电大企业信用管理考试题

一、单项选择
1、企业信用这种销售方式的发生必须同时具备哪两个相互依存的条件（ C需求和能力信心和能力）
2、以下哪项不是企业信用的含义？（ A企业信用是一种需求）
3、企业信用是一把双刃剑反映了（ B企业信用性质的双重性）
4、以下哪项原因引起的信用风险是企业不可控制的信用风险：（ D信用方面的立法滞后）
5、减少企业在授信决策过程中失误的先决条件是（ B客户资信管理）
6、对每一笔信用销售业务信用风险的大小起着决定性作用的管理环节是（ B客户授信管理）。

1．企业信用流程管理模式的核心内容是（ C信用管理流程）。

2．在传统信用销售管理方式下，企业对信用销售的管理是放在对（ D账款清欠）的管理环节上。

3．客户授信管理是为企业信用销售流程的（ B接受订单）环节提供的支持和服务。

4．在企业信用销售流程的“签订合同”环节，需要（ C债权保障管理）提供的支持和服务。

5．在（ C签订合同）环节通过提供信用管理支持可以尽可能规避、转移信用风险。

6．由（ D信用管理部门）来对企业信用销售业务的全过程负责，是使企业的信用销售管理更加合理化和专业化的组织保证。

7．在将信用管理纳入销售部门兼管的情况下，企业信用销售业务的操作主体是（ C销售人员）
1、信用政策的（ B权变性）是指为保证信用政策的有效、适用，企业信用政策条款应随内外环境的变化而相应调整。

2、信用政策的（灵活性）是指信用政策要有一定的可预见的伸缩空间给决策者留有酌情处理的余地。

3、采取市场份额最大化销售战略的企业一般采用（ C宽松型）信用政策。

4、在产品边际利润很低，利润主要取决于存货的快速周转时企业最好采取（ A紧缩型）信用政策。

5、一般来说，在正常经营条件下，企业都应采取（ B平衡型）信用政策。

6、（ A信用标准）是企业同意向客户提供信用销售的最低资信条件。

1、在收集客户信用信息时，一般都要求通过至少三个以上的渠道和方法收集客户信用信息，这是客户信用信息收集的哪一原则的要求（ B多渠道验证原则）。

2、下列信用评估模型中哪种模型是帮助企业确定客户破产风险的有力工具（ A Z值模型）
3、下列信用评估模型中哪种模型既考虑了客户付款能力又考虑了客户付款意愿（ D特征分析模型）
4、Z值模型是美国纽约大学斯特恩商学院教授爱德华·阿特曼研究并建立的用于企业预测客户公司前景衡量客户破产的可能性爱德华·阿特曼认为Z值越小企业失败的可能性越大Z值（ A．小于1.8）的企业很可能破产。

5、按A、B、C、D四等级的评级方法，可接受风险客户为（ B. B级客户）。

1、企业在信用销售时，为客户设定合理的授信额度的目的是（ B为了避免因客户的过度赊购而使企业蒙受信用风险损失）。

2、企业在信用销售时，为客户提供适当信用条件的目的是（ C为了使企业保持合理的回款速度，促进货款及时回收）。

3、根据中国台湾中华征信所股份有限公司顾问刘火盛先生使用5C系统判别客户的公式：品行 + 能
力 + 资本 =（ A理想的信用）。

4、根据中国台湾中华征信所股份有限公司顾问刘火盛先生使用5C系统判别客户的公式：能力 + 资本 - 品行 =（ D危险的信用）。

5、信用管理人员在哪种情况下可考虑有条件的接受客户申请（D调查发现客户部分信息支持授信，部分信息显示应谨慎）。

6、根据收益与风险对等的原则来确定客户信用额度的方法称为（A. 销售利润法）。

1、下列债权担保的基本方式中，哪种方式在信用销售中不采用（ C留置）。

2买方或第三方将其财产包括动产或权利移交给卖方占有以该财产作为债权的担保方式指（C质押）。

3、以下哪种债权担保方式是指买方或第三方不转移对其所有的诸如房屋和其他地上定着物、机器、交通工具和其他财产等一定数量的财产的占有，将该财产作为付款的担保（ B抵押）。

4、针对合同执行中可能出现的问题，信用管理人员需要从（ A企业自身和客户）方面开展管理工作才能做到及时了解可能出现的问题，并能及时应对。

1、以下哪项不是应收账款的含义（C.应收账款使企业资产从固定资产转化为金融资产）
2、以下哪项不属于账期内的应收账款对企业财务状况和经营成果的影响（ C. 使坏账成本增加）
3、应收账款到期前对账提醒制度规定，在应收账款到期之前应与客户对账并提醒客户按时付款。

