第章项目投融资管理制度

合集下载

投融资公司融资管理制度

投融资公司融资管理制度

第一章总则第一条为规范投融资公司融资业务,降低融资成本,防范融资风险,确保公司经营资金的有效使用和合理流动,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于投融资公司及其子公司、分支机构开展融资业务。

第三条融资业务应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格遵守国家法律法规,确保融资行为合法合规。

(二)安全性原则:确保融资资金安全,降低融资风险。

(三)效益性原则:合理控制融资成本,提高融资效益。

(四)流动性原则:确保融资资金合理流动,满足公司经营需求。

第二章融资计划与组织第四条融资计划:(一)融资部门根据公司年度经营目标、项目投资计划、资金需求等因素,编制年度融资计划。

(二)融资计划应包括融资额度、融资方式、融资期限、资金用途等内容。

(三)融资计划经财务负责人审核后,报董事会批准。

第五条融资组织:(一)融资部门负责融资业务的日常管理工作。

(二)融资部门应与银行、证券公司、基金公司等金融机构保持良好合作关系,积极争取融资渠道。

(三)融资部门应定期向董事会报告融资情况,及时调整融资策略。

第三章融资方式与审批第六条融资方式:(一)银行贷款:包括短期贷款、中长期贷款、流动资金贷款等。

(二)债券融资:包括公开发行债券、非公开发行债券等。

(三)股权融资:包括增资扩股、定向增发等。

(四)其他融资方式:包括融资租赁、委托贷款等。

第七条融资审批:(一)融资部门提出融资申请,经财务负责人审核后,报董事会审批。

(二)董事会根据融资计划、融资方式、融资额度等因素,决定是否批准融资申请。

(三)融资申请批准后,融资部门负责具体实施。

第四章融资风险管理与控制第八条融资风险管理:(一)融资部门应建立融资风险管理体系,对融资风险进行识别、评估、监控和应对。

(二)融资风险包括信用风险、市场风险、流动性风险等。

(三)融资部门应定期对融资风险进行评估,及时调整融资策略。

公司投融资管理制度模板

公司投融资管理制度模板

第一章总则第一条为加强本公司的内部控制,规避风险,提高经济效益,促进公司规范运作,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的相关规定和《公司章程》,制定本制度。

第二条本制度所称投融资决策主要是指本公司投资、融资及资产项目的管理决策,包括:对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组、对外担保事项、关联交易等。

公司所有投资行为应符合国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,符合公司长远发展计划和发展战略,有利于拓展主营业务,有利于提高公司的盈利能力和抗风险能力,有利于公司的可持续发展。

第二章投资决策管理第三条对内投资是指本公司利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器、设备及新项目建设等。

第四条本公司对内投资的决策程序:(一)由公司总经理指定的相关部门按照公司规划方案,结合相关部门和单位组织编制的项目可行性研究报告,提出公司固定资产投资计划;(二)按本制度规定的审批权限履行审批程序;(三)根据审批结果负责组织实施,相关部门按公司有关规定办理项目建设手续。

第五条对外投资是指本公司对外部企业、项目进行股权投资、债权投资、证券投资、产权交易(含专利等无形资产交易)、公司重组、合作联营、租赁经营、委托理财及委托贷款等。

第六条本公司对外投资的决策程序:(一)由公司总经理指定的相关部门根据公司发展战略和投资计划,对潜在投资项目进行初步筛选和评估;(二)编制投资可行性研究报告,经相关部门审核;(三)按照本制度规定的审批权限履行审批程序;(四)签订投资协议,办理投资手续。

第三章融资决策管理第七条本公司融资包括权益性融资和债务性融资。

第八条权益性融资包括但不限于公开或非公开发行股票、发行可转换公司债券、发行可交换公司债券等。

第九条债务性融资包括但不限于向银行或非银行金融机构借款、票据、信用证等。

第十条本公司融资的决策程序:(一)由公司财务部门根据公司资金需求,制定融资计划;(二)编制融资可行性研究报告,经相关部门审核;(三)按照本制度规定的审批权限履行审批程序;(四)签订融资协议,办理融资手续。

