银行存款明细账
个人借款公司转账记台账表
个人借款公司转账记台账表很多公司都有一些小业务，就是需要一些零碎的时间去处理一下。
例如个人借款，公司转账等。
但是很多人可能就会犯一些错误。
因为我们的很多会计处理方式都是不太一样的。
需要在这些问题上去更好的处理出来。
就是有这些问题也就是需要做台账表了。
这里就不一一介绍了。
一、记账凭证记账凭证是反映经济业务发生、发展和终止的原始凭证。
其主要作用是将会计凭证中记录的经济业务，在经济业务活动结束时，通过手工填写的原始凭证予以反映，以便核算单位了解会计信息的内容和发生的经济业务，为以后发生的经济业务提供会计信息支持。
记帐凭证按其内容不同分为三类：一类以记录经济业务为目的的记账凭证，包括经济业务原始凭证、有关经济业务的会计凭证以及有关经济业务的明细凭证及有关经济业务的会计报表；另一类以反映会计信息为目的的记帐凭证，包括经济业务的会计报表以及有关经济业务的会计报表；第三类以反映经济业务内容为目的的记帐凭证为主要记账凭证，主要有各种经济业务有关会计报表、有关经济业务明细凭证及有关经济业务的会计报表等。
记帐凭证既是会计凭证的原始凭证（又是会计记帐与凭证）又是会计凭证的组成部分和归档依据：一是会计凭证是记账凭证的根据；二是明细凭证系记载记账凭证及其摘要；三是会计凭证包括成本和收入两部分；四是会计凭证记录了经济业务及其有关会计数据；五是按会计原则分类立帐、编制会计报表、进行会计核算；六是按法律法规规定或在其它文件中规定应当登记入账账、发出时登记入账、结转时登记入账等事项。
需要注意的是，有些记账凭证为了方便人们理解或方便填写，对其格式进行了简化或另定。
1、一般分为：(1)银行收款凭证：是按有关规定，要求个人和单位向银行借款或代收代付款项时开具的凭证。
(2)其他商业凭据：主要指单位对外支付商业票据及凭证。
(3)汇兑凭证：是按有关规定，将与经济业务有关的收入、费用、支出及其盈亏等汇入单位指定帐户时开具的由内部记账凭证和借方记账凭证组成的汇兑凭证。
【会计实操经验】出纳怎么和银行对账
【会计实操经验】出纳怎么和银行对账
出纳怎么和银行对账
1、银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。
2、现金方面，因为出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。
这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。
如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。
3、还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。
借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。
借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。
而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我
们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。
因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。
希望大家多多不断的补充自己的专业知识。
出纳银行存款日记账表格
出纳银行存款日记账表格
出纳银行存款日记账表格是用来记录公司或个人在银行账户中每日存款、取款、转账及余额变动情况的重要工具。
以下是一个简化版的出纳银行存款日记账表格的基本结构示例：
说明：
•日期：记录交易发生的日期。
•凭证号：每笔业务的唯一编号，对应会计凭证的号码。
•对方单位/摘要：描述交易对手信息或者交易内容的简要说明。
•借方金额：当资金从银行账户流出时填写的金额，通常代表支出或减少的金额。
•贷方金额：当资金流入银行账户时填写的金额，通常代表收入或增加的金额。
•余额：即银行账户每日结余金额，根据每日借贷发生额累加计算得出。
在实际工作中，这样的表格应包含更多的细节，并且需要遵循会计准则进行准确记录和分类。
同时，现代企业往往会使用专业的财务软件来自动化处理此类记账工作，确保数据准确性并生成符合审计要求的报表。
审计说明
