会计实务操作题

一.财务报表

（一）.启动财务报表

单击“财务报表”，进入报表系统；

单击新建按钮或按CTRL+N，出现空白报表

（二）.调用模板新建报表

题：行业为新会计制度行业，报表类型“利润表”，将报表以“2012.5”为名，保

存在指定文件夹下。

文件/新建/分别选择行业和模板类型/确定

或者点新建按钮出现空白报表，再通过格式菜单/报表模板/选择行业及报表类型（三）.定义报表格式

1.表尺寸：格式/表尺寸/设置行列数

2.组合单元：选择要组合的区域/格式/组合单元/选择整体组合（或按行，按列

组合）

3.画表格线

选择区域/格式/区域划线/选择类型和样式/确定

4.定义行高和列宽

单击行号或列号选择/格式/行高（列宽）/输入数值/确定

5.设置单元属性（字体大小对齐等）

选定单元格/格式/单元属性/字体图案中设置字体，大小；对齐中选择对齐方式

6.设置关键字

选定单元格/数据/关键字/录入/分别选择年月日/确定

7.调整关键字位置

数据/关键字/偏移/设置偏移量，负数向左移，正数向右偏移。

题：定义报表格式

固定资产状况表

步骤：

①格式/表尺寸

②格式/组合单元/按行

③格式/区域划线

④格式/行高或列宽

⑤输入内容

⑥格式/单元属性

⑦数据/关键字/设置

⑧数据/关键字/偏移年月分别偏移-60和-30

⑨保存在指定位置

（四）.定义报表公式

报表公式包括计算公式，审核公式和舍位平衡公式三种

定义报表公式是自动生成报表数据的基础

计算机公式可直接输入，也可引导输入

题：定义上表中B3，B4，B5，C3，C4，C5中的公式

B3=QC（“1061”，月）

C3=QM（“1061”，月）

B4= QC（“1062”，月）

C4= QM（“1062”，月）

B5=B3-B4

6.C5=C3-C4

步骤

格式，状态下，选中B3；按FX/{可直接输入}或单击“函数向导”/选择用友

账务函数，选择期初{或根据题目选择期末}/下一步/单击参照/选择科目编码/

确定

打定定义公式：可通过FX；双击公式单元格；或按=

（五）.编制报表

生成报表数据分两步，第一步输入关键字，二表页重算

题：输入关键字“2011年1月31日”，生成固定资产状况表数据

1.数据状态下，数据/关键字/录入/输入年月日/确定

（六）.调用报表模板生成报表

题：调用新会计制度科目行业中的资产负债表，输入关键字2011年1月31日，生

成资产负债表数据

1.文件/新建/选择行业及报表

2.单击左下角格式按钮/在数据状态下，数据/关键字/录入/输入日期/确定

二.应收应付核算（）101，账套900，年度2011，日期2011-1-31

（一）.设置付款条件

题：设置付款条件，编码为03；付款条件为3/10；1/20，n/30

步骤：基础设置/收付结算/付款条件/单击增加，按题目输入并保存（二）.输入采购专用发票

题：2011年1月21日，采购部向光明公司采购乙材料，数量100千克，原币单价

60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率为17%，发票到期日

2011年1月31日

步骤：采购/采购发票/单击增加旁边的下拉按钮选择“专用发票”，按题目输入信

息并保存/复核再退出

（三）.输入付款单

题2011年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买乙材

料的款项，金额合计为7020元

步骤：采购/供应商往来/付款结算/选择客户为光明公司

（四）.付款结算

题：将供应商为光明公司，金额为7020元的付款单与相同金额的采购发票进行核

销

步骤：采购/供应商往来/付款结算/选择客户，找到要核销的付款单，单击核销按钮

/在表体中找到对应的发票，在本次结算栏中输入相同金额46800，保存（五）.输入销售专用发票

题2011年1月15日，销售部向明泰公司销售A产品，数量50件，无税单价600

元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，

销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日

步骤：销售/销售发票/单击增加右侧的下拉按钮选择专用发票/按题目输入并保存（六）.输入收款单

题：2011年1月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为

支付购买A产品的款项，金额合计35100

步骤：销售/客户往来/收款结算/选择客户，单击增加/输入结算日期，结算方式及

金额，单击保存

（七）.收款结算

题：将客户为“明泰公司”金额为31500元的收款单与相贩金额的销售发票进行核

销

步骤：销售/客户往来/收款结算/选择客户为明泰公司，找到要核销的收款单，单击

“核销”/在表体中找到对应的发票，在本次结算栏中输入35100，单击保存（八）.题：查询全部客户的客户往来余额表

步骤：销售/客户往来来账表/客户往来余额表/打开应收查询条件/确定

采购/供应商往来账表/供应商往来余额表

三.工资核算

（一）.题：设置工资类别

类别名称：临时人员，部门只包括生产部

步骤：工资/工资类别/新建工资类别/输入类别名称/下一步/选择部门/完成（二）.题：设置工资项目

项目名称类型长度小数位数增减项

事假扣款数字8 2 减项

事假天数数字8 2 其他

步骤：工资/设置/工资项目设置/单击增加/从名称参照中选择即可（三）.题：打开正式人员工资类别，选择事假扣款，事假天数项目，并设置事假扣款项目的公式为事假扣款=事假天数*50

步骤：工资/工资类别/打开工资类别/打开正式人员工资类别

工资/设置/工资项目设置/单击增加/在名称参照列表，选择事假扣款，同事选择事

假天数项目，单击移动，将其调整到适当位置

单击公式设置选项卡，单击增加/在下拉框中选择事假扣款，在公式定义文本框输

入“事假天数*50”/确认

（四）.设置人员档案

题：编码102；姓名：辛宏；部门：管理部；类别：管理人员；银行名称：工商和

平路支行；账号：113114

步骤：工资/设置/人员档案/增加/输入并确认

（五）.题：输入员工“辛宏”的工资数据

基本工资4500，岗位工资4500

步骤：工资/业务处理/工资变动/输入并退出/是否汇总，否

（六）.题：定义工资转账关系

计提类型名称：应付工资2；计提比例100%

部门名称：综合部；人员类别：管理人员；项目：应发合计：借方科目660201；

贷方科目2211

步骤：工资：业务处理/工资分摊/单击工资分摊设置/单击增加输入名称和比例/下

一步/输入其他信息/完成