这个时间一般是账款到期前的（B. 5～7天）。

4、信用管理人员在提示客户按期付款的过程中，首选的方法应该是（ A. 信函提示）。

1、在以下几种造成逾期应收账款的原因中，哪种客户拖欠是非常危险的拖欠（D发展型拖欠）。

2、企业自行催收逾期应收账款的方式主要有（A. 内勤催收和外勤催收）。

3、内勤催收逾期应收账款的手段中，哪两种最为常用，效果最为显著（ B. 信函催收和电话催收）。

4、在企业自行催收已没有太大的作用，又不愿意诉诸法律追收逾期应收账款的情况下，企业最好采用哪种催收手段（ A委托代理机构追讨）。

二、多项选择题
1、由企业信用的概念可以看出，它具体包括以下含义（B企业信用是一种交易关系C企业信用是一种支付方式 D企业信用是一种能力 E企业信用是一种借贷活动）
2. 企业信用具有以下特点（ A性质的双重性 E. 风险的双向性）
3、以下哪些原因引起的信用风险属于企业可以控制的信用风险？（ A企业错误地选择了授信对象
B 客户企业缺乏经营实力C企业自身信用管理混乱 E缺乏对客户失信行为的敏感性）
4、企业信用管理具有（A.不确定性 B.风险性 C.集成性）特点。

5、企业信用管理具体内容包括（A制定信用政策 B客户资信管理C客户授信管理 D债权保障管理E账款回收管理）。

1．企业信用流程管理模式强调全过程信用管理，将企业信用管理流程划分为（ C事前管理D事中管理 E事后管理）。

2．企业信用销售业务的基本流程包括哪几个基本环节（A接触客户 B接受订单 C签订合同 D发货开票 E到期收款）。

3．债权保障管理是为企业信用销售流程的（ C. 签订合同 D. 发货开票）环节提供的支持和服务。

4．在信用管理支持下的信用销售业务流程中，接受订单环节可以获得哪些信用管理支持（B对客户进行信用审查并为客户做出信用等级的评定 C依据企业信用政策规定的信用标准和客户不同的信用等级决定是否接受客户订单 D．对已接受赊购申请的客户，根据其具体资信情况确定具体的信用条件、信用额度）
5．由销售部门负责企业赊销全过程的管理方式的弊端主要表现为（A追求销售额或销售业绩考核指标降低对客户的信用要求B倾向于放宽销售条件来获得更多的合同以赢得市场E片面追求销售额而忽视最终利润）
6．客户授信管理制度具体包括（B信用申请制度 C授信申请的审核与批复制度D授信额度审批制度）
1、企业信用政策具有（A. 目的性 B. 主导性 C. 公平性）的特点
2、影响企业信用政策的因素是多方面的，以下哪些属于企业在制定信用政策时要考虑的企业市场环境因素（B. 行业的赊销特点 C.竞争对手的信用政策D. 客户所在行业状况）
3、根据企业开展信用销售的倾向性可将信用政策类型分为（ C紧缩型D适度型 E宽松型）
4、信用条件是指企业提供信用销售时对客户所提出的支付货款的条件，由（信用期限D.现金折扣）两个要素构成。

1、客户信息收集具有（A真实性 B综合性 C前瞻性 D机密性 E合作性）的特点。

2、原始资料收集的方法主要有（ A访谈 B. 现场考察）。

3、经营能力比率所衡量的是一家公司的管理层有效利用其资产的能力，经营能力的衡量指标主要有（ A应收账款周转期 B存货周转期 C应付账款周转期D. 总资产周转率）。

4、流动性比率反映企业短期偿债能力，企业短期偿债能力的衡量指标主要有（A流动比率B速动比率 C现金比率）。

1、根据中国台湾中华征信所股份有限公司顾问刘火盛先生使用5C系统判别客户的公式，下述哪些情况可视为良好的信用（ B. 品行 + 能力 + 不足的资本C. 品行 + 资本 + 不足的能力）。

2、信用管理人员在以下哪些情况下会做出拒绝客户的申请决策（C经信用评估客户未达到企业信用标准D.客户信用等级达到企业信用标准，但信用申请额度超出其信用等级所能享受的信用限额）。