1.明细账汇总与总账、报表核对一致。
2.监盘现金，取得现金盘点表。
3.编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符。
4.函证银行存款，回函确认无误。
5.测试原始凭证，未见异常。
审计结论：经审计无调整事项，余额可以确认。
交易性金融资产1.明细账汇总与总账、报表核对一致。
2.编制交易性资产明细表。
3.获取交易中心结算作证，与账务核对处理。
4.测试原始凭证，未见异常。
应收账款1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。
2. 编制其他应收款明细表，检查发生额及余额，分析应收账款账龄。
3. 函证大额应收款，回函确认无误。
4. 坏账准备均为以前年度计提，本年度增减为分公司并账转账及款项收回形成。
5. 测试原始凭证，未见异常。
审计结论：经审计无调整事项，余额可以确认。
预收账款审定表说明1、明细总、总帐、报表核对一致；2、期末余额均在一年以内，主要在年底期间发生，是已收到客户预付的定金，但货物尚未发出所致。
3、凭证抽查未见异常应付账款审定表说明1.明细帐汇总与总帐、报表核对一致2.对大额应付款项发函询证，函证汇总表附后3.对大额的应付款项作替代测试无异常4.对本期增加的应付款项与存货采购核对相符5.日后付款抽查无异常明细表说明1、总账与明细账，报表数核对一致。
2、对大额往来客户进行抽查原始依据，原始依据齐全，内容完整，会计处理未见异常审定表说明1.明细帐、总帐、报表核对一致2.对大额预付款项的客户作替代测试无异常,函证测试见2013年度审计底稿;应收票据1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。
2. 检查年末应收票据原件。
3. 应收票据均为中国网通（集团）天津市分公司开出，无贴现情况。
4. 测试原始凭证，未见异常。
审计结论经审计无调整事项，余额可以确认。
其他应收款1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。
2. 编制其他应收款明细表，检查发生额及余额，分析其他应收款账龄。
3. 函证大额其他应收款，回函确认无误。
4. 测试原始凭证，未见异常。
银行明细整理财务报表模板
银行明细整理财务报表模板
《银行明细整理财务报表模板》
在日常的财务管理中，银行明细整理是非常重要的一环。
银行明细整理财务报表模板是一个用来记录和整理银行交易明细的表格，可以帮助企业或个人更好地管理自己的财务。
一份完整的银行明细整理财务报表模板通常包括以下内容：
1. 日期：记录每笔交易发生的日期，方便日后对账和查询。
2. 交易类型：包括存款、取款、转账、手续费等。
3. 交易金额：记录每笔交易的具体金额。
4. 交易对象：如收款人或付款方的名称和账号。
5. 备注：可以备注一些特殊情况或说明。
利用这样的表格，可以清晰地记录每笔交易，便于日后对账和查询。
对于企业来说，可以帮助财务人员更好地管理资金流动；对于个人来说，可以帮助更好地掌握自己的财务状况。
此外，通过对这些交易数据进行统计和分析，可以得到更多的财务信息，比如每月的收支情况、支出结构等，为财务决策提供参考依据。
总的来说，银行明细整理财务报表模板是一个非常实用的工具，可以帮助个人和企业更好地管理财务，提高财务效率。
建议大家在财务管理中，认真填写并妥善保存这样的财务报表模板，以便日后的查询和分析。
第七章 会计账簿-会计账簿的种类(2)——按账页格式分类
2015年会计从业资格考试内部资料会计基础第七章 会计账簿知识点：会计账簿的种类（2）——按账页格式分类● 详细描述：1．两栏式账簿两栏式账簿是指只有借方和贷方两个金额栏目的账簿。
普通日记账和转账日记账一般采用两栏式账簿（如表7 -2、表7-6所示）。
2．三栏式账簿是指设有借方、贷方和余额三个金额栏目的账簿。
各种日记账、总账以及资本、债权、债务明细账都可采用三栏式账簿。
三栏式账簿又分为设对方科目和不设对方科目两种。
区别是在摘要栏和借方科目栏之间是否有一栏“对方科目”。
设有“对方科目”栏的，称为设对方科目的三栏式账簿；不设有“对方科目”栏的，称为不设对方科目的三栏式账簿。
其格式与总账的格式基本相同（如表7 -5所示）。
3．多栏式账簿多栏式账簿是指在账簿的两个金额栏目（借方和贷方）按需要分设若干专栏的账簿。
