银行保函
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银行保函
国际结算”方式”——银行保 函
• • • • • • • 教学内容： 银行保函概述 银行保函的性质及作用 银行保函的开立及业务处理 银行保函与跟单信用证的异同 备用信用证 备用信用证与银行保函的关系
一、银行保函概述
（一）保函的产生 商业信用—担心违约等 （二）定义：银行保函（Letter of Guarantee， 简称L/G）又称作银行保证书，它是商业银行根 据申请人的要求，以自身的信用向受益人开出的、 担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。
购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。适用于一切存在付款行 为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。
（二）信用类保函（合约保函：投标，质量保函，补偿贸易保函、
易货贸易、对销贸易、回购等）
三、根据保函赔偿条件的不同，分为：
（一）有条件保函：担保人承担的是第二性的、附属性的付款 （二）无条件保函：银行保函多为见索即付
四、银行保函的开立
一、直接开给受益人
受益人
③ ④ ⑤ ①
申请人
② ⑥
⑦
ຫໍສະໝຸດ Baidu
担保行
直接开给受益人
说明： ①申请人和受益人之间签订合同或协议； ②申请人向担保行提出开立保函的申请； ③担保行向受益人直接开出保函； ④受益人在发现申请人违约后，向担保行提出 索赔； ⑤担保行向受益人进行赔付； ⑥担保行在赔付后向申请人索赔； ⑦申请人赔偿担保行损失。
–3.担保行 Guarantor Bank
– 接受委托人的申请，向受益人开立保函的银行。
二、银行保函的当事人
（二）派生当事人
1.转递行/通知行 Transmitting Bank/Advising Bank
核对真实性（内容如何不管）、转递保函、收取通知费
2.反担保行/指示行Counter Guarantor Bank
通过通知行通知
特点
1、真假易辨 2、索赔不便
通知转开行转开
三、通知转开行转开
受益人
①
申请人
⑥
⑤
④
②
⑨
⑩
转开行
③ ⑦ ⑧
指示行
说明 ①申请人或受益人之间签订合同或协议； ②申请人向原担保行（指示行）提出开立保函的申请； ③原担保行（指示行）开立反担保函并要求转开行转开； ④转开行转开保函给受益人； ⑤受益人在申请人违约后向转开行索赔； ⑥转开行赔付；（“垫付资金‘相比于通知行） ⑦转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔； ⑧原担保行（指示行）赔付； ⑨原担保行（指示行）向申请人索赔； ⑩申请人赔付。
银行保函样本 开证银行：__________________________________ 地 址：_______________________________________ 致： 我行客户____________________有限公司。开户帐号： ________________ 因开发投资“ 项目”需要资金，向贵财团公司 申请借 示人民币 亿元，期限____年，年利息执行国家银行 存款利息，我行在此愿意为该公司提供不可撤消的借款偿还担保。 该担保函的金额含借款的本金及所有应付利息借款到期，如果该公 司无能力清偿借款本息，则由我行无条件直接支付借款本息。 本行授权以下签定官员，并签发确认上述担保不可拒付的经济责 任。 银行名称：_________________________ 银行地址：__________________________ 行 号：____________________________ 工 号：____________________________ 联系人：业务行长： 电话： 业务主任： 电话： 行长： 年 月 日
投标保函
We guarantee to pay _________ a sum of ______ representing _____% of the amount tendered as a guarantee for tender’s liabilities. This guarantee shall be payable on first demand stating that the tender has failed to accept the contract awarded of sign the contract agreement.
