践。
4. 技术工具培训随着科技的快速发展，内部审计师需要不断更新自己的技术工具和应用能力。
协会将组织技术工具培训课程，教授内部审计师如何使用现代技术工具来提高内部审计的效率和准确性。
这些培训课程将涵盖内部审计软件、数据分析工具和人工智能应用等。
三. 持续教育计划1. 学术研讨会内部审计师协会将定期举办学术研讨会，邀请国内外知名学者和专家来分享他们的研究成果和学术观点。
这些研讨会将涵盖内部审计的前沿话题和热点问题，帮助内部审计师了解行业的最新动态和发展趋势。
2. 专题讲座协会将组织定期的专题讲座，邀请行业领导人和专家来分享他们的经验和见解。
这些讲座将涵盖内部审计的各个领域，如风险管理、内部控制和数据分析等。
内部审计师可以通过参加这些讲座来了解最新的管理理念和实践经验。
KPMG培训资料
税务合规
税务合规要求
了解和掌握各项税务法规 和政策，确保企业税务合 规。
税务合规流程
建立完善的税务合规流程 ，包括税务申报、税款缴 纳、发票管理等，确保企 业按时履行纳税义务。
税务合规风险管理
及时发现和解决税务合规 风险，防止因违规行为导 识别
通过分析企业的经营状况和税收 环境，识别潜在的税务风险点。
KPMG培训资料
汇报人： 2023-12-23
目录
• KPMG简介 • 审计服务 • 税务服务 • 咨询服务 • 新技术与数字化转型 • KPMG培训与发展计划
01
KPMG简介
公司历史
01
1979年，KPMG在香港 成立合伙制事务所。
02
1981年，KPMG成为首 家获得财政部批准在中 国大陆开展业务的国际 会计师事务所。
案例一
某公司财务报表审计案例，包括审计 计划、风险评估、控制测试和实质性 程序等详细过程。
案例二
某集团合并财务报表审计案例，涉及 多个子公司和复杂的交易结构，如何 应对挑战和解决问题。
案例三
某上市公司舞弊调查案例，介绍如何 发现舞弊迹象、进行调查和报告处理 。
案例四
某跨国公司合规审计案例，强调合规 要求和跨国文化差异对审计工作的影 响。
人力资源管理
总结词
提供人力资源管理咨询，提升企业人才竞争力。
详细描述
KPMG的咨询团队专注于为企业提供人力资源管理咨询服务，包括组织结构设计 、职位管理、招聘与选拔、培训与发展、绩效管理等方面的支持。这些服务旨在 帮助企业建立高效的人力资源管理体系，提升人才竞争力。
市场调研与分析
总结词
进行市场调研与分析，为企业决策提供数据支持。
PWC内控培训资料070411
© 2007 毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有，不得转载。中国印刷。
信息技术整体控制（续）
程序变更管理 审计目标
建立足够的程序变更管理控制，以确保对现有系统/程序的变更经过授权、测试、 批准、实施，并相应记录。
SMSC
无效话 单
错单 错单回收
计费参数 预处理 计费 局数据 错单回收 互联互通协 议 数据统计 结算处理 对帐报告
© 2007 毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有，不得转载。中国印刷。
流程层面的控制（续）
采集 预处理
批价
月出账
财务数据生成
© 2007 毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有，不得转载。中国印刷。
预处理
风险：话单数据预处理不真实、不完整、不准 确、不及时 控制目标：合理确保计费话单数据采集及预处 理的真实性、准确性、完整性和及时性 控制举例： 格式转换前后话单文件的平衡性检查 分拣前后话单的平衡性检查 错单、重单、异常话单的处理和记录
© 2007 毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有，不得转载。中国印刷。
财务审计中的IT审计
公司层面的控制 流程层面的控制 信息技术整体控制 控制类型及测试方法介绍
© 2007 毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有，不得转载。中国印刷。
流程层面的控制
集团 1860 漫游话单 客服 前台服务 SIM卡管理
通信机计Leabharlann 表客户数据库HLR
部分话单
中国移动内部审计培训
国有企业内部审计精益化管理模式与优化路径