这种账簿可以按“借方”和“贷方”分别设专栏，也可以只设“借方”或“贷方”专栏，设多少栏则根据需要确定。
收入、成本、费用明细账一般均采用这种格式的账簿（如表7-7、表7-10所示）。
4．数量金额式账簿数量金额式账簿是指在账簿的借方、贷方和余额三个栏目内，每个栏目再分设数量、单价和金额三小栏，借以反映财产物资的实物数量和价值量的账簿。
原材料、库存商品等明细账一般都采用数量金额式账簿（如表7-12所示）。
5．横线登记式账簿横线登记式账簿，又称平行式账簿，是指将前后密切相关的经济业务登记在同一行上，以便检查每笔业务的发生和完成情况的账簿。
材料采购、在途物资、应收票据和一次性备用金等明细账一般采用横线登记式账簿。
例题：1.多栏式帐页格式一般适用于（）明细分类账户的登记。
A.资产类B.负债类C.费用类D.所有者权益类正确答案：C解析：2.下列账簿能采用多栏式帐页的是（）A.总账B.管理费用明细账C.现金日记账D.银行存款日记账正确答案：B解析：3.库存商品明细账通常采用（）账簿A.多栏式B.三栏式C.数量金额式D.卡片式正确答案：C解析：4.使用活页式账簿前，为防止差错及保证账簿安全，应先装订并按顺序编号。
公司关于加强银行明细账对账工作的通知
关于加强银行明细账对账工作的通知
各省级分公司计划财务部：
为提高公司银行存款明细账与银行流水账的对账质量，加强每月月结对账工作的及时性和准确性，确保账账相符，现就相关事项规定如下：
一、对账要求
各级机构要高度重视月度银行明细账对账工作，明确银行对账工作要求和责任分工，按时、保质的完成每月银行对账工作。
每月对公司财务系统中银行明细账与开户银行对账单流水（网上银行电子对账单流水）逐笔进行核对，及时发现问题并进行跟踪处理，月底结账时确保公司银行明细账与银行对账单数据相符。
对未达事项需逐项分析原因，及时进行账务调整，无法完成相应账务调整的，要在《银行余额调节表》中注明详细原因，未达事项原则上不超过一个月。
二、操作流程
各级机构银行业务流水较多，对账工作应在日常进行，发现问题及时查明原因，及时处理。
在月结时有效地规避串户、漏记账等未达账项情况，确保银行存款明细账月末余额的正确性、实时性，保证账账相符。
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(完整word版)会计科目明细表及常用科目详解
一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用149 6502 提取保险责任准备金保险专用150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税“明细科目”在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额"、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税"、“进项税额转出”等专栏。
新《政府会计制度》下期末对账方法简析
制度解读新《政府会计制度》下期末对账方法简析◎文/杨惠和摘 要：执行新《政府会计制度》后，原有的行政事业单位的账务核算发生了根本性的变化，会计人员的工作面临较大挑战。
财务处理从原有以收付实现制为基础的核算方式转变为收付实现制与权责发生制并存的核算方法，账务处理难度加大，期末对账的要点也随之发生了一些变化。
关键词：新《政府会计制度》；账务处理；对账0 引言 从2019年1月1日开始，行政事业单位执行政府会计准则制度，原先执行的《事业单位会计准则》《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》等各类会计制度均不再执行。
1 实行政府会计准则后发生的变化实行政府会计准则以后，单位实行的是预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的政府会计核算模式。
在这种模式下，单位发生经济业务时一般都要实行平行记账，即大多数经济业务或事项既要做财务会计处理，也要做预算会计处理。
与传统行政事业单位的会计制度相比，新《政府会计制度》主要有三大变化：一是“双功能”。
“双功能”突破了以往政府会计单一的预算会计体系，提出政府会计由财务会计和预算会计构成。
二是“双基础”。