三、银行保函的内容
（七）当事人的权利和义务 保函应明确申请人、受益人、担保行及涉及的其他各当事人的责任和 权利。 （八）索偿条件 即判断是否违约和凭以索偿的条件，对此，有以下几种不同意见： （1）以担保行的调查意见作为是否付款的依据； （2）凭受益人的违约证明付款； （3）凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款。（目前多 采取此意见）---银行保函所列的要求付款的条款必须是可以单据化的。 非单据化条款可忽略不计。 （九）其他条款 包括与保函有关的转让、保兑、修改、撤销和仲裁等内容。
接受委托人的申请，向担保行开立反担保函，指示一家担保行开立保函的银 行。
3.转开行Reissuing Bank
反担保业务中，接受反担保行的指示开立保函的银行。
4.保兑行 Confirming Bank：保兑行资信、实力差、所在国外汇
紧缺、经济局势动荡等
三、银行保函的开立（内容）
（一）保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完 整名称和详细地址 其中担保行的地址，保函的法律适用性问题，以及受益人的交单地 点和保函本身的到期时间。另外，受益人的名称和地址不得有误， 否则，通知行或转开行无法及时通知或转发。 （二）保函的性质 保函的性质即保函的种类。不同种类的保函有特定的职责和义务。 （三）合同的主要内容 因为交易双方的责任义务是根据交易合同来确定的，因此，交易合 同是保函担保的标的物。所以保函中必须说明交易合同的内容、合 同编号、开立日期、签约双方、有无修改等。
• 2. 本保证金项下的任何支付应为免税和净值，无论任何人以何种理 由提出扣减现有或未来的税费、关税、费用或扣款，均不能从本保证 金中扣除。 • 3. 本保证函的规定构成本行无条件的、不可撤销的直接义务。今后 任何对合同条款的修改、贵方在时间上的通融、其他宽容、让步或由 贵方采取的除了本款以外都适用的可能免除本行责任的任何删除或其 他行为，均不能解除或免除本行在本保证函项下的责任。 • 4. 本保证函在从合同签订之日到项目验收合格之日后28日内保持有 效。 • • 谨启 • 出证行名称： • 签 字： • (印刷姓名和职务) • 公 章：
三、银行保函的内容
（四）保函的编号和开立日期 保函编号的作用是为了便于银行内部管理工作。保函的开立日期 一般情况下为保函的生效日期，有利于确定银行的担保责任。 （五）保函金额 保函金额是银行担保的限额，通常也是受益人的最高索偿金额。 保证金额可以是具体的金额，也可以用交易合同金额的一定百分比 表示，一般要写明货币种类。金额的大小写要完整、一致。 （六）保函的有效期限和终止到期日 保函的有效期限是受益人的索偿要求送达担保行的最后期限。保 函的终止到期日是担保行解除其担保责任的最后期限。
银行保函的一般业务程序
银行保函的业务程序如下：
委托人 ① 担保行 ⑤ ⑦ 受益人 ② ⑩ 反担保人
③
⑨ ⑧ ④ 保兑行
通知行／转开行 ⑥
⑦
说明：
①委托人向担保行提出开立保函的申请； ②委托人寻找反担保人； ③反担保人向担保行出具不可撤销的反担保； ④有时，担保行需要保兑行对其保函加具保兑； ⑤担保行将其保函寄给通知行，请其通知受益人或 重新开立以受益人为抬头的保函； ⑥通知行／转开行将保函通知／转开给受益人； ⑦受益人发现委托人违约时，向担保行／转开行／ 保兑行索偿，担保行赔付； ⑧保兑行赔付后，向担保行索偿，担保行赔付； ⑨担保行赔付后，向反担保人索偿，反担保人赔付； ⑩反担保人赔付后，向委托人索偿，委托人赔付。
履约保函
We guarantee to pay _________ a sum of ______ representing _____% of the contract sum as a guarantee for due and proper performance of the contract. This guarantee shall be paid to _______on first demand stating that the contractor has failed to fulfill the terms of contract.
通知转开行转开
特点
1、转开行是受益人所在地的银行，受益 人比较了解和信任，从而解决了受益人 对国外担保行不了解和不信任的问题. 2、真伪易辨 3、索赔方便 以这种方式开立的保函，对受益人最为有 利
银行保函业务的处理
1、申请人向银行申请开立保函 ２、担保行审查 ３、担保行开立保函 ４、保函的修改 ５、保函的索赔 ６、保函的注销
通过通知行通知
说明 ①申请人或受益人之间签订合同或协议； ②申请人向担保行提出开立保函的申请； ③担保行开出保函后，将保函交给通知行通知受 益人； ④通知行将保函通知给受益人； ⑤受益人在申请人违约后通过通知行向担保行索 赔；（通知行不垫付资金） ⑥担保行赔付； ⑦担保行赔付后向申请人索赔； ⑧申请人赔付。
特点
1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无 法辨别保函真伪，因此无法保障自身的 权益 3、索偿不方便 由于受益人的权利不能够得到有效保证，不 愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少 开立。
通过通知行通知
二、通过通知行通知
受益人
①
申请人
⑥
⑤
④
②
⑦
⑧
通知行
③ ⑤ ⑥
担保行
二、银行保函的当事人 （一）基本当事人 –1.委托人/申请人 Principal/Applicant
– 要求银行开立保函的经济交易中的一方当事人。他通过保函向另一方当 事人巩固其在基础合同中作出的承诺。
–2.受益人 Beneficiary
– 接受银行保函，并按保函约定的条款向担保行提出索赔的既定经 济交易的当事人。
银行保函的种类
一、根据保函与基础交易合同的关系，分为： （一）从属性保函:担保人的责任是属于第二性的付款责任， （二）独立保函:独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一
经开立，便具有独立的效力，是自足文件，
二、根据保函项下支付前提的不同，分为： （一）付款类保函：指担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因
• • • • • • • • • •
