美国个人所得税税率一览--ShareAmerica

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世界各国关于个人所得税(2篇)

第1篇一、个人所得税概述1. 定义个人所得税是指国家对个人从各种来源取得的收入所得征收的一种税。

它包括工资、薪金所得、个体工商户所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。

2. 税率个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

超额累进税率是指税率随着所得额的增加而逐渐提高，比例税率是指税率固定不变。

3. 免税和扣除各国对个人所得税都有一定的免税和扣除政策，以减轻税负，保障纳税人的基本生活。

二、世界各国个人所得税概况1. 美国美国个人所得税采用超额累进税率，税率分为7个档次，最高税率为37%。

美国对个人所得税实行全球征税制度，居民需对全球范围内的所得纳税。

美国有丰富的免税政策，如教育、医疗、慈善捐赠等。

2. 德国德国个人所得税采用超额累进税率，税率分为14个档次，最高税率为45%。

德国实行源泉扣缴制度，雇主在支付工资时扣除个人所得税。

德国对个人所得税有较多的扣除项目，如子女抚养费、赡养费等。

3. 法国法国个人所得税采用超额累进税率，税率分为7个档次，最高税率为45%。

法国对个人所得税实行源泉扣缴制度，雇主在支付工资时扣除个人所得税。

法国有丰富的免税政策，如子女教育、医疗等。

4. 英国英国个人所得税采用超额累进税率，税率分为7个档次，最高税率为45%。

英国实行源泉扣缴制度，雇主在支付工资时扣除个人所得税。

英国对个人所得税有较多的扣除项目，如子女抚养费、赡养费等。

5. 日本日本个人所得税采用超额累进税率，税率分为9个档次，最高税率为45%。

日本实行源泉扣缴制度，雇主在支付工资时扣除个人所得税。

日本对个人所得税有较多的扣除项目，如子女教育、医疗等。

6. 加拿大加拿大个人所得税采用超额累进税率，税率分为4个档次，最高税率为33%。

加拿大实行源泉扣缴制度，雇主在支付工资时扣除个人所得税。

加拿大对个人所得税有较多的扣除项目，如子女抚养费、赡养费等。

7. 澳大利亚澳大利亚个人所得税采用超额累进税率，税率分为9个档次，最高税率为45%。

美国个人所得税制及其经验借鉴

美国个人所得税制及其经验借鉴当前，对我国个人所得税制进行改革的呼声高涨。

而美国个人所得税是联邦税制中的第一大税种，其征收已经有100多年的历史，经过多次改革，其经验值得借鉴。

一、美国个人所得税制美国个人所得税始于1860-1865年的南北战争期间。

由于战争的爆发,经费开始紧张,所以美国国会于1 861年首次决定征收个人所得税。

1913年,第16次宪法修改案把所得税纳入宪法,并且在同年通过了第一个个人所得税税法。

经过多年的发展，美国的个人所得税制相对比较成熟，对其主要内容简要介绍如下。

（一）征收依据相关依据包括三个层次：一是法律层次。

包括美国宪法（United States Constitution）、国内收入法典（Internal Revenue Code）、财政条例（Treasury Regulations）、联邦法院司法解释（Federal Court Opinions）、与其他国家签署的条约（Treaties）。

二是机构解释性条例（Agency interpretative regulations）如财政部的通知和公告等，以及公共行政裁决（Public Administrative Rulings）如国税局的税务裁决等。