“双基础”即财务会计的核算基础为权责发生制，会计核算的基本原理与企业会计相似；预算会计的核算基础为收付实现制（国务院另有规定的，依照其规定），与执行政府会计制度前行政事业单位会计核算的基本原理相似。
三是“双报告”。
“双报告”要求政府会计主体应当同时编制决算报告和财务报告，以满足与两种报告相对应的不同信息使用者的需求。
2 政府会计主体在进行账务处理时应关注的要点根据2017年颁布的《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》“第一部分：总说明”的规定，政府会计主体发生的所有经济业务都要进行财务会计处理，但其中不涉及预算收支的部分无需进行预算会计处理。
这里需把握两个关键点：一是是否纳入部门预算管理，二是是否为现金收支业务。
当然，这里的现金不仅仅指的是库存现金，而是泛指货币资金，即库存现金、银行存款、零余额账户用款额度及其他货币资金。
个人账户明细账申请书模板
个人账户明细账申请书模板如下：尊敬的XX银行：我是贵银行的客户，卡号（或存折号）：XXXXXXXXXXX，现因个人需要，特此向贵银行申请查询并打印我的个人账户明细账。
一、申请事项1. 我请求贵银行提供自账户开立之日起至申请日期止的所有交易明细，包括存款、取款、转账、汇款、支票、汇票、信用证、债券、基金等各项业务。
2. 我请求贵银行提供上述交易明细的详细信息，包括但不限于：交易日期、交易时间、交易金额、交易对方、交易类型、手续费、账户余额等。
3. 我请求贵银行提供上述交易明细的书面报告，并加盖贵银行公章。
二、申请依据1. 根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十六条规定，银行业金融机构应当向客户提供完整的账户交易记录。
2. 根据《中华人民共和国合同法》第一百二十二条规定，客户与银行之间的储蓄合同，客户有权查阅、复制自己的账户交易记录。
3. 根据《中国人民银行关于进一步加强个人银行账户管理的通知》第五条规定，银行应当建立健全个人银行账户交易明细查询制度，保障客户查询权的实现。
三、申请方式1. 我愿意亲自到贵银行网点提交书面申请，并出示有效身份证件。
2. 我也可以通过贵银行官方网站、手机银行、自助终端等渠道提交申请。
四、申请时间1. 我请求贵银行在收到申请之日起5个工作日内，完成查询并打印好个人账户明细账。
2. 若因特殊情况需要延长的，请及时通知我，并说明理由。
五、其他事项1. 我保证提供的个人信息真实、完整、准确，如有虚假陈述，本人愿意承担相应法律责任。
2. 我同意贵银行在遵守法律法规的前提下，对提供的账户交易明细进行必要的保密和处理。
3. 若贵银行在办理过程中遇到任何问题，我愿意积极配合并提供必要的协助。
特此申请！申请人：（签名）申请日期：年月日注：此模板仅供参考，具体内容请根据个人情况和银行要求进行调整。
在提交申请前，请务必与银行核实相关事宜。
应收账款明细账应该由出纳，还是会计登记呢？我是出纳，除了做现金日记账，还应该做什么账？
应收账款明细账应该由出纳，还是会计登记呢？我是出纳，除了做现金日记账，还应该做什么账？应收账款明细账应该由出纳，还是会计登记呢? 我是出纳，除了做现金日记账，还应该做什么账?会计登记，出纳办理现金收付和银行结算业务，稽核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额等。
出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。
国家是这样规定的，但一般的企业没有按照规定做，如果想提高自己账务处理能力的话多干活，希望对你有帮助现金日记账和应收账款记账明细应付账款记账明细怎么写现金借方：收到现金时，就记借方（收到客户现金交来的货款，就可以记这里，如果对方是打款入公司银行公款户头，就改为银行存款科目）现金贷方：支出时，就记贷方应收帐款借方：发货了，没收到，就记这里应收帐款贷方：收到货款，就记这里（借：现金或银行存款贷：应收帐款）现金日记账、总账、利润明细账、应收账款明细账多久更换一次？感谢！为便于查账，一年更换一次。
企业的现金明细账，银行存款明细账应该是出纳记还是会计记啊？一、企业的现金日记账、银行存款日记账由出纳登记。
（注：现金、银行存款明细账就是现金、银行存款日记账）。
二、说明：出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
