公司证券投资询证函
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被审计单位： 项目：投资程序表 编制人： 日期：
审计程序
投资
索引号：
BD
财务报表截止日/期间：
复核人：
日期：
工作底稿索 适用范围 引（如果适
用）
完成情况（签名）
1
获取或编制科目明细表，并进行明细账、总账、报 表三核对
2
检查股票/债券的原始凭证/证明文件或向有价证券 的保管单位进行函证
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
3 抽查本年新增及处置投资的原始凭证
审阅投资合同或从被投资方/关联公司获得董事会纪 4 要，检查支付性文件，确定成本法和权益法的运用
是否恰当
5 检查各项投资减值准备计提是否适当
6 测算及检查红利/投资收益在财务报表中正确披露 7 其它适用的审计程序：
全部 全部
注： 1 相关明细表格式请参考业规207号《财务报表审计工作底稿》中统一模板
审计程序
投资
索引号：
BD
财务报表截止日/期间：
复核人：
日期：
工作底稿索 适用范围 引（如果适
用）
完成情况（签名）
1
获取或编制科目明细表，并进行明细账、总账、报 表三核对
2
检查股票/债券的原始凭证/证明文件或向有价证券 的保管单位进行函证
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
3 抽查本年新增及处置投资的原始凭证
审阅投资合同或从被投资方/关联公司获得董事会纪 4 要，检查支付性文件，确定成本法和权益法的运用
是否恰当
5 检查各项投资减值准备计提是否适当
6 测算及检查红利/投资收益在财务报表中正确披露 7 其它适用的审计程序：
全部 全部
注： 1 相关明细表格式请参考业规207号《财务报表审计工作底稿》中统一模板