3、应用营运资产分析模型计算客户的信用额度时，需要计算以下哪两个指标的乘积（A营运资产
B. 经验性百分比率）。

4、确定具体客户的信用条件是在企业既定信用政策所规定的范围内，决定给予某一客户的（C信用期限 E现金折扣条件）。

1、债权保障管理的目的决定其管理应包括以下内容（A合同信用风险的规避 B信用风险的转移
C. 合同履约风险管理）。

2、信用风险转移方式主要有（B. 债权担保 C. 保理 D. 信用保险）。

3、债权担保的基本方式有（A. 定金 B. 保证 C. 抵押 D. 质押 E. 留置）。

4、企业可以选择的保理服务主要有A贸易融资B销售分类账管理C应收账款催收D信用风险控制与坏账担保）。

1、账期内的应收账款对企业财务状况和经营成果的影响主要表现为（A使企业再生产资金相对不足B使应收账款成本增加D使本期利润虚增 E使本期税赋增加）
2、企业应收账款回收管理的最终目标是（A. 保证全额收回账款 B. 保证按期收回账款）。

3、企业应收账款回收管理的具体目标主要有（C.保持应收账款一定的回款速度，为企业带来持续的现金流D.降低应收账款的持有成本，达到企业信用销售利润最大化E.建立良好的客户关系，奠定企业长期发展的基础）。

4、应收账款跟踪管理过程中主要应建立哪些制度（B. 收账到期前对账提醒制度C. 货款催收制度
D. 账龄监控制度
E.应收账款预算和报告制度）。

1、信用管理人员在分析逾期应收账款拖欠特征的过程中，主要应关注（A拖欠时间 B拖欠地点 C 交易内容 D拖欠性质）等因素。

2、企业自行催收逾期应收账款的方式主要有（A.内勤催收B.外勤催收）。

3、逾期账款的催收除采用自行催收方式外，还可以采用以下其他手段（B仲裁追讨 C.诉讼追讨
D.申请破产追讨
E.委托代理机构追讨）
三、判断正误
1．企业信用风险的双向性是指企业在获得信用预期所带来利益的同时，也伴随着失信可能给企业造成的损失。

（×）
2. 由于企业信用风险的源头来自于客户，所以客户的因素是企业信用风险产生的原因。

（×）
3. 客户方面所带来的风险属于企业经营的外部因素，是企业不可控风险。

（×）
4.虽然企业信用风险的发生所带来的货款的拖欠和坏账是由授信企业承担其直接损失，但是它所带来的危害则是多方面的。

（√）
5. 企业信用管理是针对企业信用销售风险的管理。

（√）
6.账款回收管理的目的是保护信用销售买卖双方的合法权益。

（×）
1．制定科学的信用政策和完善的信用管理制度来支持信用管理流程运行，这是企业信用管理模式运行的基本条件（√）
2．企业信用销售业务流程的内容是客观存在的，在不同的信用管理方式下，该业务流程给企业带来的风险是相同的（×）
3．反馈在整个信用流程管理模式中起着对信用销售过程的控制，及时提供信息的作用。

（√）4．设立信用管理部门的最终目的是帮助企业降低信用风险。

（×）
5．企业信用管理部门作为企业信用销售的领导部门，统领企业信用管理流程的每个环节。

（×）
1、企业信用政策作为企业信用管理的纲领性文件是由企业最高管理者制定的。

（×）
2、如果在产品进人市场的初期，需要大力推广并迅速占领市场，企业信用管理部门应考虑制定宽松的信用政策。

（√）
3、平衡型信用政策也可称符合信用销售“正常条件”的信用政策，所谓“正常条件”表明企业的经营活动达到了一个良性循环的状态，信用政策中所确定的信用标准、信用限额、信用期限、现金折
扣等方面都达到历史最好水平。