三是立法史（Legislative History）和私人行政裁决（Private Administrative Rulings）。

三个层次法律效力依次降低，同一层次内以新颁布的法律法规为准。

（二）税制模式美国采用的是综合所得税制模式。

综合所得税是将个人所得税的税基大大扩展，包括各种形式的收益。

不论是劳动所得还是资本或意外所得，不论是现金所得还是实物所得，也不论是应计所得还是已实现所得，都要包括在应课税所得之中。

综合所得税最重要的特征是将资本利得与来自资本的其他所得(利息、股息、利润等)同样课税。

这种税制模式是将纳税人在一定期间内(一年)各种不同来源的所得综合起来，减去法定减免和扣除项目的数额后，就其余额按累进税率计征所得税。

美国如何征个人所得税-New

美国如何征个人所得税在美国，个人所得税是政府的最大收入来源，它一般以家庭为单位来征收。

从严格意义上说，美国的个人所得税征收是没有起点的，只要有收入的人都要报税，但因为有退税机制，所以美国很多家庭报税的结果是不用缴纳个人所得税的。

美国征收个人所得税已有上百年的历史，个人所得税也成为联邦政府最主要财政收入来源。

总体而言，联邦政府征收的个人所得税主要是来自中上收入家庭，政府通过税收政策杠杆，调节民众在收入上的差距，并为低收入家庭提供退税的社会福利。

美国个人所得税征收上一个最大的特点是按家庭为单位申报个人所得税，既有税收福利的“大锅饭”，也有兼顾家庭人口多寡的“按劳分配”。

而最终的结果是近一半的美国家庭不必缴纳个人所得税，而高收入人群则成了缴纳个人所得税的大户。

个人所得税成政府最大财源在美国，只要有收入的人每年都要向联邦政府申报个人所得税，报税不等于一定要缴税，而更多的低收入家庭通过报税获得政府的退税。

所以每年一到报税季节，那真是几家欢乐几家愁。

州一级政府也征收个人所得税，但各州是否收取个人所得税则不统一，有的州收取有的州则免除。

个人所得税是联邦政府最大的收入来源，每年约占联邦政府收入的45%左右。

从表1可以看出，从2000年至2009年，联邦政府收取的个人所得税每年不低于7000亿美元，最高时达到1.1万亿美元。

联邦政府收取的个人所得税2001年占联邦政府收入的49.9%，比例最低的2004年也为43%。

可以说，个人所得税是美国联邦政府收入的支柱，没有个人所得税，联邦政府就难以运作。

表1：2000~2009年美国联邦政府征收的个人所得税金额及占联邦收入和GDP比例个人所得税的报税和退税美国征收个人所得税自从被国会立法纳入国家税收体系后，美国每一个有收入的人就成了纳税人，所以人人有纳税的义务就成了公民的责任。

只要有收入就要纳税似乎就变成了天经地义。

根据联邦税责，任何有收入的美国公民每年都要依法报税。

而在现实生活中，每一个工薪人员，在他领取薪资时，其雇主会在发放薪水时按照其收入和联邦的个人所得税税率，自动扣除联邦所得税，这被称之为预缴税。

移民美国后怎么合理避税

移民美国后怎么合理避税美国联邦个人所得税税率大揭秘美国联邦政府一向重视个人所得税的征收，税收执法更是一丝不苟，任何人一旦被查出有偷税逃税行为，轻则加倍惩罚、留下难以洗清的案底，重则倾家荡产、锒铛入狱，因此几乎没有人敢对缴税问题等闲视之。

那么美国的个人所得税是怎么征收的呢?美国联邦政府的个人所得税采用超额累进税率。

个人所得税率最低为10%，并逐步提高到15%，然后25%，然后28%，然后33%，然后35%，最后达到39.6%。

每个税率适用于具体范围的收入，此外每个税率也取决于一个人的报税身份。

普通税率适用于大多数类型的收入。

一个单独的税率表适用于从长期收益和股息分红的收入。

值得注意的是，应纳税所得额= 调整后的毛所得— 分项扣除额(或标准扣除额)— 个人宽免额。

2015年普通税率每个纳税人填报的纳税申报表类别就不尽相同,目前有已婚合并申报、已婚分别申报、未婚单身及户主4种类别申报表。

每个纳税人都有一个唯一的社会保险号码,纳税人的各项收入信息汇集在它的下面,能有效对纳税人进行监控。

一旦被查实恶意欠缴或不缴税款,其直接后果是蹲监狱。

在纳税人按时守法纳税之后,美国政府每年会累计纳税人的个税信用值。

纳税人在社会生活的方方面面如申请各类贷款、补助、福利或进行投资时,都需要纳税证明。

美国投资移民如何报税?如何合理避税?在美国，无论投资移民还是技术移民都需要报税，那么如何报税，如何合理避税是不少投资者关心的话题。

移民美国后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?这些问题颇受关注，就这些热点问题，宜信财富联合好望角咨询为您一一解答。

热点问题一：申请人获批后，在登陆美国时申报个人名下财产，在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?据了解，根据美国的税务制度有三种人是需要报税的：第一种是公民，第二种是绿卡持有者，第三种是税务居民。

美国的税种

美国的税种所得课税一、个人所得税个人所得税在美国税收制度中居于重要的地位。

个人所得税收入占联邦税收总收入的比重已超过一半(不包括社会保障税)，是美国联邦税收结构中比重最大的税种。

(一)纳税人美国以是否拥有美利坚合从国的国籍来作为划分纳税义务人的一个标准。

凡是美国公民、居民都是纳税人，其来自美国国内和世界各地的收入，均需纳税。

非美国公民的外国人，其来自美国境内的收入应课税。

(二)征税范围美国个人所得税的征税范围主要包括以下几项:工人和雇员的工资、薪金、退休金，独资或合伙经营取得的商业利润，农业收入，利息收入，股息收入，租金收入，特许权使用费收入，资本利得收入，其他收入。

