差额征税如何开票

差额征税如何开票各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢金税发票与SAP系统发票的税额差异分析

金税发票与SAP系统发票的税额差异分析金税系统中的税额说明

国内企业销售产品给国内客户时，正常产品需要缴纳17%的增值税，而金税(Golden Tax)系统就是用来出具纸面的增值税发票的。

在金税系统中，金税发票的开具有二种方式。

方法1：不通过接口手工出具

不通过接口手工出具增值税发票时，税额是根据含税金额或者不含税金额乘以税率计算得出的，不能够修改。

方式2：通过接口导入

通过接口出具增值税发票时，税额是可以通过接口从SAP中的发票中直接传输到金税中，但此时系统将会检查传入的税额和系统根据不含税金额计算得

到的税额是否有差异，如果差异大于，金税系统将不允许导入。

SAP中税额计算原理

在不改变系统配置的情况下，SAP 中税额的计算规则如下

系统是整张单据计算税额，每一行也会计算税额，每一行计算出的税额的总和和整张单据直接计算的税额有差异，则以整张单据计算出的税额为准，差异金额在金额最大的一行调整。

譬如创建一张销售订单，并创建相应的发货单、发票，税率为17%，系统根据每一行的不含税金额和税率计算出每一行的税额，具体销售发票如下图所示。

对整张单据进行合计，整张单据的不含税金额合计等于，税额合计为，但另外一方面，系统根据整张单据的不含税金额乘以税率计算得出税额等于。

系统以抬头金额计算出来的税额为准，而抬头金额计算出来的税额减去行项目合计的税额()差异为-元，因此系统

将-元调整到行项目中金额最大的一行，如果有多行，则调整到第一行，本例中，行项目140金额最大，因此调整后的行项目的不含税金额和税额如下表所示SAP系统发票和金税系统中的税额差异说明

上文的示例中

如果通过手工方式在金税系统中出具增值税发票，那么SAP中的税额将比金税中少7分钱，通过接口传输的方式，那么传输到金税中，金税系统将报错，提示行项目140传入的税额和系统计算的税额有差异，大于6分钱。

同样是上文的例子，假设行项目120的不含税，则抬头金额计算出的税额和行项目的差异金额为6分钱，此时如果通过手工出具增值税发票，那么SAP中的税额将比金税中少6分钱；如果接口传输的方式，由于差异不大于6分钱，因此可以传输到金税系统中，没有错误发生。

小结与差异调整处理

上文中，描述了SAP发票金额与金额发票税额出现差异的最大的一个原因，除此之外，由于金税系统和

SAP系统毕竟是二个系统，譬如sap 中金额是2位小数点，金税中小数点位数最多可以十位，这样还可能有其它的原因导致差异发生

因此

1）对于上文的情况导致的差异，可以通过修改系统标准配置，事代码V/06设置税的条件类型MWST和MWSI为非组定价(Group Condition)，当设置为非组定价时，系统就不再根据抬头金额计算税额，就不会出现抬头金额计算出的税额和行项目累计金额有差异

2）出具发票时，保证SAP中的含税金额和金税中一致，即SAP中对客户的应收和给客户的发票中的总金额是一致的。

3）其他情况下，此时如果仍然有差异，只是可能收入多一点，税额少一点或者收入多一点，税额少一，因此每个

月月底统计当月金税开票金额、不含税金额、税额，统计SAP中开票金额、不含税金额、税额，然后手工做财务凭证在收入和税金之间进行调整。

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