出纳岗位职责包括：1、负责现金、支票、发票的保管工作，加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，不得丢失。
2、现金业务要严格按照财务制度和现金管理制度的要求办理。
对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。
要做到收有记录，支有签字。
3、出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制收、付款记账凭证，并在记账凭证上签章。
往来明细帐
往来明细帐；管理费用、营业费用、财务费用多栏帐；固定资产明细帐；应交税金明细帐所有的科目都要设明细账。
现金日记账：现金银行存款明细账：银行存款三栏式日记账：往来科目等多栏式日记账：可有可无，看情况十七栏日记账：管理费用、财务费用、制造费用、营业费用。
固定资产日记账：固定资产增值税按销售收入17%；城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；发放工资代扣代缴个人所得税。
式明细账是指采用借方、贷方和余额三栏金额式账页的明细分类账。
它适用于只需反映金额核算的经济内容，如反映应收账款、其他应收款、应付账款等总分类账户的详细情况的明细分类账一般有：应交税费——营业税应交税费——城市维护建设税应交税费——企业所得税应交税费——职工教育经费应交税费——代扣代缴个人所得税等。
以上账户分别设置三栏式明细账。
对于应交税费——应交增值税，设置多栏式明细账。
栏次涉及：进项税额、进项税额转出、销项税额、出口退税、转出多交增值税、转出未交增值税等当月进项为23W,销项为8万，则本月及累计数进项为23万，销项为8万。
月末留抵为15万，不用交税。
1.购进借:原材料应交税费-应交增值税（进项税）贷:银行存款或应付账款2.销售:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税)如果销项大于进项，做如下分录3..1月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：主营业务税金及附加贷：应交税费-城建税等3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。
如何看懂银行流水和三大财务报表？一文读懂!
贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。
一、如何看银行流水?2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。
3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。
4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。
因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。
1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。
2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?A：(1)对，基本如此。
请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。
目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。
(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。
总的来说看对账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真。
单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。
当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。
(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。
明细账封面