(三)应税所得应税所得额的计算，是从调整毛收入 (adjusted gross income,AGI)中减去个人减免项目(personal exemptions)和个人扣除项目(personal deductions)。

所谓AGI是指所有来源的收入(除某些特例排除以外)，包括工资、利息股息、租金、特许权使用费、合伙人经营利润等等，综合起来并作某些"调整"后所得。

AGl并非完全是毛收入，其中相当一部分己经扣除了成本费用，实际上是净收入。

求得AGI后，再减去按个人计算的"宽免扣除"和按家庭成员结构标准计算的"标准扣除"，其余额便是应税的所得额，然后乘以适用税率便是应纳税款。

见表1。

表1 美国个人所得税率表（1988）单位:美元* 从1989年开始实行。

这里所说的"个人宽免扣除"，过去的标准为每人1000美元，税制改革后，每人标准调整为1987年1900美元，1988年1950美元，1989年2000美元，并从1990年开始依据通货膨胀率按年调整。

所谓的"家庭标准扣除"是一种简便的方法，开始实行于1944年，同时允许纳税人选用复杂的"项目扣除法"。

美国移民

美国移民美国税收制度：美国的个人所得税分三层收：联邦税，州税和地方税。

个人所得税的大头是联邦税，联邦个人所得税实行15%-39.6%的五档税率。

你赚的越多，税就越高。

相比联邦税，州税就要少得多，州个人所得税税率一般为1%至11%，不同的州不一样。

最后一层就是地方税，跟你居住的具体位置有关。

这个不高，而且一般和州税是放在一起报的。

此外，个人还要被扣社会安全费，无论你是不是本国居民，只要你有收入就会被扣。

对于刚过低收入线的人群，各种税收扣费约占总收入的三分之一。

收入高的税收比例更高。

公司收入所得税（Corporate Income Taxes）公司收入所得税又称公司税，是联邦政府继个税和社会安全福利保障税之后的第三大联邦税进项。

该税采用累进税率制，税率分别为15%、25%、34%和35%美国投资移民要求门槛低、申请条件宽松，而且是以审批快速著称的。

移民美国的条件有以下几点：1 、申请人必须年满21 岁2 、移民申请人不必有任何学历，经商或工作经验的背景3 、申请人必须拥有一百万/五十万（特区移民方案）美金的资产证明（不须由申请人本身累积取得，赠与、继承等方式亦都可以，但必须是取自合法正当的途径。

）4 、投资移民申请人必须已经或正积极投入规定的投资金额5 、此投资可直接/间接（特区移民方案）创造十个工作机会6 、投资资金来源之说明，须证明投资款是取自正当来源，此可包括房产销售，债券股票，企业盈余，商业买卖，赠与和继承等。

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（可以是赠予、继承或者贷款）相对于其他国家的投资移民申请，条件较为宽松。

美国移民局审核时间短美国移民局对于美国投资移民的申请全部采取文件审核。

只要文件符合要求，美国移民局即刻发出通过通知。

美国个人所得税税率一览 ShareAmerica

美国个人所得税税率一览ShareAmerica每年4月15日是美国人报税截止日，今年因为恰逢复活节周末，因此延长到4月18日。

交税是民众应守的法律义务，由于美国的税法相当复杂，因此填写税表就成为许多人的“负担”，根据国税局（IRS）的统计，2016年美国人报税填表平均花费13个小时及210美元。

对于美国人的税率我们有位读者有兴趣，问道：“听说美国的个税蛮高的，是真的吗？”这个问题看似简单，其实回答起来还颇费口舌。

根据现有的税法规定，2016年美国的联邦个人收入所得税（个税）的税率最低是10%，最高是39.6%。

从最高税率来看，在发达国家中美国是比较低的，以G7国家为例：个税最高的是法国，最低的是加拿大。

以下是G7国家个税最高税率：法国：59.6%德国：57%日本：55.95%英国：50%澳大利亚：47%美国：39.6%意大利：35.54%加拿大：33%美国的个税根据收入分成10%、15%、25%、28%、33%、35%以及39.6%共7个等级。

其划分标准如下。

单身收入：0 — 9275美元，税率10%9276 — 37650美元，税率15%37651—91150美元，税率25%91151—190150美元，税率28%190151—413350美元，税率33%413351—415050美元，税率35%415050美元以上，税率39.6%夫妻合报（也可以分开报税，但税率不一样）0—18550美元，税率10%18551—75300美元，税率15%75301—151900美元，税率25%151901—231450美元，税率28%231451—413350美元，税率33%413351—466950美元，税率35%466950美元以上，税率39.6%美国的个税税率采取的是大部分国家通用的累进税制，以夫妻合并报税为例，家庭年收入在18550美元以下的，税率为10%；收入在18551美元到75300美元之间的，税率15%。