公司投融资管理制度_2024专业版

公司投融资管理制度_2024专业版

公司投融资管理制度_2024专业版第一章总则第一条为规范公司投融资行为,保护公司利益,提高公司经营效益,制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有人投融资行为的管理。

公司所有人包括股东、股东代表、董事、监事及公司其他人员。

第三条公司投资活动包括直接投资和间接投资。

直接投资是指公司直接购买、持有或出售股权、债权、资产等。

间接投资是指公司通过资本市场购买、持有或出售股票、债券等金融产品。

第四条公司融资活动包括内部融资和外部融资。

内部融资是指公司通过利润留存、资产处置等形式筹集资金。

外部融资是指公司通过发行股票、债券、银行贷款等方式筹集资金。

第五条公司所有人应当按照法律法规、公司章程和本制度的规定,进行投融资活动。

任何公司所有人未经批准不得擅自进行投融资行为。

第六条公司投融资活动应当遵循市场化、法律化、风险可控的原则,并且要注重投资回报和资金安全。

第七条公司投融资活动应当符合公司的经营目标和战略规划,提高公司核心竞争力和市场地位。

第二章投资管理第八条公司投资活动应当按照风险评估、尽职调查、决策审批、资金安排、投后管理的程序进行。

第九条公司投资应当有明确的投资目标、投资范围和投资期限,投资所需资金应当合理决策预算。

第十条公司投资应当与企业核心业务相匹配,避免把全部鸡蛋放在一个篮子里。

第十一条公司投资应当注重资金的流动性和安全性,避免过度依赖债务杠杆。

第十二条公司投资应当遵守国家法律法规和监管政策,防范市场风险和政策风险。

第十三条公司投资应当加强投后管理,跟踪投资项目的运营情况,及时调整投资策略和风险控制。

第三章融资管理第十四条公司外部融资应当符合国家法律法规和监管政策,遵守交易所和证券监管机构的规定。

第十五条公司外部融资应当按照融资需求、融资对象、融资方式、融资条件等因素,选择合适的融资渠道和融资工具。

第十六条公司外部融资应当充分了解和评估融资方的信用风险,确保融资方具备还本付息的能力。

第十七条公司外部融资应当控制融资成本,合理安排还款计划,维护公司良好的信用形象。

公司投融资管理制度

公司投融资管理制度

公司投融资管理制度第一章总则第一条为规范公司在投融资活动中的行为,提高资金使用效率和企业经营效益,制定本制度。

第二条公司投融资管理制度适用于公司内部所有投融资活动。

第三条公司投融资管理遵循市场化、法治化原则,依法合规开展投融资活动。

第四条公司投融资管理应遵守商业道德,秉持诚实守信的原则,保护公司和投资者合法权益。

第五条公司投融资管理应该符合公司的战略规划和发展需求,确保资金使用合理、安全和有效。

第二章投融资审批流程第六条公司投资项目应按照公司战略规划确定,经过项目提出、评估、决策、实施、监控和评估等程序进行管理。

第七条投资项目提出应提交相关资料,内容包括但不限于项目概况、市场竞争分析、投资成本评估、风险评估等。

第八条投资项目评估应该进行市场调研、财务测算、风险评估等工作,确保项目的可行性和合理性。

第九条投资项目决策由公司董事会或经理层会议审定,确保项目符合公司战略规划和风险控制要求。

第十条投资项目实施应按照项目计划和预算进行,确保项目的进度和质量。

第十一条投资项目监控应每月进行项目进度和花费情况跟踪,及时发现和解决问题。

第十二条投资项目评估应于项目结束后进行,主要考核项目的绩效和效益。

第三章投融资风险管理第十三条公司应建立健全投融资风险管理体系,包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险等。

