行政经费管控制度

行政经费管控制度

第一节行政经费预算实施细则

第1章总则

第1条目的

为了合理控制企业行政经费的开支，保证本企业经营目标的实现，特制订本

细则。

第2条适用范围

本细则使用于全企业各部门各项行政经费的开支。

第3条行政费用范围

本细则所称行政费用包括但不限于在企业正常经营生产过程中所产生的办

公费、修理费、租赁费、物料消耗、邮电费、物业管理费、水电费、总务费、车

辆费用、会务费用、书报杂志费、档案工作费用、业务招待费、差旅费、交通费、咨询费、工资性支出、董事会费及各部门根据其职能制定的其他经费。

第2章行政经费预算管理的责、权利

第4条行政经费预算管理的职责

1.行政经费使用部门负责人对行政经费开始的合理性负责。

2.行政经费控制部门负责人对经费开支预算的总量控制及单据的合法性负

责，并对预算项目的使用情况特别是超预算项目的发生原因进行说明。

3.上述责任作为企业相关职能部门的基本工作纳入绩效考核管理。

第5条行政经费预算管理的职权

1.行政经费使用部门有权经合法程序按预算使用各项经费，对必须发生的超预算经费有权提出申请。

2.行政经费控制部门对超额经费的支出有否定权；超预算经费的，必须经企

业主管领导批准后方可支出。

第6条行政经费预算管理的利益

年度经费控制在预算范围以内的部门，按企业有关规定给予相关奖励。

第3章行政经费的预算制定、审批及下达

第7条组织行政经费年度预算

企业每年12月中旬，行政事务课组织开展下一年度的行政经费预算工作。

第8条编制行政经费年度预算草案

企业各职能部门根据自己部门的情况提出年度行政经费预算草案，报行政事务课汇总，经行政事务课和财务部初步审核通过后提交总经理办公室审议。

第9条审批行政经费年度预算

企业行政经费预算由总经理办公室会审议通过后，以文件的形式下达至各部门执行。

第4章行政经费的开支管理

第10条行政经费开支的审批

1.企业各部门行政经费开支应根据合法的程序执行（具体程序按实际情况变化，每年年初在在下达当年行政经费预算计划的同时一并下达）。

2.各项经费开支审批必须根据规定的审批程序进行，不得越级审批。

第11条实际支出汇总与管理

1.每月底，行政事务课、财务部汇总各部门预算与实际支出情况，填制经费

情况说明表报备各部门及企业主管领导。

2.当行政经费使用达到预算计划的80%时，有经费管理控制部门（行政事务课、财务部）发出预警。

3.行政经费如超出预算范围，经费使用部门需提供费用支出凭证以及相关审批手续，供经费管理控制部门审查、备案。

第12条行政经费预算的修订

1.企业制定预算计划后，应根据实际执行情况对以后的计划进行修订完善，

并说明预算偏离原因。

2.修订预算的部门为企业财务部和行政事务课。

3.修订的预算方案由企业总经理办公室决策。

第5章附则

第13条本细则由企业行政事务课负责制定，行政事务课、财务部负责解释，报总经理审批后执行。

第14条本细则自发布之日起执行，原先的行政经费管理制度及审批程序同时废止。

第二节行政经费管理细则

第1章总则

第1条目的

为加强企业财务管理，控制行政经费的开支，本着精打细算、勤俭节约、有

利工作的原则，结合本企业实际情况，特制订本细则。

第2条适用范围

本细则适用于企业及各部门所有行政经费的管理，具体包括行政费用预算、

申领行政费用、拨付行政费用、行政费用账目管理事项。

第3条行政费用范围

本细则所称行政费用包括但不限于本企业日常运营中的差旅费、办公用品

费、水电费、取暖费、邮电费、行政设备维修费等项目。

第2章行政费用管理原则

第4条定额管理，按需支取原则

行政经费在企业费用中所占比例较大，审核时应采取定额管理的办法，各业

务部门按需支取。

第5条专项管理，专款专用原则

各类行政费用账目必须专项管理、专款专用，并有一定的监督机构与机制，

合理使用。

第6条合理节支，发挥最大效能原则

工作人员需认真做好节支工作，对公务会议费、业务招待费、业务宣传费等

专项开支要从严控制，量入为出，绝不浪费。

第3章审批权限及程序

第7条行政经费开支计划内的费用审批程序

1.经费当事人申请。

2.部门经理审查、确认。

3.行政事务课审核。

4.授权综合部总监或总经理审批。

5.财务部拨款及报销办理。

第8条行政经费开支计划外的费用审批程序

凡企业计划外开支一律报总经理审批。

第4章各项行政经费管理

第9条办公用品及低值易耗品采购报销细则

1.行政事务课根据计划统一采购、验收、入库，并依据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准可自行购买。

(1)单价在100元以下(含100元)或总价在500元以下(含500元)的，由行政主管批准。

(2)单价在100元以上或总价在500元以上的，由综合部总监批准。

(3)各部门凭发票、实物，经行政事务课查验后入账报销。

第10条车辆使用费报销细则

1.车辆使用费用包括汽油费、维修费、路桥费、高速通行费、车船使用税、

年检费、泊车费、驾驶员补贴等。

2.行政事务课在掌握车辆维护、用车、油耗情况的基础上，制定当月车辆费

用开支计划。

3.报销油费时，驾驶员应在发票背面注明行车的起始路程，由行政事务课根

据里程表，油耗标准，加油时间、数量，用车记录复核，经行政主管签字验核。

4.高速通行费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，行政事务课根据派车记

录复核，经行政主管签字验核。

5.车辆维修前提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时应在发票上列明

详细费用清单，由行政事务课根据车辆维修情况复核，经综合部总监签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月随工资一同发放。

第11条交通费报销细则

1.交通补贴见企业补贴津贴标准。

2.交通补贴每月随员工工资一同发放。

3.员工外勤(出差)费补贴。

4.员工外勤(出差)每天交通费标准详见《出差管理制度》。

5.在企业派车的情况下，不报销外勤(出差)交通费。

第12条接待费用报销细则

1.接待事项应事先申请并得到批准，按企业对外接待办法中规定的标准接

待。

2.原则上不允许不经批准就接待来宾，因特殊原因无法事先办理的，时候需

及时补办批准手续。

3.商务接待需在定点酒店、宾馆进行，并在签单卡签字后按月结算，不得擅