美国的税务管理与税收制度

美国的税务管理与税收制度Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】美国的税务管理与税收制度自独立以来，经过两百多年的发展，已形成了一套较为完善的税制体系及税务管理体系，对正处于税制改革和征管改革攻坚时期的我国，有很多有益的借鉴和启示。

税收制度美国联邦和州共开征80多个税种，实行以所得税为主体的复合税制。

在美国联邦财政收入中，个人所得税约占35%，社会保障税约占30%，公司所得税占7%左右，其他税占7%左右，非税收入占20%左右。

个人所得税。

美国征收联邦个人所得税，除阿拉斯加等7州外的各州还征收州个人所得税。

（1）美国个人所得税征收遵循属人原则，凡美国公民，均就其来自美国国内外的所有收入纳税；非的外国人，只就其来自美国国内的收入纳税。

（2）课税范围主要包括：雇员的工资、薪金、退休金；独资或合伙经营取得的商业利润；利息、股息、租金、特许权使用费、资本利得、农业收入及其他收入。

（3）联邦个人所得税实行15%-39.6%的五档税率。

非居住的外国人在美国取得的与工商业活动直接有关的所得，比照美国公民适用的累进税率纳税；取得与工商业活动无直接关系的所得，除税收条约另有规定外，按30%的比例税率纳税。

州个人所得税税率一般为1%至11%。

（4）应纳税所得额为纯所得减去减免项目后的余额，纯所得为调整毛所得减去扣除项目后的余额，调整毛所得为总所得减去不予计列项目和经营费用后的余额。

总所得中不予计列项目有：资本利得的半数，州和地方政府公债的利息，雇主提供的医药费，教师的讲学金，失业救济金，慈善机构赠予的救济款，亲友馈赠的礼金，战争负伤抚恤费，债务支出、债权收入等。

从调整毛所得中可以扣除的项目，分为标准扣除和分项扣除，标准扣除是对单身或夫妻联合申报分别核定一个普遍性的减免额；分项扣除的项目包括州与地方政府的税款、抵押借款、医药费、给慈善机构的捐款、幼儿保育支出、工会会费、意外事故损失、与工商业有关的直接费用支出等。

美国的税务管理与税收新版制度

美国旳税务管理与税收制度美国自独立以来，通过两百近年旳发展，已形成了一套较为完善旳税制体系及税务管理体系，对正处在税制改革和征管改革攻坚时期旳国内，有诸多有益旳借鉴和启示。

税收制度美国联邦和州共开征80多种税种，实行以所得税为主体旳复合税制。

在美国联邦财政收入中，个人所得税约占35%，社会保障税约占30%，公司所得税占7%左右，其她税占7%左右，非税收入占20%左右。

个人所得税。

美国征收联邦个人所得税，除阿拉斯加等7州外旳各州还征收州个人所得税。

（1）美国个人所得税征收遵循属人原则，凡美国公民，均就其来自美国国内外旳所有收入纳税；非美国公民旳外国人，只就其来自美国国内旳收入纳税。

（2）课税范畴重要涉及：雇员旳工资、薪金、退休金；独资或合伙经营获得旳商业利润；利息、股息、租金、特许权使用费、资本利得、农业收入及其她收入。

（3）联邦个人所得税实行15%-39.6%旳五档税率。

非居住旳外国人在美国获得旳与工商业活动直接有关旳所得，比照美国公民合用旳累进税率纳税；获得与工商业活动无直接关系旳所得，除税收公约另有规定外，按30%旳比例税率纳税。

州个人所得税税率一般为1%至11%。

（4）应纳税所得额为纯所得减去减免项目后旳余额，纯所得为调节毛所得减去扣除项目后旳余额，调节毛所得为总所得减去不予计列项目和经营费用后旳余额。

总所得中不予计列项目有：资本利得旳半数，州和地方政府公债旳利息，雇主提供旳医药费，教师旳讲学金，失业救济金，慈善机构赠送旳救济款，亲友馈赠旳礼金，战争负伤抚恤费，债务支出、债权收入等。

从调节毛所得中可以扣除旳项目，分为原则扣除和分项扣除，原则扣除是对独身或夫妻联合申报分别核定一种普遍性旳减免额；分项扣除旳项目涉及州与地方政府旳税款、抵押借款、医药费、给慈善机构旳捐款、幼儿保育支出、工会会费、意外事故损失、与工商业有关旳直接费用支出等。

从纯所得中可以减免旳项目，涉及纳税人个人及其配偶等家庭成员每人每年可享有旳3000美元左右旳免税额。

世界个人所得税税收排名(2篇)