履约银行保函格式 履约银行保函 开具日期： (甲方名称) 号合同履约保证金 本保函作为贵方与 (以下简称乙方)于 年 月 日就 项目(以下简称项目)项下提供 ，签订 的 号合同的履约保证金。 银行(以下简称银行)无条件地、不可撤销地具结保证本行、 其继承人和受让人无追索地向贵方以 (货币名称)支付总额不超过 (金额数量)，即相当于合同价格的 %。 并以此约定如下： 1. 乙方未能忠实地履行所有合同文件的规定和双方此后一致同意修改、补充 和变动，包括更换或修补贵方认为有缺陷的货物(以下简称违约)，只要贵方 确定，无论乙方有任何反对，本行将凭贵方的书面违约通知，立即按贵方提 出的不超过上述累计总额的金额和按该通知中规定的方式付给贵方。 致
二、银行保函的性质和作用
• 性质：（取决于保函与基础合同的性质） • 1.从属性保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力 随基础合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于第 二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不承担 违约责任时，保证人才承担违约责任时，保证人才承担保 函项下的赔偿责任. • 2.独立性保函是依据基础合同开立的，但一经开立，便具 有独立的效力，是自足文件，担保人对受益人的索赔要求 是否支付，只依据保函本身的条款。 • 作用：概括而言，保函从其本质上来说具体有两大基本作 用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时, 对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。
四、根据担保行付款责任的属性不同，分为： （一）第一责任保函 （二）第二责任保函 （从属保函）
五、根据保函使用范围不同，分为：
（一）出口类保函（二）进口类保函（三）其他类保函 投标保函 付款保函 借款保函 履约保函 延期付款保函 保释金保函 预付金保函 补偿贸易保函 质量保函 来料 加工保函 关税保付保函 租赁保函 帐户透支保函
国际结算”方式”——银行保 函
• • • • • • • 教学内容： 银行保函概述 银行保函的性质及作用 银行保函的开立及业务处理 银行保函与跟单信用证的异同 备用信用证 备用信用证与银行保函的关系
一、银行保函概述
（一）保函的产生 商业信用—担心违约等 （二）定义：银行保函（Letter of Guarantee， 简称L/G）又称作银行保证书，它是商业银行根 据申请人的要求，以自身的信用向受益人开出的、 担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。
购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。适用于一切存在付款行 为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。
（二）信用类保函（合约保函：投标，质量保函，补偿贸易保函、
易货贸易、对销贸易、回购等）
三、根据保函赔偿条件的不同，分为：
（一）有条件保函：担保人承担的是第二性的、附属性的付款 （二）无条件保函：银行保函多为见索即付
四、银行保函的开立
一、直接开给受益人
受益人
③ ④ ⑤ ①
申请人
② ⑥
⑦
ຫໍສະໝຸດ Baidu
担保行
直接开给受益人
说明： ①申请人和受益人之间签订合同或协议； ②申请人向担保行提出开立保函的申请； ③担保行向受益人直接开出保函； ④受益人在发现申请人违约后，向担保行提出 索赔； ⑤担保行向受益人进行赔付； ⑥担保行在赔付后向申请人索赔； ⑦申请人赔偿担保行损失。
–3.担保行 Guarantor Bank
– 接受委托人的申请，向受益人开立保函的银行。
二、银行保函的当事人
（二）派生当事人
1.转递行/通知行 Transmitting Bank/Advising Bank
核对真实性（内容如何不管）、转递保函、收取通知费
2.反担保行/指示行Counter Guarantor Bank
通过通知行通知
特点
1、真假易辨 2、索赔不便
通知转开行转开
三、通知转开行转开
受益人
①
申请人
⑥
⑤
④
②
⑨
⑩
转开行
③ ⑦ ⑧
指示行
说明 ①申请人或受益人之间签订合同或协议； ②申请人向原担保行（指示行）提出开立保函的申请； ③原担保行（指示行）开立反担保函并要求转开行转开； ④转开行转开保函给受益人； ⑤受益人在申请人违约后向转开行索赔； ⑥转开行赔付；（“垫付资金‘相比于通知行） ⑦转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔； ⑧原担保行（指示行）赔付； ⑨原担保行（指示行）向申请人索赔； ⑩申请人赔付。
银行保函样本 开证银行：__________________________________ 地 址：_______________________________________ 致： 我行客户____________________有限公司。开户帐号： ________________ 因开发投资“ 项目”需要资金，向贵财团公司 申请借 示人民币 亿元，期限____年，年利息执行国家银行 存款利息，我行在此愿意为该公司提供不可撤消的借款偿还担保。 该担保函的金额含借款的本金及所有应付利息借款到期，如果该公 司无能力清偿借款本息，则由我行无条件直接支付借款本息。 本行授权以下签定官员，并签发确认上述担保不可拒付的经济责 任。 银行名称：_________________________ 银行地址：__________________________ 行 号：____________________________ 工 号：____________________________ 联系人：业务行长： 电话： 业务主任： 电话： 行长： 年 月 日
投标保函
We guarantee to pay _________ a sum of ______ representing _____% of the amount tendered as a guarantee for tender’s liabilities. This guarantee shall be payable on first demand stating that the tender has failed to accept the contract awarded of sign the contract agreement.