国有企业内部审计精益化管理模式与优化路径目录1. 内容概括 (2)1.1 研究背景 (2)1.2 研究意义 (3)1.3 研究内容与方法 (4)2. 国有企业内部审计概述 (5)2.1 审计概念与发展历程 (7)2.2 国有企业内部审计现状 (9)2.3 审计面临的挑战与机遇 (10)3. 精益化管理模式内涵与特征 (11)3.1 精益化管理的概念 (12)3.2 精益化管理特征分析 (14)3.3 国有企业内部审计精益化管理优势 (15)4. 国有企业内部审计精益化管理模式构建 (16)4.1 审计质量管理 (18)4.2 审计效率提升 (19)4.3 审计风险防控 (21)4.4 审计信息系统建设 (22)5. 国有企业内部审计精益化管理路径优化 (23)5.1 人员素质与能力培养 (24)5.2 审计流程优化 (25)5.3 审计方法与工具创新 (26)5.4 审计文化建设与实践 (27)6. 案例分析 (29)6.1 审计精益化管理成功案例 (30)6.2 审计精益化管理失败案例反思 (32)6.3 案例分析与启示 (33)7. 结论与建议 (35)7.1 研究总结 (36)7.2 建议与展望 (37)7.3 研究的局限性与未来研究方向 (38)1. 内容概括本文档旨在深入探讨国有企业内部审计精益化管理模式及其优化路径。
在当前全球经济一体化的背景下，国有企业面临着日益复杂多变的市场环境，其内部审计工作也面临着前所未有的挑战。
精益化管理作为一种先进的理念和方法，对于提升企业运营效率、降低成本、提高质量等方面具有显著作用。
本文档首先阐述了国有企业内部审计精益化管理模式的核心要素，包括目标定位、组织架构、流程设计、技术支持以及文化培育等方面。
详细分析了当前国有企业内部审计工作中存在的问题和不足，并针对这些问题提出了具体的改进措施和优化路径。
通过本文档的研究，我们期望能够为国有企业内部审计工作的精益化改造提供有益的参考和借鉴，推动国有企业内部审计工作向更高水平发展，为企业的持续健康发展提供有力保障。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
教科研干部培训心得铜山区徐庄镇实验小学崔彦艳暑假期间参加铜山区教科所组织的教科研干部培训，获益匪浅。
培训持续三天，前两天邀请专家讲座，第三天听取5位教科研干部代表做经验交流。
秦德林主任为我们讲解《中小学教育科研的定位、问题与思路》；冯卫东主任分别就《高效课堂“三”“六”“九”》和《以微型课题提升教师的教育素质》做精彩的报告。
专家们丰富的知识内涵、精湛的理论阐述，生动、鲜活的实例介绍，深深地打动着我，我为他们“站得高，看得远”的襟怀所折服。
如果前两天的理论讲座学习充实了我的专业知识结构，那么第三天的教科研工作交流，则为我们的实际工作提供了一个又一个蓝本。
由于本人担任教科室主任时间短，迫切需要这样的平台，借鉴别人的工作经验，使自己的工作更加得心应手，所以第三天我特别用心听讲，希望能够把各兄弟单位教科研工作的精髓都吸收过来，为我校所用。
教科研工作主要包含三大要素：校本培训、论文撰写、课题研究。
张集实小“微论坛”教师论坛开坛活动；棠张实小正规的校本研修制度；吕梁学校指导教师读书的艺术性、技巧性措施；大许中学、铜山幼儿园课题研究活动，无不向大家展示了教科室主任扎扎实实做科研，带动教师齐发展的红红火火的景象。
他们具有坚定的信念，求好的态度，良好的服务意识，让我实实在在地感受到作为一个科研人，它们才是真正脚踏实地的做科研。
反思自己，校本培训力度不够，教师论文撰写热情不高，课题研究普及不广，常常还会因为学校的种种干扰而对自己的工作持怀疑的态度，总是暗自揣测，作为一名女同志，是把精力过多投入到工作中，还是转入到家庭,工作成绩中等尚可。
五位代表中有三位女性，3比2，这足以证明一个问题：工作、家庭是可以两不误，是可以均衡发展的。
关键在于你是否用心，是否巧干。
假如把精力分为10份，只要把自己的5份贡献给教科研，就可以使教科研工作打开局面，做得有声有色。
所以，我要衷心感谢教科所领导的良苦用心，感谢专家们的“点化”，同事们的“引领”，使我今后的工作更加明确了方向。
内部审计培训年度计划
内部审计培训年度计划一、培训目标通过内部审计培训年度计划，提高内部审计人员的专业技能和能力，加强对公司内部控制和风险管理的理解和应用，促进内部审计工作的持续改进和提升。
二、培训内容1.审计基础知识内部审计的概念、目标和职责、内部审计标准和准则、内部审计方法与技巧等。