第1篇一、引言个人所得税是各国政府普遍征收的一种税收，它按照个人所得额的一定比例征收。

个人所得税的征收对于调节收入分配、促进社会公平具有重要意义。

随着全球化的发展，各国个人所得税政策也日益受到国际社会的关注。

本文将对世界各国个人所得税税收进行排名，旨在分析各国个人所得税政策的特点和差异，为我国个人所得税改革提供参考。

二、世界各国个人所得税税收排名1. 瑞典：瑞典是世界上个人所得税税率最高的国家之一，最高边际税率为60%。

瑞典个人所得税分为四个等级，税率依次为0%、20%、25%和60%。

2. 挪威：挪威个人所得税最高边际税率为55%，分为六个等级，税率依次为0%、8%、14%、22%、28%和55%。

3. 澳大利亚：澳大利亚个人所得税最高边际税率为45%，分为三个等级，税率依次为19%、32.5%和45%。

4. 英国：英国个人所得税最高边际税率为45%，分为四个等级，税率依次为0%、20%、40%和45%。

5. 德国：德国个人所得税最高边际税率为45%，分为五个等级，税率依次为0%、14%、22%、29%和45%。

6. 加拿大：加拿大个人所得税最高边际税率为53%，分为四个等级，税率依次为15%、22%、33%和53%。

7. 法国：法国个人所得税最高边际税率为45%，分为五个等级，税率依次为0%、11%、30%、41%和45%。

8. 荷兰：荷兰个人所得税最高边际税率为52%，分为四个等级，税率依次为21%、25%、28%和52%。

9. 比利时：比利时个人所得税最高边际税率为53%，分为四个等级，税率依次为25%、30%、40%和53%。

10. 新西兰：新西兰个人所得税最高边际税率为33%，分为三个等级，税率依次为10.5%、17.5%和33%。

三、各国个人所得税政策特点及差异1. 税率差异：从上述排名可以看出，世界各国个人所得税税率存在较大差异。

高税率国家主要集中在北欧、澳大利亚、英国、加拿大等发达国家，而低税率国家则以新西兰为代表。

美国的税收制度完整

美国的税收制度(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）国自独立以来，经过两百多年的发展，已形成了一套较为完善的税制体系及税务管理体系，对正处于税制改革和征管改革攻坚时期的我国，有很多有益的借鉴和启示。

税收制度美国联邦和州共开征80多个税种，实行以所得税为主体的复合税制。

在美国联邦财政收入中，个人所得税约占35%，社会保障税约占30%，公司所得税占7%左右，其他税占7%左右，非税收入占20%左右。

个人所得税。

美国征收联邦个人所得税，除阿拉斯加等7州外的各州还征收州个人所得税。

（1）美国个人所得税征收遵循属人原则，凡美国公民，均就其来自美国国内外的所有收入纳税；非美国公民的外国人，只就其来自美国国内的收入纳税。

（3）联邦个人所得税实行15%-39.6%的五档税率。

州个人所得税税率一般为1%至11%。

从纯所得中可以减免的项目，包括纳税人个人及其配偶等家庭成员每人每年可享受的3000美元左右的免税额。

美国加州税收法律规定(3篇)

第1篇一、引言美国加州作为美国人口最多的州，其税收法律规定复杂而繁琐。

加州税收体系主要包括个人所得税、企业所得税、销售税、财产税等。

本文将从以下几个方面对美国加州税收法律规定进行详细介绍。

二、个人所得税1. 纳税人范围加州个人所得税适用于加州居民、非居民以及部分临时居住在加州的个人。

居民是指居住在加州满183天以上或主要居住在加州的个人。

非居民是指居住在加州不满183天，但在加州从事工作的个人。

2. 税率加州个人所得税采用累进税率制度，税率分为9个等级，最低税率为1%，最高税率为13.3%。

具体税率如下：- 年收入不超过2万美元的个人，税率为1%；- 年收入超过2万美元至3万美元的个人，税率为2%；- 年收入超过3万美元至5万美元的个人，税率为4%；- 年收入超过5万美元至7万美元的个人，税率为6%；- 年收入超过7万美元至9万美元的个人，税率为7.65%；- 年收入超过9万美元至11万美元的个人，税率为9.3%；- 年收入超过11万美元至13万美元的个人，税率为10.3%；- 年收入超过13万美元至15万美元的个人，税率为11.3%；- 年收入超过15万美元的个人，税率为13.3%。

3. 税基计算加州个人所得税税基计算较为复杂，主要包括以下几项：- 工资、薪金、奖金等收入；- 利息、股息、租金等投资收入；- 资产转让所得；- 遗产税、赠与税等。

4. 税收减免加州个人所得税规定了一系列税收减免政策，包括：- 婴儿和儿童抚养费减免；- 养老金、退休金等免税收入；- 医疗费用减免；- 住宅贷款利息减免；- 慈善捐赠减免等。