三、银行保函的内容
（七）当事人的权利和义务 保函应明确申请人、受益人、担保行及涉及的其他各当事人的责任和 权利。 （八）索偿条件 即判断是否违约和凭以索偿的条件，对此，有以下几种不同意见： （1）以担保行的调查意见作为是否付款的依据； （2）凭受益人的违约证明付款； （3）凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款。（目前多 采取此意见）---银行保函所列的要求付款的条款必须是可以单据化的。 非单据化条款可忽略不计。 （九）其他条款 包括与保函有关的转让、保兑、修改、撤销和仲裁等内容。
接受委托人的申请，向担保行开立反担保函，指示一家担保行开立保函的银 行。
3.转开行Reissuing Bank
反担保业务中，接受反担保行的指示开立保函的银行。
4.保兑行 Confirming Bank：保兑行资信、实力差、所在国外汇
紧缺、经济局势动荡等
三、银行保函的开立（内容）
（一）保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完 整名称和详细地址 其中担保行的地址，保函的法律适用性问题，以及受益人的交单地 点和保函本身的到期时间。另外，受益人的名称和地址不得有误， 否则，通知行或转开行无法及时通知或转发。 （二）保函的性质 保函的性质即保函的种类。不同种类的保函有特定的职责和义务。 （三）合同的主要内容 因为交易双方的责任义务是根据交易合同来确定的，因此，交易合 同是保函担保的标的物。所以保函中必须说明交易合同的内容、合 同编号、开立日期、签约双方、有无修改等。
• 2. 本保证金项下的任何支付应为免税和净值，无论任何人以何种理 由提出扣减现有或未来的税费、关税、费用或扣款，均不能从本保证 金中扣除。 • 3. 本保证函的规定构成本行无条件的、不可撤销的直接义务。今后 任何对合同条款的修改、贵方在时间上的通融、其他宽容、让步或由 贵方采取的除了本款以外都适用的可能免除本行责任的任何删除或其 他行为，均不能解除或免除本行在本保证函项下的责任。 • 4. 本保证函在从合同签订之日到项目验收合格之日后28日内保持有 效。 • • 谨启 • 出证行名称： • 签 字： • (印刷姓名和职务) • 公 章：
三、银行保函的内容
（四）保函的编号和开立日期 保函编号的作用是为了便于银行内部管理工作。保函的开立日期 一般情况下为保函的生效日期，有利于确定银行的担保责任。 （五）保函金额 保函金额是银行担保的限额，通常也是受益人的最高索偿金额。 保证金额可以是具体的金额，也可以用交易合同金额的一定百分比 表示，一般要写明货币种类。金额的大小写要完整、一致。 （六）保函的有效期限和终止到期日 保函的有效期限是受益人的索偿要求送达担保行的最后期限。保 函的终止到期日是担保行解除其担保责任的最后期限。
银行保函的一般业务程序
银行保函的业务程序如下：
委托人 ① 担保行 ⑤ ⑦ 受益人 ② ⑩ 反担保人
③
⑨ ⑧ ④ 保兑行
通知行／转开行 ⑥
⑦
说明：
①委托人向担保行提出开立保函的申请； ②委托人寻找反担保人； ③反担保人向担保行出具不可撤销的反担保； ④有时，担保行需要保兑行对其保函加具保兑； ⑤担保行将其保函寄给通知行，请其通知受益人或 重新开立以受益人为抬头的保函； ⑥通知行／转开行将保函通知／转开给受益人； ⑦受益人发现委托人违约时，向担保行／转开行／ 保兑行索偿，担保行赔付； ⑧保兑行赔付后，向担保行索偿，担保行赔付； ⑨担保行赔付后，向反担保人索偿，反担保人赔付； ⑩反担保人赔付后，向委托人索偿，委托人赔付。
履约保函
We guarantee to pay _________ a sum of ______ representing _____% of the contract sum as a guarantee for due and proper performance of the contract. This guarantee shall be paid to _______on first demand stating that the contractor has failed to fulfill the terms of contract.