第十四条公司在投资决策中应合理控制风险,严格执行风险管理政策和规定。

第十五条公司应配备专业的风险管理团队,对投资项目进行风险评估和管控。

第十六条公司应建立健全风险防范机制,及时应对可能出现的风险事件。

第十七条公司应建立健全风险溢价机制,确保风险投资的回报可观。

第十八条公司执行严格的风险报告制度,每月进行风险情况汇报,上报公司高管层。

第四章投融资绩效评估第十九条公司应建立投资绩效评估体系,对投资项目的财务、运营和风险情况进行监控。

第二十条对于已实施的投资项目,公司应对其绩效进行定期评估,指导下一步的投资决策。

第二十一条投资绩效评估应根据项目的投资回报率、财务效益、市场份额等指标进行评估。

投融资管理制度模板

投融资管理制度模板

投融资管理制度模板第一章总则第一条为规范公司的投资及融资行为,加强公司内部控制制度,防范投融资风险,保障对投融资金安全,提高经济效益,维护公司投资者的利益,依照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况,制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司及控股子公司(以下简称子公司)、分公司的一切投资和融资行为。

第三条本制度所称投资是指公司在境内外进行的下列以盈利或保值增值为目的,对外进行各种形式的投资活动,包括:(一)独资或与他人共同出资设立公司等经济实体;(二)收购、出售、置换实物资产或其他资产;(三)新增对外权益性投资(如增资扩股、股权收购);(四)股票、基金、债券、委托贷款、委托理财或衍生产品投资;(五)研究与开发项目投资;(六)对外发放贷款;(七)其他。

第四条本制度所称融资包括权益性融资和债务性融资。

权益性融资包括但不限于公开或非公开发行股票、发行可转换公司债券、发行可交换公司债券等;债务性融资包括但不限于向银行或非银行金融机构借款、票据、信用证、发行债券(含永续债)、融资租赁等。

第二章投资管理第五条投资决策1. 公司投资决策应遵循谨慎、科学、合理的原则,确保投资项目符合国家法律法规、产业政策和公司发展战略。

2. 公司设立投资决策委员会,负责公司投资的决策和审批。

投资决策委员会由公司董事长、副董事长、总经理、财务总监、董事会秘书及独立董事组成。

3. 投资决策委员会设立专业研究部门,负责对投资项目进行研究、评估和分析,为公司投资决策提供专业意见。

第六条投资程序1. 投资项目申报:各部门和子公司如需进行投资,应向投资决策委员会提交投资项目申报材料,包括项目背景、市场分析、投资方案、风险评估等。

2. 投资项目评审:投资决策委员会定期召开会议,对申报的投资项目进行评审,形成评审意见。

3. 投资决策:根据评审意见,投资决策委员会进行投资决策,并形成投资决议。

投融资管理制度96436

投融资管理制度96436

投融资管理制度第一章总则第一条为规范公司投融资行为,降低投融资风险,减少融资成本,提高投资收益,依照国家有关政策法规,结合公司的具体情况制定本制度。

第二条本制度中的投资是指公司将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物,专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资,为获取未来收益的行为。

包括对内投资和对外投资。

对外投资包括但不限于下列类型:(一)公司独立出资兴办的企业或经营项目;(二)公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目;(三)参股其他境内、外独立法人实体;(四)收购其他境内、外独立法人实体;(四)经营资产出租、委托经营或与他人共同经营;(五)其他投资行为。

包括各种股票、债券、基金、分红型保险等委托理财投资事项。

对内投资包括:重大技术改造项目和更新、基本建设(包括购置房产)、购置新型设备、新产品及技术开发等。

第三条本制度中的融资,包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。

权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资,如增加实收资本;债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资,如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。

短期债务性融资,是指负债期限不超过一年(含一年)的债务性融资。

长期债务性融资,是指负债期限超过一年(不含一年)的债务性融资。

第四条投资管理应遵循的基本原则:投资行为必须符合国家有关法规及产业政策,符合公司发展战略和产业规划要求,有利于形成公司的支柱产业和有市场竞争力的产品,有利于公司的可持续发展,并有预期的投资回报。