三、企业所得税1. 纳税人范围加州企业所得税适用于在加州设立总机构、分支机构或从事经营活动的企业。

2. 税率加州企业所得税税率为8.84%，与联邦企业所得税税率相同。

3. 税基计算加州企业所得税税基计算较为复杂，主要包括以下几项：- 企业收入；- 企业费用；- 企业亏损。

4. 税收减免加州企业所得税规定了一系列税收减免政策，包括：- 研发费用减免；- 环保费用减免；- 资本支出减免；- 股息再投资减免等。

美国公民的纳税法律规定(3篇)

第1篇一、引言纳税是每个公民应尽的义务，也是国家财政收入的重要来源。

美国作为一个高度发达的资本主义国家，其纳税法律规定复杂而详尽。

本文将详细介绍美国公民的纳税法律规定，包括纳税义务、纳税主体、纳税期限、纳税申报、税收减免等方面。

二、纳税义务1. 所得税：美国公民有义务对其全球范围内的收入缴纳所得税。

全球收入包括工资、利息、股息、租金、资本利得等。

2. 遗产税：美国公民去世后，其遗产需缴纳遗产税。

3. 赠与税：美国公民在生前或去世前赠与他人的财产需缴纳赠与税。

4. 销售税：美国各州和地方均有销售税，公民在购买商品和服务时需缴纳销售税。

5. 其他税种：美国公民还需缴纳社会保险税、医疗保险税、联邦失业税等。

三、纳税主体1. 个人：美国公民、居民和非居民个人均需缴纳个人所得税。

2. 企业：美国企业需缴纳企业所得税。

3. 非营利组织：非营利组织需缴纳企业所得税。

4. 政府机构：政府机构在特定情况下需缴纳税收。

四、纳税期限1. 个人所得税：美国个人所得税年度申报期限为每年的4月15日，如遇节假日可顺延。

2. 企业所得税：企业年度申报期限为每年的3月15日，如遇节假日可顺延。

3. 遗产税和赠与税：遗产税和赠与税申报期限为去世或赠与后的9个月内。

4. 销售税：销售税申报期限根据各州和地方规定而定。

五、纳税申报1. 个人所得税申报：美国公民需填写1040系列表格进行个人所得税申报。

2. 企业所得税申报：企业需填写1120系列表格进行企业所得税申报。

3. 遗产税和赠与税申报：遗产税和赠与税申报需填写706或709系列表格。

4. 销售税申报：销售税申报需根据各州和地方规定填写相应的表格。

六、税收减免1. 标准扣除：美国公民在申报个人所得税时，可享受标准扣除。

2. 专项扣除：美国公民在申报个人所得税时，可享受专项扣除，如医疗费用、慈善捐赠等。

3. 退税：美国公民在纳税过程中，如有多缴税款，可申请退税。

4. 减税：美国政府对某些行业和领域给予税收优惠政策，如研发、环保等。

世界各国个人所得税数据(2篇)

第1篇一、引言个人所得税是国家税收的重要组成部分，也是衡量一个国家税收政策和社会公平的重要指标。

个人所得税的征收方式和税率水平直接影响到个人收入分配和社会财富的再分配。

本文将分析世界各国个人所得税数据，探讨各国个人所得税的征收情况、税率结构以及存在的问题。

二、世界各国个人所得税征收情况1.征收范围个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得等。

不同国家的征收范围略有差异，但总体上较为相似。

2.税率结构世界各国个人所得税税率结构主要有累进税率和比例税率两种。

累进税率是指税率随所得额的增加而逐渐提高，比例税率是指税率固定不变。

以下将分别介绍各国个人所得税的税率结构。

（1）累进税率以美国、加拿大、日本、德国、法国、英国、澳大利亚等发达国家为代表，这些国家普遍采用累进税率征收个人所得税。

例如，美国个人所得税税率分为7个档次，税率从10%至37%不等；加拿大个人所得税税率分为4个档次，税率从15%至33%不等。

（2）比例税率以印度、巴西、南非、俄罗斯等发展中国家为代表，这些国家普遍采用比例税率征收个人所得税。

例如，印度个人所得税税率固定为5%、10%、20%、30%，税率随所得额增加而提高；巴西个人所得税税率固定为7.5%、15%、22.5%、27.5%，税率随所得额增加而提高。