2.内部控制与风险管理内部控制框架、风险管理理论、企业风险管理流程、风险评估与管控、风险管理工具与方法等。
3.审计工作流程审计调查、数据采样、证据分析、审计报告撰写、审计结果沟通等。
4.信息技术审计信息系统安全、内部控制、风险管理、数据分析、电子商务风险识别与评估、信息技术审计报告等。
5.决策分析和谈判技巧决策分析方法、决策支持系统、谈判技巧、危机处理能力、应对压力的策略等。
6.法律和伦理相关法律法规、内部审计员的职业伦理规范、职业操守与责任等。
7.案例分析与实操通过实际案例分析以及模拟审计实操，提升内部审计工作的应变能力和解决问题的能力。
三、培训方式1.集中培训每年至少组织一次内部审计集中培训，邀请专业培训机构或内部审计专家进行授课，采取理论结合实际案例的方式进行培训。
2.在线培训利用互联网技术进行内部审计在线培训，包括视频课程、网络直播讲座、在线讨论等形式，方便各地内部审计人员参与学习。
3.外出交流学习组织内部审计人员参加行业内部审计大会、交流会议、外部培训班等，加强行业交流，学习他人的先进经验。
四、培训计划内部审计培训年度计划分为上半年培训和下半年培训两个阶段，具体安排如下：上半年培训计划：1. 审计基础知识培训时间：3月方式：集中培训内容：内部审计的概念、目标和职责、内部审计标准和准则、内部审计方法与技巧等。
2. 决策分析和谈判技巧培训时间：5月方式：在线培训内容：决策分析方法、决策支持系统、谈判技巧、危机处理能力、应对压力的策略等。
3. 案例分析与实操时间：6月方式：外出交流学习内容：通过实际案例分析以及模拟审计实操，提升内部审计工作的应变能力和解决问题的能力。
“审计+人工智能”在中国移动的创新应用
“审计+人工智能”在中国移动的创新应用作者：郭宇晨张国宏来源：《中国内部审计》2020年第06期[摘要]中国移动将内部审计与人工智能技术相结合，选取多个重点方向，综合运用自然语言处理、图文识别、机器学习、机器人流程自动化等先进技术，开展人工智能审计产品的创新应用，显著提升审计效率和质量。
[关键词]人工智能审计智能建模流程自动化一、信息技术发展对内部审计工作的影响当前，以互联网、大数据、人工智能为代表的新一代信息技术蓬勃发展，对各国经济发展、社会进步、人民生活带来重大而深远的影响。
从企业角度来看，新一代信息技术发展对企业内部控制环境也产生了深刻影响。
一是促进企业内部管理水平的提升。
企业信息化深入应用，集成化、移动化、智能化的趋势愈发明显，助推管理方式由粗放型向集约型、精细化转变。
二是催生新的业态和模式。
新技术进步催生出电子商务、互联网金融、数字媒体、共享经济等新的商业模式，促进企业主营业务、经营模式的变革，大型企业综合化经营、新业务创新的步伐不断加快。
企业内部控制环境的快速变化，对内部审计工作提出更高要求。
一是企业业务创新加速，要求内部审计进一步发挥“前瞻预警”作用。
企业新的产品形式、业务流程、对外合作方式不断涌现，带来新的风险形式，且风险特征快速变化，要求内部审计能够快速响应，在新业务发展初期就开展有效的风险评估，为新业务发展保驾护航。
二是企业多元化发展，要求内部审计监督范围不断扩展。
大型企业跨地域、跨市场、跨专业经营，经营风险多样化、复杂化，风险传导特征凸显，要求内部审计在更大的范围和领域开展审计工作，深入推进审计全覆盖。
三是企业技术创新加速，要求审计技术方法随之不断升级。
大型企业客户服务及运营管理均高度依赖信息技术，内部审计必须建立起与之相匹配的技术方法，及时获取审计资料数据，充分挖掘大数据价值，实现对业务的有效监督。
二、审计信息化的发展现状及局限立足新时代，面对新情况，党中央、国资委、审计署均要求中央企业加强审计信息化建设、推进“科技强审”。
毕马威中国移动erp实施
Choose a path
选择最佳流程，配合公司业务 在th一ro系ug列h 的th流e 程中
，的选流po择程o最。ls 适of合自己
processes
需要：
一般的集成系统都会提供一系列的系 统功能去满足不同客户的业务须求。 而同一的功能，有时候可以透过不同 的流程去完成。某些流程可能是系统 强制要求必须遵从的，而部份则可有 可无，可以按有关客户的规模、业务 须求和内控要求等而决定是否须要。 如果系统提供的标准流程，和客户现 时的日常操作流程出现很大差异的时 候，便须要作出取舍，考虑是否要进 行系统二次开发或者更改现时的业务 流程。