库存现金日记账应交税费（应交增值税）明细账银行存款日记账管理费用明细账
原材料明细账销售费用明细账
库存商品明细账财务费用明细账
生产成本明细账制造费用明细账
固定资产（累计折旧）明细账
接管人：接管日期：年月日
库存现金日记账应交税费（应交增值税）明细账银行存款日记账管理费用明细账
原材料明细账销售费用明细账
库存商品明细账财务费用明细账
生产成本明细账制造费用明细账
固定资产（累计折旧）明细账
接管人：接管日期：年月日。
银行存款日记账明细账
银行存款日记账明细账现金及银行存款日记账和明细账还是有区别的，现金及银行日记账那是日记帐，日记账是指为连续、完整地反映经济业务，按照业务发生的时间先后顺序逐日、逐笔登记的账簿，又称序时账。
日记账有利于全部经济业务的账证核对和账账核对，确保账簿记录的完整性和正确性。
现金日记账和银行存款日记账，这两个账虽然叫日记账，不叫明细账，实际上是与明细账并列通属于二级账，总帐为一级账。
但是现金日记账和银行日记账，要求将每天发生的经济业务都要及时登记入账。
明细账就没有这个要求。
1、现金日记账和银行存款日记账，实际上就是现金和银行存款科目的明细账。
2、现金和银行存款日记账，与明细账的区别是：使用帐簿形式上的不同。
日记账采用的是三栏式格式.而明细账采用的有数量金额式如原材料、库存商品等存货三栏式明细账债权债务适用多栏式明细账管理费用等。
明细账即“明细分类账”。
通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。
明细账是形成有用的会计信息的基本程序和基础环节，借助于明细账，既可以对经济业务信息或数据作进一步加工整理，进而通过总账形成适合于会计报表提供的会计信息，又能为了解会计信息的形成提供具体情况和有关线索。
会计流程：给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。
1、给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。
记账凭证编写完毕，还要进行审核。
3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。
会计信息系统试题（二）
会计信息系统试题一、选择题（下列试题每题只有1个确切答案，将确切答案字母填入括号内，共15分，每小题0.5分）1、在科目字典维护中增加一个会计科目时，输入科目编号后，系统（C）A 自动生成科目名称B 自动复制科目全程C 自动检查科目编号是否唯一，位数是否正确，并检查其上级科目是否已存在D A和B2、在制单时，若某一科目没有涉及外币核算，但却涉及客户往来核算，而所涉及的客户却应进行外币核算，则（D）A 只需录入外币核算信息，不需录入客户核算信息B 只需录入客户核算信息，不需录入外币核算信息C 必须录入客户核算信息和外币核算信息，并将客户名称和外币币种存储到凭证基表（Pz）中D 必须录入客户核算信息和外币核算信息，并将客户编号和外币金额、汇率、折算方式存储到凭证基表（Pz）中。
3、在凭证基表（Pz）中，只设计了一个“往来户编号”字段，对于某一记录而言，该往来户编号究竟是客户编号，还是供应商编号，或是个人编号，应根据（A）确定A 该记录的科目所对应的往来核算标志B 该记录的科目类型C 该记录的摘要D B和C4、在科目字典中，某一会计科目的余额方向是（D）A 在“借”和“贷”两个值之间变化B 在“+”与“-”或“1”与“0”之间变化C 一定为“借”（资产类科目），一定为“贷”（负债、权益类科目）D 固定不变的5、计算机以编码表示信息，而人工以汉字表示信息，为了解决这一矛盾，使编码便于记忆和理解，（A）A 应该设计“助记码”字段B 应该采用汉字拼音字头进行编码C 应该采用英文字母缩写进行编码D 应该采用有规则的，且具有一定意义的数字或字母进行编码6、科目发生额与余额表的打印功能应该设计为（ D ）A 必须打印全部内容B 可进行列向选择C 可进行行向筛选7、在电算化会计信息系统中，作为基表主键的编码，除了必须具备惟一性之外，最重要的性质是（ C ）A 分类性B 有意义性C 稳定性D 规则性8、在以凭证为单元的查询中，若当前核算年份为2004年，当前核算月份为12月，下面的正确查询条件组合是（D）A ⊙已记账凭证〇未记账凭证〇以前年度凭证日期：2003.12.01 — 2003.12.30其他项为空B 