(完整版)银行余额调节表习题5

三、银行存款余额调节表的编制
1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：
（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；
（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；
（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；
（4）企业收到转账支票一张，计 1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。

要求：编制银行存款余额调节表。

（8分）
银行存款余额调节表
2010年1月31日单位：元
项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付10000
2000
1000
银行对账单余额
加：企业已收，银行未收
减：企业已付，银行未付
16000
1000
6000
调节后的金额 11000 调节后的金额11000
2、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：
①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有 4 500元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额表
编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元
项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500 银行对账单余额（5）76600
加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000
加：企业已收银行未收的
款项合计
（6）47600
减：银行已付企业未付的款项合计（3）800
减：企业已付银行未付的
款项合计
（7）4500
调节后余额（4）119700 调节后余额（8）119700
3．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。

经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行
兑现。

（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）4月30日，中远公司当月的水电费用 1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

（本题10分）
银行存款余额调节表
编制单位：中远公司 2009 年 4 月30 日单位：元
项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）150000 银行对账单余额（5）339000 加：银行已收企业未收的款项合计（2）150500 加：企业已收银行未收的款项合计（6）40000
减：银行已付企业未付的款项合计（3）1500 减：企业已付银行未付的款项合计（7）80000 调节后余额（4）299000 调节后余额（8）299000
4、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
12月29日因销售商品收到98＃转账支票一张15 000
12月29日开出78＃现金支票一张 1 000
12月30日收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800
12月30日开出105＃转账支票以支付货款 17 100
12月31日开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500
月末余
额 147 800
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期摘要金额
12月29日支付78＃现金支票 1 000
12月30日收到98＃转账支票15 000
12月30日收到托收的货款 25 000
12月30日支付105＃转账支票 11 700
12月31日结转银行结算手续费 100
月末余
额 174 800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日单位：元项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额（1）153200 银行对账单余额（5）174800 加：银行已收企业未收的款项合计（2）25000 加：企业已收银行未收的款项合计（6）3800
减：银行已付企业未付的款项合计（3）100 减：企业已付银行未付的款项合计（7）500
调节后余额（4）178100 调节后余额（8）178100
5、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：（1）4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账
（2）本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知
（3）本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现
（4）本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知
（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账
假定公司与银行存款余额调整后核对相符。

根据以上资料编制华天公司2008年4月份银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年 4 月30 日单位：元
项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额（1）160000 银行对账单余额（5）279000
加：银行已收企业未收的款项合计（2）100000 加：企业已收银行未
收的款项合计
（6）30000
减：银行已付企业未付的款项合计（3）1000 减：企业已付银行未
付的款项合计
（7）50000
调节后余额（4）259000 调节后余额（8）259000
6、天华公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）华天公司银行存款日记账的账面记录
日期内容金额
29日开出转账支票#0110支付购料款 23400
30日存入购货方转账支票#0232 29250
30日开出转账支票#0111，支付运输费 1800
31日存入购货方转账支票#0170 9360
银行存款日记账期末余额 88769
（2）银行对账单
日期内容金额
30日支付转账支票#0110 23400
30日代付水电费 2490
31日存入转账支票#0232 29250
31日存入利息 1650
31日收回托收的货款 11700
银行对账单余额 92069
要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年 12 月31 日单位：元
项目金额项目金额
企业银行存款日记账
余额
（1）88769 银行对账单余额（5）92069
加：银行已收企业未收的款项合计（2）13350 加：企业已收银行未
收的款项合计
（6）9360
减：银行已付企业未付的款项合计（3）2490 减：企业已付银行未
付的款项合计
（7）1800
调节后余额（4）99629 调节后余额（8）99629
7、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下：
（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：（1）华天公司银行存款日记的账面记录：
日期摘要金额29日开出转账支票＃0241，用以付购料款 6 800 30日收到购贷方转账支票＃0860，存入银行 6 500 30日职工张某预借差旅费，以现金支票＃0052支付 5 000 31日开出转账支票＃0240，以支付审计费用10 000 31日收到购货方转账支票＃0098 3 300 银行存款日记账账面余额198 500
（2）银行对账单的记录：
日期摘要金额30日转账支票＃0241 8 600
31日存入转账支票＃0860
6 500
31日1年期银行贷款到账200 000
31日扣除当月银行手续费300 银行对账单余额
408 100 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。

银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年12月31日单位：元
项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）
加：银行已收企业未收的款项合计（2）
加：企业已收银行未收的
款项合计
（6）
减：银行已付企业未付的款项合计（3）
减：企业已付银行未付的
款项合计
（7）
调节后余额（4）调节后余额（8）
（本题分数：8分）
综合题，请答题：（注：填写金额不要加位。

只允许输入阿拉伯数字。

）
（1）196700 （5）408100
（2）200000 （6）3300
（3）300 （7）15000
（4）396400 （8）396400。