第五条本制度适用于公司及其下属控股子公司的一切投融资行为。

第二章投资项目的审批权限及决策程序第六条公司总经理办公会议有权决定公司一年以内单个及单笔项目投资额在经审计的上一年度净资产1%之内(含1%)及累计投资额在经审计的上一年度净资产10%之内(含10%)的对外投资事项。

决策程序如下:公司相关职能部门起草投资方案,总经理办公会议研究通过后,报董事会备案。

国资公司投融资部管理制度

国资公司投融资部管理制度

第一章总则第一条为加强我公司投融资管理,规范投融资行为,防范和控制投融资风险,提高资金使用效益,保障国有资产安全,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规,结合我公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于我公司投融资部及其相关工作人员,涉及公司内部所有投融资活动。

第三条投融资管理应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格遵守国家法律法规,确保投融资活动合法合规。

(二)风险可控原则:合理评估投融资风险,采取有效措施防范和控制风险。

(三)效益最大化原则:优化资源配置,提高资金使用效益。

(四)信息公开原则:确保投融资信息真实、准确、完整,保障投资者合法权益。

第二章组织架构与职责第四条投融资部是公司负责投融资管理的专门机构,其主要职责包括:(一)负责制定公司投融资战略规划;(二)负责组织实施公司投融资计划;(三)负责评估和选择投资项目;(四)负责融资渠道拓展和资金筹集;(五)负责投融资项目的风险管理;(六)负责投融资信息报送和披露;(七)完成公司领导交办的其他工作。

第五条投融资部下设以下岗位:(一)投融资经理:负责投融资部全面工作;(二)投融资专员:负责具体投融资项目的执行;(三)风险管理专员:负责投融资风险管理和内部控制。

第三章投融资决策程序第六条投融资决策应遵循以下程序:(一)项目申报:各部门提出投融资项目申请,提交可行性研究报告;(二)项目评审:投融资部组织评审小组对项目进行评审;(三)决策审批:根据评审结果,提交公司领导审批;(四)组织实施:审批通过后,投融资部负责组织实施;(五)监督管理:对投融资项目实施全过程监督,确保项目合规、风险可控。

第四章投融资风险管理第七条投融资风险管理应包括以下内容:(一)风险识别:识别投融资活动中可能存在的风险;(二)风险评估:对识别出的风险进行评估,确定风险等级;(三)风险应对:根据风险评估结果,制定风险应对措施;(四)风险监控:对风险应对措施实施情况进行监控,确保风险可控。

集团有限公司投融资工作管理制度

集团有限公司投融资工作管理制度

集团有限公司投融资工作管理制度第一章总则第一条为促进XX集团有限公司(以下简称“公司”)规范运作,提高资金使用效率,保护投资者权益,加强内控,规避风险,确保国有资产保值增值。

根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)和《XX集团有限公司章程》(以下简称《公司章程》)以及根据《XX集团公司“三重一大“决制度实施方法》等有关法律法规、规章制度的相关规定,特制定本制度。

第二条本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策,包括而不限于:对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组、对外担保、关联交易等。

第二章对内投资决策管理第三条对内投资是指公司利用自有资金或第三方贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器、设备及新项目投资建设等。

第四条公司对内投资的决策程序:(一)投融资计划经营部按照公司战略规划和年度经营目标,结合相关部门和单位组织编制的项目可行性研究报告,提出公司固定资产投资计划;(二)按本制度规定的审批权限履行审批程序;(三)管理层根据审批结果负责组织实施,相关部门按公司有关规定办理项目建设手续。

第三章对外投资决策管理第五条对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等作价出资,对外进行各种形式的投资活动。

第六条按照投资期限的长短,公司对外投资分为短期投资和长期投资。

短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金、分红型保险等;长期投资主要指投资期限超过一年,不能随时变现或不准备变现的各种投资,包括债券投资、股权投资和其他投资等。

包括但不限于下列类型:(一)公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目;(二)公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目;(三)参股其他境内、外独立法人实体;(四)经营资产出租、委托经营或与他人共同经营;第七条公司在进行投资决策时,需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询;决策投资项目时,应重点关注投资风险分析与防范,同时兼顾项目的报酬率。