中国人力资源开发网（简称:中人网 ）
XX通信有限责任公司
KPMG顾问：
XXX
项目协调人
XXX
ZMCC小组组长
XXX
ZMCC小组顾问
XXX
ZMCC小组顾问
演示文档：只供XX通信有限责任公司内部传阅
最终未来流程汇报
KPMG 顾问有限公司
1999年10月25日
议程 Q 项目背景 Q 项目范围及进度
21
库存管理
22
库存管理 未来流程设计
2.2a 进口网络设 备采购-选 择供应商
3.3 工程物料箱
入库
3.4 工程明细物
料 验收及入库
采购物料入库及验收 三大类型： 1。工程物料 2。SIM 卡 3。办公及宣传用品
2.2b 国内网络主 设备和配套 设备-选择
供应商
开始
3.1 SIM卡及工 程维护物料 库存补足
所需时间
准确填报务料
在过去12个月内，因公司内部出错而需要重 量度公司输入采购单资料的效率和准确性。 新输入或改正的采购单总数除以同时期总采 如出错率高，可能反映系统集成出现问题。
河南移动内部审计的现在和未来
河南移动内部审计的现在和未来本文通过内部审计产生的背景、及中国移动内部审计发展历程的简单介绍，重点阐述了中国移动《内部审计章程》的重要意义，分析了河南移动省公司及地市分公司内部审计的现状及内部审计工作的转变，展望了河南移动内部审计发展的方向。
一、现代内部审计产生的背景内部审计诞生的背景是第二次工业革命后，西方发达资本主义国家的经济进一步发展，出现了规模大的公司，业务日趋复杂，公司管理者越来越无法仅靠自己的力量去维持对公司所有业务的控制和运营的有效。
随着经济环境的日趋复杂、竞争更加激烈，对企业合规性控制、成本管理、流程管理愈加困难，对风险管理和公司治理提出了更高要求。
在此背景下，企业管理者需要聘请一些熟知企业内部运营流程、拥有财务管理知识、懂得风险控制的有专业技能的人员，帮助进行公司内部控制和治理，并将所发现的问题和解决建议向他们直接或间接报告。
一些有识之士认识到了成立一个旨在推广内部审计职业、使现代企业逐步了解、认识内部审计职能在组织管理中重要性的国际性组织的意义，其中的24人成为了IIA(国际内部审计师协会)的创立人。
国际内部审计师协会（IIA）于1941年在美国纽约成立，IIA协会的成立标志着内部审计职业的诞生；在IIA协会的推动下，内部审计职业快速发展、并在世界范围内得到广泛认可。
在2011年1月国际内部审计师协会（IIA）发布的新版的《国际内部审计专业实务框架》中，内部审计全新定义为：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
二、中国移动及子公司河南移动内部审计产生的背景和历程中国移动通信集团公司（简称“中国移动”）于2000年4月20日成立，注册资本3千亿元人民币，资产规模超过万亿元人民币，拥有全球第一的网络和客户规模。
中国移动全资拥有中国移动（香港）集团有限公司，由其控股的中国移动有限公司（简称“上市公司”）在国内31个省（自治区、直辖市）和香港特别行政区设立全资子公司，并在香港和纽约上市。
《内部审计数字化转型：方法论与实践》记录
《内部审计数字化转型：方法论与实践》读书随笔目录一、内容概要 (2)1.1 背景与意义 (2)1.2 国内外研究现状 (4)1.3 研究内容与方法 (5)二、内部审计数字化转型的理论基础 (6)2.1 数字化转型概念及特征 (7)2.2 信息技术在内部审计中的应用 (9)2.3 数字化转型对内部审计的影响 (10)三、内部审计数字化转型的方法论 (11)3.1 组织架构调整 (12)3.2 业务流程优化 (13)3.3 信息系统升级 (14)3.4 数据治理与分析 (16)3.5 人才队伍建设 (18)四、内部审计数字化转型的实践案例 (19)4.1 案例背景与目标 (20)4.2 实施过程与挑战 (21)4.3 成效评估与经验总结 (22)五、内部审计数字化转型中的风险与防范 (24)5.1 技术风险与防范 (26)5.2 数据风险与防范 (27)5.3 安全风险与防范 (28)5.4 法律法规风险与防范 (29)六、结论与展望 (31)6.1 研究成果总结 (32)6.2 对未来发展的展望 (33)6.3 展望未来研究方向 (34)一、内容概要《内部审计数字化转型：方法论与实践》深入探讨了在数字化浪潮下，内部审计如何进行转型以适应时代发展的需求。