通知转开行转开
特点
1、转开行是受益人所在地的银行，受益 人比较了解和信任，从而解决了受益人 对国外担保行不了解和不信任的问题. 2、真伪易辨 3、索赔方便 以这种方式开立的保函，对受益人最为有 利
银行保函业务的处理
1、申请人向银行申请开立保函 ２、担保行审查 ３、担保行开立保函 ４、保函的修改 ５、保函的索赔 ６、保函的注销
通过通知行通知
说明 ①申请人或受益人之间签订合同或协议； ②申请人向担保行提出开立保函的申请； ③担保行开出保函后，将保函交给通知行通知受 益人； ④通知行将保函通知给受益人； ⑤受益人在申请人违约后通过通知行向担保行索 赔；（通知行不垫付资金） ⑥担保行赔付； ⑦担保行赔付后向申请人索赔； ⑧申请人赔付。
特点
1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无 法辨别保函真伪，因此无法保障自身的 权益 3、索偿不方便 由于受益人的权利不能够得到有效保证，不 愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少 开立。
通过通知行通知
二、通过通知行通知
受益人
①
申请人
⑥
⑤
④
②
⑦
⑧
通知行
③ ⑤ ⑥
担保行
二、银行保函的当事人 （一）基本当事人 –1.委托人/申请人 Principal/Applicant
– 要求银行开立保函的经济交易中的一方当事人。他通过保函向另一方当 事人巩固其在基础合同中作出的承诺。
–2.受益人 Beneficiary
– 接受银行保函，并按保函约定的条款向担保行提出索赔的既定经 济交易的当事人。
银行保函的种类
一、根据保函与基础交易合同的关系，分为： （一）从属性保函:担保人的责任是属于第二性的付款责任， （二）独立保函:独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一
经开立，便具有独立的效力，是自足文件，
二、根据保函项下支付前提的不同，分为： （一）付款类保函：指担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因
• • • • • • • • • •
履约银行保函格式 履约银行保函 开具日期： (甲方名称) 号合同履约保证金 本保函作为贵方与 (以下简称乙方)于 年 月 日就 项目(以下简称项目)项下提供 ，签订 的 号合同的履约保证金。 银行(以下简称银行)无条件地、不可撤销地具结保证本行、 其继承人和受让人无追索地向贵方以 (货币名称)支付总额不超过 (金额数量)，即相当于合同价格的 %。 并以此约定如下： 1. 乙方未能忠实地履行所有合同文件的规定和双方此后一致同意修改、补充 和变动，包括更换或修补贵方认为有缺陷的货物(以下简称违约)，只要贵方 确定，无论乙方有任何反对，本行将凭贵方的书面违约通知，立即按贵方提 出的不超过上述累计总额的金额和按该通知中规定的方式付给贵方。 致
二、银行保函的性质和作用
• 性质：（取决于保函与基础合同的性质） • 1.从属性保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力 随基础合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于第 二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不承担 违约责任时，保证人才承担违约责任时，保证人才承担保 函项下的赔偿责任. • 2.独立性保函是依据基础合同开立的，但一经开立，便具 有独立的效力，是自足文件，担保人对受益人的索赔要求 是否支付，只依据保函本身的条款。 • 作用：概括而言，保函从其本质上来说具体有两大基本作 用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时, 对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。
四、根据担保行付款责任的属性不同，分为： （一）第一责任保函 （二）第二责任保函 （从属保函）
五、根据保函使用范围不同，分为：
（一）出口类保函（二）进口类保函（三）其他类保函 投标保函 付款保函 借款保函 履约保函 延期付款保函 保释金保函 预付金保函 补偿贸易保函 质量保函 来料 加工保函 关税保付保函 租赁保函 帐户透支保函