投融资管理的规章制度

投融资管理的规章制度

投融资管理的规章制度第一章总则第一条为规范企业的投融资行为,保障企业的投融资安全,促进企业的稳健发展,特制定本规章。

第二条本规章适用于企业进行投融资活动的全过程管理。

第三条投融资管理的目的是实现企业的增值,降低风险,提高效益。

第四条投融资管理应当遵循合法、合规、风险可控、效益最大化的原则。

第五条投融资管理应当依法遵从国家相关法律法规,遵纪守法。

第六条投融资管理应当遵循市场化、专业化、信息化的原则。

第七条投融资管理应当具备科学、系统、规范的管理制度。

第八条投融资管理应当实施透明化、公开化、公平化的原则。

第九条投融资管理应当建立健全的内部控制体系,防范各种风险。

第十条投融资管理应当加强与各相关部门的协作,做好信息沟通和共享。

第二章投资决策第十一条投资决策应当依据企业战略规划,遵循市场规律,综合考虑风险和效益。

第十二条投资决策应当建立科学的风险评估模型,对风险进行定性和定量评估。

第十三条投资决策应当进行充分的尽职调查,对投资对象进行全面的分析和评估。

第十四条投资决策应当建立和完善决策审批程序,明确决策权限和责任。

第十五条投资决策应当建立风险管理机制,及时调整投资组合,规避风险。

第十六条投资决策应当定期进行评估和总结,不断优化投资组合,提升效益。

第十七条投资项目应当经过论证、评估和备案,确保项目合理性和可行性。

第十八条投资项目应当根据投资额度进行分类管理,确保资金使用的透明度和规范性。

第十九条投资项目的完成情况应当定期进行监测和分析,及时调整投资策略。

第二十条投资风险的管理应当根据不同风险等级定制相应的管理措施。

第三章融资决策第二十一条融资决策应当根据企业的融资需求和未来发展规划确定融资额度和方式。

第二十二条融资决策应当优先考虑自有资金融资,避免过度依赖外部融资。

第二十三条融资决策应当根据不同的融资项目,选择合适的融资方式,综合考虑成本和风险。

第二十四条融资决策应当建立融资审批程序,明确融资条件和责任。

公司的投融资管理制度

公司的投融资管理制度

第一条为规范公司投融资行为,降低投资和融资风险,确保公司资金安全,提高资金使用效率,根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的投融资活动,包括但不限于投资决策、融资渠道选择、资金使用、风险控制等。

第二章投资管理第三条投资决策应遵循以下原则:1. 符合国家产业政策和公司发展战略;2. 符合市场规律和公司实际情况;3. 风险可控,收益合理;4. 程序规范,决策透明。

第四条投资项目应进行可行性研究,包括市场调研、技术分析、财务评估等,确保项目符合公司发展战略和投资原则。

第五条投资决策程序:1. 项目部门提出投资建议;2. 财务部门进行财务分析;3. 投资委员会进行审议;4. 董事会或股东大会审批。

第六条投资风险控制:1. 建立投资风险评估体系,对投资项目进行风险识别、评估和预警;2. 制定投资风险应对措施,确保风险可控;3. 定期对投资项目进行跟踪和评估,及时调整投资策略。

第三章融资管理第七条融资决策应遵循以下原则:1. 符合国家金融政策和公司资金需求;2. 优化融资结构,降低融资成本;3. 程序规范,决策透明。

第八条融资渠道选择:1. 根据公司资金需求,合理选择融资渠道,如银行贷款、发行债券、股权融资等;2. 优先选择成本较低、风险较小的融资方式。

第九条融资决策程序:1. 财务部门提出融资建议;2. 投资委员会进行审议;3. 董事会或股东大会审批。

第十条融资风险控制:1. 建立融资风险评估体系,对融资项目进行风险识别、评估和预警;2. 制定融资风险应对措施,确保风险可控;3. 定期对融资项目进行跟踪和评估,及时调整融资策略。