科目：10201银行存款-南直办科目对应关系：借 10101现金-人民币贷 10201 银行存款-南直办其他项为空C 〇已记账凭证⊙未记账凭证〇以前年度凭证日期：2004.11.01 — 2004.11.30其他项为空D ⊙已记账凭证〇未记账凭证〇以前年度凭证日期：2004.10.01 — 2004.10.30其他项为空9、在查询项目明细账时，应设计（D）A 可查询项目总账功能B 可联查凭证功能C 可查询项目明细和项目核算科目功能D A、B和C10、部门科目明细账是（B）A 查询某一部门各明细费用科目的明细账B 查询某一科目各部门的明细账C 查询某一部门、某一科目的明细账D A和B11、在制单时，若涉及到外币业务，则其借方金额或贷方金额是（D）A 根据输入的外币金额乘以汇率计算得出的B 根据输入的外币金额除以汇率计算得出的C 直接输入D A或B12、在明细账生成时，为了提高处理速度，应该（ C ）A 按明细账格式从上到下逐行生成数据B 将余额和发生额数据填列完后，按月份一次一个月将凭证数据逐月读到明细账中 C将余额和发生额数据填列完后，将凭证数据一次性读到明细账中，然后再按明细账D A或B13、在凭证管理中，“记账”的主要功能是（C）A 用凭证（Pz）基表中满足条件的凭证登记总账和明细账B 用凭证（Pz）基表中满足条件的凭证生成各种账簿C 用凭证（Pz）基表中满足条件的凭证更新各种发生额与余额数据，包括科目发生额与余额、部门发生额与余额、往来户发生额与余额、项目发生额与余额、外币发生额与余额D 用凭证（Pz）基表中满足条件的凭证登记总账和明细账，然后将其转存到历史凭证（Lpz）基表中，并将其记账标志改为已记账14、在进行凭证审核时，（ D ）A 审核人员可以审核自己填制的凭证B 在有审核未通过的待审核凭证时，可以使用〖批审核签字〗功能C 所有的凭证必须统一由一个人来审核D 可以将审核通过的凭证改为未审核15、在进行“期间损益结转凭证”定义时，其本年利润科目（ B）A 可以是非末级科目B 必须是“本年利润”一级科目下的末级科目C 必须为“权益”类科目D 可以与对应的转出损益类科目具有不同的辅助核算16、按教材的设计思想，在常用摘要基表中，（A）A 每个操作员都可以建立自己的常用摘要B 存储各操作员统一使用的常用摘要C “科目编号”字段的作用是为了在制单时选择科目所对应的常用摘要D “科目编号”字段的作用是将科目字典和常用摘要基表建立外键链接17、在查询明细账时，其科目选择（C）A 必须是一级科目B 必须是末级科目C 可以是任意级次的科目D 必须是本年度有业务发生的科目18、在进行项目档案基表结构定义时，（ A）A 项目编号、项目名称、所属分类编号三个字段必须定义，且由系统自动给出其定义，不允许改动B 项目编号、项目名称、助记码三个字段必须定义B 可随意定义D 系统根据项目分类字典和项目核算科目字典自动给出全部字段定义19、按教材的设计思想，若会计科目编码采用“42222”编码规则，且在科目字典中“30210501”末级科目已存在的情况下，则（ A ）A “302105”科目必须已经存在B 可增设“3021050101”科目C 可删除“302105”科目20、在进行“对应结转凭证”定义时，（ D ）A 其转出科目可以有多个B 其转入科目可以有多个C 同一凭证的结转系数之和应小于或等于1D B和C21、在正确启用银行对账功能后，进行银行对账时，如果调整后余额不等，则最有可能的错误是（B）A 录入的期初未达账项有错误B 录入银行对账单数据有错误或勾对发生错误C 企业银行日记账发生错误D 银行对账单发生错误22、在查询部门科目明细账时，应能联查（B）A 部门总账B部门科目总账C部门三栏式总账D A、B和C23、按教材的设计思想，若部门采用分级核算，则（B）A 在制单时，若某科目涉及到部门核算，则需要从部门字典中选择部门，且所选择的部门一定为末级部门B 在制单时，若某科目涉及到部门核算，则需要从部门字典中选择部门，且所选择的部门可以是非末级部门C 在部门发生额与余额基表中，上级部门的发生额与余额一定等于其下属部门的发生额与余额之和D 在部门发生额与余额基表中，只存储末级部门的发生额与余额，其上级部门的发生额与余额等于其下属部门的发生额与余额之和24、在生成项目发生额与余额统计表时，统计科目选择应根据（A）A 项目核算科目字典选择B 项目分类字典选择C 项目档案字典选择D 项目档案结构字典选择25、在外币发生额与余额基表中，（ D）A 存储科目字典中具有外币核算标志的科目数据B 存储客户字典和供应商字典中具有外币核算标志的往来科目数据C 存储项目档案中具有外币核算标志的项目科目数据D A、B和C三种数据都存储26、在部门账表功能中，部门多栏式明细账（ B ）A 是根据多栏账格式基表中所定义的部门多栏账信息生成的B 是根据部门多栏账查询条件定义生成的，并按所选科目的下级科目分栏C 是根据部门多栏账查询条件定义生成的，并按所选部门的下级部门D B和C27、按教材的设计思想，在由手工核算刚刚转入计算机核算时，在会计科目期初数据录入时，（ A ）A 只需录入末级科目数据B 必须录入所有各级科目数据C只需录入末级科目本位币数据，外币数据由本位币数据和汇率自动算出，不需录入 D只需录入末级科目期初余额即可28、在输出总账时，（ C ）A 只能按一级科目输出B 只能按末级科目输出C 可以按任意科目级次输出D 必须按“三栏式”格式输出29、在部门收支分析表中，计划指标数是（C）A 从科目字典中取出的B从部门字典中取出的C 从部门发生与余额基表中取出的D A和B30、在生成科目发生额与余额表时，（ D ）A 能按选择的科目范围生成B 能按选择的月份范围生成C 期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额可随意选择输出D A、B和C二、判断下列的说法是否正确，若正确标记“√”号，若不正确标记“×”号（共25分，每小题0.5分）1、网络财务软件的发展对责权发生制不会有任何影响。
登记现金日记账和总账及明细分类账
2009年 凭证 月 日 字号
12 1
12 1 1 12 1
银行 凭证
摘要
期初余额 支付材料款 本日合计
对 应科目 借 方
贷方
借 或
余额
√
亿千百十万千百十元角分 亿千百十万千百十元角分 贷 亿千百十万千百十 元角分
借
36571860
材料采购
23400000 23400000 借
借：银行存款
160000
贷：短期借款
160000
银收3
科目: 银行存款
总分类账
2007年 月日 81
3 10 15 17 30 31 8 31
凭证 号数
摘要
借 方 贷 方 借/贷
略 银付1
月初余额 归还银行借款
借 150000 借
银收1 收回甲公司货款 80000
借
银付2
提现
10000 借
银收2
销售产品
•
爱情，亲情，友情，让人无法割舍。20.12.282020年 12月28日星期 一3时42分20秒20.12.28
借：库存现金
600
贷：其他应收款
600
现收1
（3）10日，以库存现金支付生产车间水电费3000元。
借：制造费用 3000 贷：库存现金
3000
现付1
（4）15日，以库存现金购买办公用品一批，价值800
元。
借：管理费用
800
贷：库存现金
现付2
800
（5）20日，企业将库存库存现金6000元存入银行。
现付5 支付广告费
略 本月发生额及余额
借方 60 000 60 000
会计基础(19秋)形考作业7
B错
我的得分：2分
我的答案：B
9、定期清查可以是局部清查也可以是全面清查。（）
A对
B错
我的得分：2分
我的答案：A
解析：
暂无内容
10、“实存账存对比表”通常只填列账实不符的物资，对于账实完全相符的财产物资并不列入。（）
A对
B错
我的得分：2分
我的答案：A
B技术推算盘点法
C账目核对法
D逆查法
E抽样盘点法
我的得分：5分
我的答案：ABE
2、“待处理财产损溢”账户借方发生额登记的是（）。
A待批准处理的财产盘亏
B经批准转销的财产盘亏
C待批准处理的财产盘盈
D经批准转销的财产盘盈
E待批准处理的财产毁损
我的得分：5分
我的答案：ADE
解析：
暂无内容
3、（）根据规定对企业所进行的清查是外部清查。
A张实一致
B账存数大于实存数得分：5分
我的答案：ABCDE
解析：
暂无内容
6、未达账项包括（）。
A企业已记收，银行未记收的款项
B企业已记付，银行未记付的款项
C银行已记收，企业未记收的款项
D银行已记付，企业未记付的款项
E银行未入账企业未入账的款项
我的得分：5分
我的答案：ABCD
解析：
暂无内容
4、单位撤销、合并或改变求属关系时，一般进行（）。
A全面清查
B局部清查
C定期清查
D定期清查
我的得分：3分
我的答案：A
解析：
暂无内容
5、财务报表项目中的数字的直接来源是（）。
A原始凭证
B记账凭证
C日记账
D账薄记录