（×）
4、信用标准指企业同意向客户提供信用销售的最高资信条件。

（×）
5、信用额度指企业给信用申请者的最低信用限额。

（×）
6、一般来说，在赊销目标确定的情况下，总体信用额度与账款回收天数成正比关系。

（√）
7、总体信用额度是企业授给整个信用销售客户群体的最高信用限额，实际上是企业本身能够承受的应收账款规模的上限，也是企业信用风险控制线。

（√）
8、信用标准是企业提供信用销售时对客户所提出的支付货款的条件。

（×）
1、企业信用管理的客户是指购买本企业产品的客户和潜在客户。

（×）
2、客户资信管理的核心是对客户资信档案进行整理和管理。

（×）
3、客户信息收集是为了更好的进行资信调查，其本质是探求调查对象的事实真相，藉以判断其信用的优劣，并作为决定授信与否的重要考察依据。

（√）
4、一笔交易的信用风险不光取决于客户的付款能力还取决于它的付款意愿，营运资产分析模型既考虑了客户付款能力，又考虑了客户付款意愿。

（×）
1、从本质上讲，客户授信管理作为企业信用流程管理的核心内容，主要是进行信用决策。

处于执行信用政策的地位。

（√）
2、客户授信管理的一致性原则指在现行信用政策条件下，对具有不同条件的客户都要给予相同的授信。

（×）
3、运用5C系统考察一个客户信用风险时，客户的资本因素应该放在信用申请审批过程的首位进行考虑。

（×）
4、客户授信额度是指企业给予某一具体客户的最高信用限额。

（×）
5、如果说总体信用额度是企业为自己设定的不能突破的信用风险控制线，那么客户信用额度则是企业为某一客户设定的信用风险控制线。

（×）
1、债权保障管理的目的就是通过信用管理部门参与签订、审核信用销售合同条款，帮助企业选择使用转移或规避信用风险的手段。

（×）
2、企业在赊销合同中加入担保条件，有利于降低赊销企业的信用风险，提高企业的销售竞争力。

（×）
3、多数保理服务在实质上是一种债权转让交易，保理商通过购买他人的债权而获利。

（√）
4、保理业务是保理商与以信用销售方式出售商品或提供服务的卖方之间的一种契约行为，它是针对买卖企业双方形成的应收账款而设计的。

（√）
5、信用保险就是把债权人的保证责任转移给保险人，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。

（×）
1、应收账款是企业因对外信用销售而取得尚未收回的一种索取款项的权利，是企业一项债务性质的金融资产。

（×）
2、站在会计的立场上看，应收账款的变现能力要比存货的变现能力差，但风险却比存货大的多。

（×）
3、利用账龄记录表中每一笔应收账款账龄的长短记录，可以作为对每一笔应收账款账期内进行跟踪管理的依据。

（√）
4、DS0是指一定时期内企业的应收账款的平均回收期或平均变现期，表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。

（√）
1、企业对诈骗型拖欠应先尝试采用温和的方式催收账款，再通过法律途径起诉骗子公司。

（×）
2、外勤催收是指企业委托代理机构追讨、仲裁追讨、诉讼追讨、申请破产追讨逾期账款的过程和方法。

（×）
3、委托代理机构追讨逾期账款时，一般无论是否追回账款，都要收取一定的佣金。

（×）
4、破产清偿也是利用法律手段追讨债务的一种方式它是指对不能清偿到期债务或者资不抵债的客户，企业可以向法院提出对其实行宣告破产的请求，以破产财产使自己获得公平清偿的方（√）
四、简答题
1．如何理解企业信用的含义？
企业信用是特指在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。

具体是指在货物售出或服务提供时，卖方允许买方延期支付货款的一种信用销售方式。

首先要明确经济学意义上的信用是商品交换的产物，是指在商品交换过程中，交易的一方以将来偿还的方式获得另一方商品或服务的能力。

因此，企业信用这种销售方式的发生必须同时具备两个相互依存的条件。

第一个条件是需求和能力、第二个条件是信心和能力。

由企业信用的概念可以看出，它具体包括以下含义：企业信用是一种交易关系；企业信用是一种支付方式；企业信用是一种能力；企业信用是一种借贷活动
2.简答企业信用风险有哪些危害？
虽然企业信用风险的发生所带来的货款的拖欠和坏账是由授信企业承担其直接损失，但是它所带来的危害则是多方面的：1）背离了企业追求利润最大化的最终目标2）制约了企业规模的扩大和企业的发展3）企业信用风险与社会信用缺失之间的负面影响4）有损于银企互利关系的建立。

3．简答企业信用管理的内容。

1）制定信用政策。

企业信用政策是指导企业自身信用管理工作和有关活动的根本依据，是企业实施信用风险管理的基本准则2）客户资信管理。

客户资信管理是为防范信用风险的发生所进行的事前信用管理活动，是减少企业在授信决策过程中失误的先决条件3）客户授信管理。

客户授信管理对每一笔信用销售业务信用风险的大小起着决定性作用4）债权保障管理。

债权保障管理是对信用销售的买卖双方合法权益的保护，是对合同制度有效落实的必要保障5）账款回收管理。

账款回收管理是应收账款形成后的一系列事后信用管理活动。

4．简答企业信用流程管理模式的含义。

企业信用流程管理模式具体有以下含义：1）设立独立的企业信用管理部门，是企业信用管理的组织保证。

2）以信用销售业务流程为对象形成的信用管理流程，是企业信用管理模式的核心内容。

3）制定科学的信用政策和完善的信用管理制度来支持信用管理流程运行，是企业信用管理模式运行的基本条件。

4）管理的最终目的是在企业销售最大化的同时，将信用销售风险降到最低。

5）从全过程信用管理理念出发，强调对企业信用销售业务进行事前、事中、事后的全过程管理，是企业信用管理的指导思想。

5．简答在企业信用管理流程中如何将信用管理的内容作用于信用销售业务的每一个环节？
企业信用销售业务流程包括5个环节：接触客户—接受订单—签订合同—发货、开票—到期收款。