第四章风险控制第十一条建立健全投融资风险管理体系,包括风险识别、评估、预警、控制和应对等环节。

第十二条加强投融资风险管理队伍建设,提高风险管理人员素质。

第十三条定期开展投融资风险检查,及时发现和纠正风险隐患。

第五章附则第十四条本制度由公司董事会负责解释。

公司投融资管理制度

公司投融资管理制度

公司投融资管理制度第一章总则第一条为了加强公司投融资管理,规范投融资行为,防范投融资风险,保障公司和股东的合法权益,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各单位的投融资活动。

第三条本制度所称投融资,是指公司以货币资金、实物、无形资产等方式进行的投资和融资活动,包括但不限于长期投资、短期投资、固定资产投资、项目融资、股权融资、债券融资等。

第二章投资管理第四条投资原则(一)符合国家产业政策和公司发展战略;(二)风险可控,预期收益合理;(三)规范决策,科学管理。

第五条投资决策权限(一)公司董事会负责审议批准单笔投资金额超过_____元的重大投资项目;(二)公司总经理办公会负责审议批准单笔投资金额在_____元至_____元之间的投资项目;(三)单笔投资金额在_____元以下的投资项目,由公司分管领导审批。

第六条投资项目的可行性研究(一)对于拟投资项目,应当进行充分的市场调研和可行性研究,编制可行性研究报告。

(二)可行性研究报告应当包括项目背景、市场分析、技术方案、投资估算、财务评价、风险分析等内容。

第七条投资项目的审批程序(一)投资项目提出单位应当向公司提交投资项目建议书和可行性研究报告。

(二)公司相关部门对投资项目进行初步审查,提出审查意见。

(三)根据投资决策权限,提交相应的决策机构进行审批。

第八条投资项目的实施(一)经批准的投资项目,应当明确项目负责人和实施单位,制定项目实施计划。

(二)项目实施过程中,应当加强监督和管理,定期对项目进展情况进行评估和分析,及时解决项目实施中出现的问题。

第九条投资项目的后评价(一)投资项目完成后,应当对项目的投资效果进行后评价。

(二)后评价应当包括项目的实施过程、投资效益、存在的问题和经验教训等内容。

第三章融资管理第十条融资原则(一)满足公司发展资金需求;(二)优化融资结构,降低融资成本;(三)合法合规,诚实守信。

第十一条融资决策权限(一)公司董事会负责审议批准单笔融资金额超过_____元的重大融资项目;(二)公司总经理办公会负责审议批准单笔融资金额在_____元至_____元之间的融资项目;(三)单笔融资金额在_____元以下的融资项目,由公司分管领导审批。

投融资管理制度范本

投融资管理制度范本

投融资管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司投融资管理,规范投融资行为,防范投融资风险,保障公司资金安全,提高经济效益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司及控股子公司的投融资活动。

