试论如何防范金融行业的道德风险

摘要:目前，道德风险已成为我国金融业不良资产形成的重要原因和影响我国金融稳定的重要因素。近年来，我国以银行业为代表的金融业出现了一些大案和要案，这些案件的出现，扰乱了我国金融秩序的正常运行，给国家财产造成巨大损失，而且损害了公众对金融业的信心。这些都说明，我国金融业存在着较为严重的道德缺失现象。本文以银行业的道德风险为研究对象，对其的表现进行研究，并对其出现的原因进行深入的分析，以找出加强我国银行业道德风险防范的措施，希望这对于国内金融业的道德风险的控制有一定的借鉴意义。

关键词：金融业；银行；道德风险

目录

引言 (1)

一、道德风险的相关理论 (1)

（一）道德风险的定义 (1)

（二）道德风险的类型与特征 (1)

（三）道德风险的影响 (2)

二、我国银行业经营中的道德风险的主要表现 (3)

（一）多元化经营带来的道德风险 (3)

（二）从业人员素质不高带来的道德风险 (4)

（三）银行业不序竞争带来的道德风险 (4)

三、造成我国银行业经营中的道德风险发生的原因 (4)

（一）外部原因 (4)

（二）内部原因 (5)

四、完善我国银行业道德风险的防范的对策 (6)

（一）完善内控机制 (6)

（二）建立健全银行法律体系 (6)

（三）提高银行从业人员道德素质 (7)

（四）建立良好的企业文化 (7)

五、结语 (8)

参考文献 (9)

引言

在2012年，媒体曝光了一起金融凭证诈骗案。近几年，类似的案件不断的发生，这些事件的发生说明了我国金融业在经营过程中存在着严重的道德风险。以银行业来说，当前，在其的运作过程中存在着这么几类违规行为①：1、在进行真实性审阅责任方面存在一定的问题，如违规处理收结汇方面的业务、违背外汇的相关制度以及违背出口核销处理规定等，使得一些境外投机性资金假借交易或出资等途径流入，乃至变相进入国内房地产的市场以及股票的市场等，对国内的宏观调控和经济健康发展形成了较大的负面影响。2、在开展外汇的业务中存在的违规行为，如结售汇的头寸处理不契合有关方针的实际要求、短期外债的处理不到位、违规处理结汇业务以及挂牌汇价超规则起浮的范围等，使的有关政策的履行大打折扣，既不契合银行危险管理和稳健运营的需求，也给央行货币方针的实际错做和世界收支平衡带来了一定压力。3、一些银行数据的抄送质量不高，事务或快就体系的设置不能满足现行的监管要求，以及未按规定办理国际收支申报等问题。这些问题的存在充分说明了我国金融业存在较为严重的道德缺失现象，如果不能够尽早的解决这些问题，会对现有的稳定经济环境造成严重的负面影响。

一、道德风险的相关理论

（一）道德风险的定义

道德风险的问题主要表现在委托一代理关系中，是代理人运用公共权利和公共资源谋取私利的行动，是代理人违背诚信准则，在寻求个人利益最大化的动机的唆使下，通过投入和产出核算后所作出的一种实际选择。在实践的操作过程中，委托人和代理人是信息不对称理论中的两个基本概念，分别是指参加买卖的双方。委托人是指买卖中不具有私家信息的参加人，代理人是指买卖中具有私家信息的参加人。在银行业中，银行与储户、银行与借款人、银行与它的上级管理部门等形成了一系列的资金使用上的委托一代理联系。在委托一代理过程中，由于拥有信息的不对称和目标函数的不一致，导致博弈双方产生各种道德风险。

（二）道德风险的类型与特征

1.失约风险

①林蒨.当前加强金融企业全面风险控制的思考.[J]区域金融研究 .2012（15）

在社会信用经济中，金融信用是其中的支柱和主体。金融信誉，是衔接国家信誉和个人信誉的桥梁，是整个社会信誉健全完善的重要象征，也是构筑信誉系统的一个柱石，具有先导和推进的作用。若是品德主体违反合同、契约，不能履约或许不履约，发生践约的风险，其实质是违反诚实信誉的品德原则，这在一定的程度上就会损坏金融市场的有序性、公正性和竟争性，给金融环境形成许多的负面影响。

2.失真风险

金融失真是指有关“经济人”为了实现自身的利益目标所采取的违背国家的相关法律和规定，致使供给的信息失去真实性和可靠性的一些行为。国外将失真用“作弊”来替代，较为常见的是《韦迫斯特新大学词典》所做出的阐释：“作弊是一种成心掩盖事实真相的行动，它以诱使别人损失有价值的资产或法定的权力为意图。”②

3. 失职风险

这里的失职风险是指在金融活动和金融工作中，违背尽职尽责的品德原则，在工作过程中不行尽力，或不作为、无效作为、乱作为而构成的风险。尤其是在要害岗位和权利岗位，如会计、出纳、信贷、投资、理赔等岗位是移用、贪婪、侵吞、欺诈等事情的高发岗位，领导岗位多发违规运营、贿赂的案件。

4.失节风险

失节风险是行动主体失掉做人的礼节、时令，进行索、拿、要等直接寻租性行动。寻租是指自然人使用本身所拥有的资源寻求个人利益的行动。与金融业务密切相关的寻租行动首要表现在金融机构人员与融资主体之间的彼此利益关系上。

（三）道德风险的影响

1、造成银行业不良资产比例过高。据估计，现有国有银行资产1/3根本无法回，1/3处于呆帐处理状态③。不良资产比例过高，是形成信贷风险，从而形成银行系统脆弱性的主要原因之一。长期以来，一说到银行业的不良资产，都说是由

②褚蓬瑛.基于我国商业银行道德风险具体化识别的内控措施研究.[J].东方企业文化 .2013（01）

③杨利华.国际金融危机对我国金融监管的几点启示——以华尔街投行倒闭为例.[J].财会研究 .2012（10）