在企业信用管理流程中，信用管理活动与企业的信用销售业务融合在了一起，并针对每一个业务环节提供相应的配套支持和服务。

1）“客户资信管理”是为企业信用销售流程的第一个环节“接触客户”所提供的支持和服务。

2）“客户授信管理”是为企业信用销售流程的第二个环节“接受订单”所提供的支持和服务。

3）“债权保障管理”是为企业信用销售流程的第三个环节“签订合同”和第四个环节“发货、开票”所提供的支持和服务。

4）“账款回收管理”是为企业信用销售流程的第五个环节“到期收款”所提供的支持和服务。

5）“反馈”在整个信用流程管理模式中起着对信用销售过程的控制，及时提供信息的作用，从而形成一个企业信用管理的良性循环。

6．简答企业在制定信用标准时应考虑哪些影响因素？
1）企业赊销目标。

当企业赊销目标所确定的赊销量较低时，企业的信用标准必然可以定的较高；当企业赊销目标较高时，企业的信用标准一般会随之降低2）行业标准。

一般来说，企业应以本行业信用标准惯例为依据，再结合自身条件确定自己的信用标准。

如果较为严格的信用标准使损失的赊销收益大于赊销成本，那么企业就应该放松信用标准；反之，企业就应适当实行较为严格的信用标准3）企业承受违约风险的能力。

当企业具有较强的违约风险承受能力时，就可以通过较低的信用标准争取客户，扩大销售，提高其市场竞争力；反之，就只能选择严格的信用标准，以尽可能降低信用风险4）同行业竞争对手的情况。

了解同业竞争对手采用什么信用标准有利于企业制定具有竞争性的信用标准5）库存水平6）客户的信用状况。

7.简答制定信用政策时应遵循哪些基本要求？
1）支持企业战略目标的实现，有利于保持和不断提升企业竞争力2）与企业的宗旨、发展战略、销售策略、企业外部环境和企业内部状况相适应。

制定出既符合行业惯例，又符合企业自身发展需要的信用政策3）在保证信用风险相对最小的前提下实现信用投放最大化。

4）在企业内得到充分的讨论和研究，得到沟通和理解特别是在信用管理部门与业务部门和财务部门之间要取得一致意见5）在持续适宜性方面得到评审并在适宜的时间进行调整和改进。

8．简答在客户信用信息收集中应遵循哪些原则？
1）真实客观性原则。

在收集客户信用信息时，应保证客观、真实反映客户的信用状况，坚决杜绝由于信息收集人员的主观臆断、个人好恶或者由于其他目的的故意隐瞒事实真相，造成评估决策的错误。

2）多渠道验证原则。

在收集客户信用信息时，应通过多种渠道和方法收集客户信用信息，使这些信息能够相互验证。

因此，信用信息收集一般都要求通过至少三个以上的渠道和方法收集客户信用信息。

3）低成本高效率原则。

信用收集必须考虑获取信息的成本。

对客户调查过于细致，固然能够保证收集信息更全面，调查内容更准确，但也会造成收集费用过大，信用管理成本过高，企业的整体效益就会下降。

4）时效性原则。

不论是新客户还是老客户，在申请信用时都会要求尽快授予信用额度，保证交易顺利进行。

因此，要求信息收集人员必须在较短的时间内开展有效的调查工作，并及时将所有收集的信息迅速交给信用管理部门。

9．简答客户授信管理需要遵循哪些指导原则？
从客户授信管理本身来看，它属于风险管理，具有收益和风险的不确定性的基本特点。

为此客户授信管理需要遵循以下指导原则1）一致性原则。

客户授信管理的一致性原则指在现行信用政策条件下，对具有相同条件的客户要给予相同的授信。

2）差异性原则。

客户授信管理的差异性原则指在现行信用政策条件下，对具有不同条件的客户要实施区别授信。

3）均衡授信原则。

客户授信管理的均衡授权原则指在授信总额度控制的前提下，有节奏、按比例授信。

4）经济效益原则。

客户授信管。