学校后勤管理制度

一、财务管理制度

一）报账会计岗位职责

1.负责编制学校的收支预算、年终决算及各种统计报表工作，分析学校的财务收支状况，为领导决策提供可靠依据。

2.负责学校收支凭证的初审工作，对集中审验后的原始凭证进行分类汇总，填制原始凭证汇总表和报账凭证，及时办理报账业务。做好学校收支辅助账和往来款项辅助账的登记工作，及时与核算中心对账。

3.负责指导监督出纳员的日常业务工作，每月至少与出纳人员对账一次，不定期检查出纳员库存情况，月末上报核算中心备用金对账单。

4.负责学校的收费工作，严格按规定收费项目和标准进行收费，执行“收支两条线”管理制度。做好票据的领取、保管、使用、核销工作。

5.负责本学校职工的工资调整、人员调动、社会保险、住房公积金等各种手续的整理上报工作。整理归档从核算中心返回学校的所有会计资料。

6 ．加强对国有资产的管理，确保国有资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符，帐帐相符，帐实相符。

7．对往来款项及时清理，不长期挂帐，对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。

8．按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证，帐册，报表等档案材料，定期立卷归档。

9.完成计财科和核算中心布置的其他工作。

10. 对本校教职工在工资调整、发放等方面提出的疑问，给予明确的解释。

二）出纳员岗位职责

1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，凭征办理收付，收付数额当面点清，防止差错。

2、记好现金日记帐、存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与核算中心帐目相符。每月盘库一次。

3、根据核算中心收付记帐凭证办理核算中心支付，收入的支票现金和票证及时存入核算中心，签发的支票或票证必须有存款保证，不准签发空头支票和过期支票。

4、不得私下借支现金，需要暂付款必须有行政领导签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。

5 、学校实行财务一支笔审批制度，凡是经费开支，必须经校长审批同意后可开支出。

6、做好学校财务支出的保密工作，不准随便泄露财经信息。

7、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为学校增收节支。

8、加强存款和现金管理，及时核对核算中心存款，做到帐款相符，对库存现金，要逐步盘点，库存现金不得超过人民核算中心核定的限额。

9、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。

10 、加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。

三）现金管理制度

1、严格按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定的范围使用

现金，不得随意扩大现金使用范围。（我校现金使用范围为：按国家 规定应支付给个人的工资、劳动报酬、出差人员的差旅费和 以下的零星开支，1000元以上的开支应使用转账方式结算） 此范围已 不适应发展要求可删除。差旅费可凭出差通知书及费用票据到校财务 结算。

2、必须根据财务规定使用现金，不准将公款作为储蓄款私人存 储，不准私设“小金库”，单位所有收入必须上缴教育会计集中核算 中心统一管理，收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开票、 入不入账”和“坐支”现金行为

的发生。 3、学校应根据核算中心核定的限额保留 3天至5天的日常零星开 支所需的库存现金。库存现金超过限额应及时送存核算中心。提取、 运送现金要两人以上同行。

4、出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或 其他不符合财务制度的凭证抵充库存现金。

5、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经学校领导批 准后方可办理。各类借款必须在任务完成后二周内结算还清，超出一 个月未还者，及时追款或从个人补贴中扣回。借用现金应是本单位的 正式人员，外单位人员和临时聘用人员不准借用现金。

6、出纳应根据会计的收支原始，办理收付业务，办理业务后加盖 “收讫”或“付讫”戳记。

7、学校对库存现金、备用金、外币和有价证券等进行定期、不定

期抽查盘点。（删除此款）

1000 兀 “收

四）校产管理员岗位职责

1.严格遵守国家关于物资工作的各项法律、法规，执行我校资产管理各项规章制度。廉洁自律、坚持原则，自觉维护学校权益。

2.按学校资产管理制度负责对学校资产的日常管理工作。

3.负责资产分类的界定。参与组织清产核资，资产评估，产权登记及年度检查工作。

4.负责学校资产使用情况的动态管理，关注资产效益，发现问题及时提出意见；负责办理资产借用、调转、调剂和调拨等手续，参与资产报损、报失调查、处理及资产报废工作。

5.负责资产验收凭证的审核，指导和监督验收凭证的填写，确保其准确性和完整性。负责低值耐用品标签书写或管理，参与、监督、指导资产标签的粘贴。

6.负责各类资产管理文件、物资采购文件、校发相关文件等的档案管理。做到归档及时，材料完整，科学规范，查阅方便。

7.及时统计库存，每学期期初进行校产的分布核对工作，学期末进行一次校产资盘点工作。

8.负责校产管理日常事务性工作。

9.完成领导交办的其它工作。

10 、由管理员工作失误造成的财产损失，由当事人承担赔偿责任。

五）会计档案管理制度

为规范会计基础工作，建立健全学校内部会计管理制度，根据

中华人民共和国会计法》和《中小学校会计制度》特制定学校会计档案保管制度如下：

1、学校的会计档案包括会计凭证、会计报表、年度预决算和重

要经济合同等会计资料。

2、按月装订会计凭证，按年装订会计帐簿、会计报表及其他资料。

3、会计档案应定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册、并由专人妥善保管。

4、会计档案的保管期限根据《预算会计档案保管期限》分为永久、定期两类。

5、会计档案保管期满，需要销毁，应编造销毁清册，报教育局规划财务科批准后按规定地点、规定时间进行统一销毁。

6 、学校的财会人员调离岗位，必须办理交接手续，未办清交接手续不得调动和离职。