三、世界各国个人所得税税率水平1.发达国家发达国家个人所得税税率普遍较高，主要原因是这些国家的社会保障体系较为完善，需要通过税收来筹集资金。

以下列举部分发达国家个人所得税税率水平：（1）美国：个人所得税最高税率为37%，适用于年收入超过539,000美元的个人。

（2）加拿大：个人所得税最高税率为33%，适用于年收入超过200,000加元的个人。

（3）日本：个人所得税最高税率为45%，适用于年收入超过1,950万日元的个人。

2.发展中国家发展中国家个人所得税税率普遍较低，主要原因是这些国家经济发展水平相对较低，财政收入有限。

美国个人所得税

美国个人所得税2.3.1居民纳税人2.3.1.1判定标准凡符合下列标准之一的非美国公民，即为居民外国人，否则，即为非居民外国人：（1）持有“绿卡”标准（Green Card Test）具有美国合法永久居民身份（即持有“绿卡”）的外国人享有在美国永久居住或工作的权利，被认定为美国税收上的居民外国人。

（2）实际居留标准（Substantial Presence Test）一个外国人即使未持有“绿卡”，只要于本年度在美国居留达183天；或者本年度在美国居留至少31天，且在本年及上溯两年的时间里在美国累计居留达183天，也将被认定为居民外国人。

上述3年时间里在美国累计停留天数的计算方法为：当年居留天数乘1，加上年居留天数乘1／3，加前年居留天数乘1／6之和。

一般而言，一天当中任何时间出现在美国（包括美国的50个州和哥伦比亚特区、美国的领海及与美因领海毗连且美国依照国际法享有勘探和开发自然资源专属权利的海床和底土）即被视为在美国实际居留一日。

实际居留标准中的几个例外举例如下：如果居留期间的身份是符合条件的学生、老师、被培训人员，或因医疗状况导致不能出境的，其居留天数不计算在内；个人可能因为与外国有更密切的联系（如纳税住所）而主张自己是美国的非居民；双边税收协定可能优于美国国内双重居民税收法规。

此外，即使某个非美国公民符合实际居留标准，如果此人当年在美国居留的时间少于183天，同时在某一外国有纳税居所，且此人与该外国的联系比其与美国的联系更为密切，那么，该外国人也不会被认定为美国税收上的居民。

此处的纳税居所指纳税人开展营业、提供劳务、履行职责的经常或主要地点，而非家庭所居地。

若由于工作性质没有这样一个经常或主要地点，则以经常居住地为纳税居所。

至于是否与外国存在更密切联系，主要依据以下因素的所在地确定：永久性住所；家庭；个人财产（如个人及家庭所拥有的汽车、家具、衣物、珠宝等）；所加入的社会、政治、文化或宗教组织；业务活动；所持驾驶执照的签发；参加投票等。

美国个人所得税简介

调整项目 , 自营事业自雇人员的社安税的一半也可作
根据美国联邦税则 , 申报为调整项目。
个人所得税主要是依据报税
扣除的减项可采用标准减项扣除 , 也可以采用将
人当年毛收入的多少 , 而且与符合规定的各种费用逐项列举扣除。逐项扣减包括医
申报方式、婚姻情况、年龄健药费用、税金、利息费用、慈善捐款、意外损失、业务投
不是专业人员 , 实在是无法完全了解
操劳不管不顾 , 为这山的崇高 , 为这海的伟大 , 进取壮观的建树 ……
毛收入 = 薪金 + 利息 + 股息 + 佣金等调整后毛收入 = 毛收入 - 调整项目应课税收入 = 调整后毛收入 - 标准减计署
堆垒成山的砂石 , 涓滴汇海的水珠 , 这山高水阔的风光 , 有税务干部的卓著 — 艰辛与忙碌。
妻合报方式 , 则一年收入要达 12750 元才需申报。如果是眼睛失明 , 或是单身但有抚养家小老弱负担者 ,
局的解释和各
一桩一桩 ,一笔一笔 ,
则需要申报的毛收入数额也各不相同。
法院的
桩桩在理 ,笔笔清楚。
此中有雄姿 , 内里有宏图 , 国富民强牵心事 ,
初算税额 = 应课税收入 ×税率
驻沈办
税岗兴高远 ,
应纳税额 = 初算税额 - 抵税额调整项目包括当年储存的退休金、离婚的赡养
财政处)
足令众人仰目 !
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在一般情况下 , 当年的个人所得税要在该年结束判例等 ,
工作维系税金 ,
后次年的 4 月 15 日以前申报。逾期欠缴的税款 ,需付利息再加罚款 ,一般来说 , 每迟一个月 , 罚款为欠款税款的 5 ‰,而不申报的罚款率可达每月 5 % 。