本书不仅从理论层面分析了数字化转型的内涵、目标和路径，还结合大量实践案例，展示了内部审计在数字化转型过程中的具体应用和面临的挑战。
在理论部分，作者详细阐述了数字化转型的核心理念，包括数据驱动、智能化应用、流程再造等，并指出数字化转型是内部审计工作的一次深刻变革，它要求审计人员具备跨领域的知识和技能，能够运用新技术和方法进行审计工作。
在实践部分，作者通过梳理国内外企业内部审计数字化转型的典型案例，分析了数字化转型过程中可能遇到的问题，如信息安全、数据质量、人才缺口等，并提出了相应的解决方案。
作者还强调了组织文化对于数字化转型成功的重要性，认为只有建立起支持创新、鼓励变革的组织文化，才能确保数字化转型的顺利进行。
毕马威的内部审计指南
6
Accounting & Reporting
会计与报告
medium 中
Are suspense accounts reviewed on a monthly basis to ensure that items are cleared by the end of the month following entry or adequate explanations provided where this is not possible with action plans documented to explain any further work that is required to clear outstanding items?
不充足的内部导引会导致错误的会计记录，从而产生不准确的财务数据
A Group Accounting Policy Manual should be available to all relevant staff and should be periodically updated.
公司的会计政策应当定ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ升级和完善，并及时提供给各有关人员。
A Group policy on journal entries should be held and procedures in place to ensure that it is followed at all times
应当有明确的会计录入政策，并保证时刻被遵守
5
Accounting & Reporting
公司培训对内部审计工作的帮助
公司培训对内部审计工作的帮助标题：公司培训对内部审计工作的重要性导言：对于任何一家公司而言，内部审计是确保公司良好运营和风险控制的重要环节。
而培训是提升员工能力和知识的有效途径。
本文将探讨公司培训对内部审计工作的帮助和重要性。
一、提升内部审计员的专业知识公司培训可以帮助内部审计员提升专业知识和技能。
通过培训，内部审计员可以了解最新的法规和法律要求，学习最佳实践和行业标准，提升对风险和控制的认识。
培训还可以帮助审计员掌握新的审计方法和技巧，提高工作效率和准确性。
二、增强内部审计员的综合素质除了专业知识外，内部审计员还需要具备良好的沟通、解决问题和分析能力。
公司培训可以提供各种培训课程，如沟通技巧、问题解决和数据分析等，帮助审计员发展这些关键素质。
通过培训，审计员可以学习如何与不同层级和部门的员工进行有效沟通，解决复杂的问题，并准确分析数据，提供有价值的审计意见。
三、促进内部审计工作的标准化公司培训可以帮助建立和推广内部审计的标准化流程和操作规范。
通过培训，内部审计员可以了解公司的审计政策和程序，掌握审计工作的标准步骤和方法。
培训还可以帮助审计员理解和遵守相关的准则和规定，确保审计工作的准确性和一致性。
标准化的审计流程和规范可以提高审计工作的效率和质量，减少错误和遗漏。
四、推动内部审计的持续改进公司培训可以激发内部审计员的学习和创新意识，推动内部审计的持续改进。
通过培训，审计员可以了解其他公司的最佳实践和先进经验，学习如何应对新的风险和挑战。
培训还可以帮助审计员了解新的审计工具和技术，提高审计工作的效率和质量。
持续改进是内部审计的核心要求，而公司培训可以为此提供必要的支持和动力。
五、加强内部审计与其他部门的合作公司培训可以促进内部审计与其他部门的合作和沟通。
通过培训，审计员可以了解其他部门的工作流程和风险点，与他们建立良好的合作关系。
培训还可以帮助审计员学习如何与其他部门的员工合作，共同解决问题和改进流程。