美国各州税率（消费税、所得税、房产税）比较

美国各州税率（消费税、所得税、房产税）比较美国各州首府消费税所得税房产税（起）亚拉巴马Alabama--AL 蒙哥马利Montgomery 0.00% 5.00% 0.32%阿拉斯加Alaska--AK 朱诺Juneau 1.13% 0.00% 1.00%亚利桑那Arizona--AZ 菲尼克斯Phoenix 4.38% 4.54% 0.57%阿肯色Arkansas--AR 小石城Littlerock 5.00% 7.00% 0.51%加利福尼亚California--萨克拉门托Sacramento 6.00% 10.55% 0.61%CA科罗拉多Colorado--CO 丹佛Denver 6.00% 4.63% 0.58%康涅狄格Connecticut--CT 哈特福德Hartford 6.00% 6.50% 1.50%特拉华Delaware--DE 多佛Dover 6.00% 6.95% 0.43%佛罗里达Florida--FL 塔拉哈西Tallahassee 6.00% 0.00% 0.85%佐治亚Georgia--GA 亚特兰大Atlanta 6.15% 6.00% 0.77%夏威夷Hawaii--HI 檀香山Honolulu 6.25% 11.00% 0.24%爱达荷Idaho--ID 博伊西Boise 6.94% 7.80% 0.66%伊利诺伊Illinois--IL 斯普林菲尔德Springfield 6.95% 3.00% 1.57%印第安纳Indiana --IN 印第安纳波利斯Indianapolis 7.00% 3.40% 0.96%艾奥瓦Iowa--IA 得梅因DesMoines 7.00% 8.98% 1.24%堪萨斯Kansas--KS 托皮卡Topeka 7.01% 6.45% 1.25%肯塔基Kentucky--KY 法兰克福Frankfort 7.02% 6.00% 0.70%路易斯安那Louisiana--LA 巴吞鲁日BatonRouge 7.22% 6.00% 0.14%缅因Maine--ME 奥古斯塔Augusta 7.24% 8.50% 1.05%马里兰Maryland--MD 安纳波利斯Annapolis 7.79% 6.25% 0.77%马萨诸塞Massachusetts--MA 波士顿Boston 7.92% 5.30% 0.96%密歇根Michigan--MI 兰辛Lansing 8.40% 4.34% 1.45%明尼苏达Minnesota--MN 圣保罗St.Paul 8.43% 7.85% 0.94%密西西比Mississippi--MS 杰克逊Jackson 9.06% 5.00% 0.47%密苏里Missouri--MO 杰斐逊城JeffersonCity 7.18% 6.00% 0.87%蒙大拿Montana--MT 海伦娜Helena 0.00% 6.90% 0.81%内布拉斯加Nebraska--NE 林肯Lincoln 6.51% 6.84% 0.72%内华达Nevada--NV 卡森城CarsonCity 7.59% 0.00% 0.63%新罕布什尔Newhampshire--康科德Concord 0.00% 5.00% 1.70%NH新泽西Newjersey--NJ 特伦顿Trenton 7.00% 10.75% 1.74%新墨西哥Newmexico--NM 圣菲SantaFe 6.40% 4.90% 0.51%纽约Newyork--NY 奥尔巴尼Albany 8.30% 8.97% 1.14%北卡罗来Northcarolina--NC 纳罗利Raleigh 8.07% 7.75% 0.75%北达科他Northdakota--ND 俾斯麦Bismarck 6.00% 4.86% 1.41%俄亥俄Ohio--OH 哥伦布Columbus 6.83% 5.925% 1.29%俄克拉何马Oklahoma--OK 俄克拉何马城OklahomaCity 8.44% 5.50% 0.72%俄勒冈Oregon--OR 塞勒姆Salem 0.00% 11.00% 0.81%宾夕法尼亚Pennsylvania--哈里斯堡Harrisburg 6.22% 3.07% 0.34% PA罗得岛Rhodeisland--RI 普罗维登斯Providence 7.00% 6.5%\9.9% 1.24%南卡罗来纳Southcarolina--哥伦比亚Columbia 7.04% 7.00% 0.49% SC南达科他Southdakota--SD 皮尔Pierre 5.52% 0.00% 1.24% 田纳西Tennessee--TN 纳什维尔Nashville 9.41% 6.00% 0.67% 得克萨斯Texas--TX 奥斯汀Austin 7.39% 0.00% 1.76% 犹他Utah--UT 盐湖城SaltLakeCity 6.61% 5.00% 0.56% 佛蒙特Vermont--VT 蒙彼利埃Montpelier 6.00% 9.40% 1.53% 弗吉尼亚Virginia--VA 里士满Richmond 5.00% 5.75% 0.69% 华盛顿Washington--WA 奥林匹亚Olympia 8.78% 0.00% 0.84%西弗吉尼亚Westvirginia--查尔斯顿Charleston 6.00% 6.50% 0.48% WV威斯康星Wisconsin--WI 麦迪逊Madison 5.42% 7.75% 1.71% 怀俄明Wyoming--WY 夏延Cheyenne 5.38% 0.00% 0.54%。