第三条公司投融资活动应遵循合法、合规、公平、公正、诚信的原则,注重风险控制,确保资金安全,实现公司可持续发展。

第二章投融资决策机构第四条公司设立投融资决策机构,负责公司投融资活动的决策和管理工作。

投融资决策机构由董事会、总经理及其助手组成。

第五条董事会负责审批公司重大投融资项目,审核和批准公司年度投融资计划,监督投融资活动的实施。

第六条总经理负责组织制定投融资计划,提交董事会审批。

总经理助手协助总经理开展投融资管理工作。

第三章投融资程序第七条公司投融资活动应按照以下程序进行:(一)前期研究:对拟投资项目进行市场调查、可行性研究、财务分析等,评估项目的风险和收益。

(二)项目评估:对拟投资项目进行综合评估,包括项目可行性、市场前景、技术水平、财务状况等。

(三)决策审批:将评估合格的投融资项目提交董事会审批。

(四)签署协议:投融资项目经董事会批准后,与投资方签署投资协议,明确投资金额、投资方式、风险控制等事项。

(五)资金拨付:根据投资协议,将投资资金拨付给投资项目。

(六)项目跟踪:对投资项目进行定期跟踪,监督资金使用情况,评估项目进展和风险。

(七)投资收益结算:投资项目完成后,对投资收益进行结算,处理投资退出事项。

第四章投融资风险控制第八条公司应建立健全投融资风险控制机制,确保投融资活动的安全性。

(一)风险评估:对投融资项目进行风险评估,明确项目风险类型、风险程度、风险应对措施。

(二)风险防范:根据风险评估结果,制定风险防范措施,确保投融资活动的合规性和安全性。

(三)风险监控:对投融资活动进行实时监控,发现风险隐患及时采取措施予以化解。

项目投融资管理制度

项目投融资管理制度

项目投融资管理制度一、背景和目的本规章制度的目的是为了规范和优化公司的项目投融资管理,确保投资项目的选择与决策能够符合公司的战略目标,并有效掌控风险、保护投资者权益。

本制度适用于公司全部涉及投资和融资的项目,包含股权投资、债权投资、项目投资和资金融资等。

二、投资项目的选择与审议1.公司投资部门负责项目的筛选与甄选工作,依据公司的战略规划和发展需求,订立项目筛选的基本原则和评估指标。

2.投资部门负责对各个投资项目进行认真评估,包含市场调研、技术可行性分析、财务猜测和风险评估等。

3.投资项目应符合相关政策法规和道德规范,且具备良好的商业前景和社会效益。

4.投资项目需供应详尽的项目信息和料子,包含项目计划书、商业计划书、财务报表和风险评估报告等。

5.投资项目申请经过初选后,需提交给公司高层管理层进行终选和决策,确保项目的选择符合公司整体利益。

三、项目投资决策与合同签署1.项目投资决策需经过公司高层管理层的审议和决策,确保投资决策符合公司的战略目标和风险容忍度。

2.投资决策应综合考虑投资项目的商业前景、风险评估、预期收益和资金投入等因素。

3.针对投资决策结果,公司应与投资方进行谈判与协商,订立投资合同和协议。

4.投资合同和协议的签署需经过公司法务部门的审核和审批,确保合同的合法性和有效性。

四、投资项目的管理与监督1.公司投资部门负责对投资项目的管理和监督工作,确保项目的推动和执行符合公司的要求。

2.投资项目应建立完善的项目管理机制,包含项目组织架构、责任分工、工作流程和绩效考核等。

3.项目经理负责项目的日常管理和运营,包含项目计划的订立、执行和调整,项目进展的监控和报告等。

4.投资项目应定期进行评估和复核,确保项目的风险掌控和效益实现。

5.对投资项目存在重点风险或无法实现预期效益的,应及时采取相应矫正措施或停止投资,以保护公司的利益。

五、投资项目的退出与收益调配1.投资项目的退出可通过多种方式实现,包含股权转让、资产剥离和上市等。

项目融资管理制度

项目融资管理制度

项目融资管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业项目融资活动的管理,确保项目融资顺利进行,提高资金利用效率,订立本制度。

第二条本制度适用于企业内全部项目的融资活动,包含但不限于债务融资、股权融资、项目融资等。

第三条项目融资管理部门是负责项目融资活动的主体,其职责包含项目融资计划的订立、资金需求的评估、融资渠道的找寻等。

第四条项目融资管理部门应当与企业的财务、法务、投资等部门协作,共同推动项目融资活动的顺利进行。

第二章项目融资计划第五条项目融资管理部门负责订立和执行项目融资计划,依据企业的发展战略、市场需求等因素,确定需要融资的金额、融资方式和融资期限。

第六条项目融资计划应当综合考虑各方面因素,包含但不限于项目的风险性、项目预期收益、融资本钱等。

同时,还应当重视项目融资的可连续性和合规性。

第七条项目融资计划应当依据实际情况进行评估和调整,确保融资规模和融资方式与企业的经济实力和经营情形相匹配。

项目融资计划的执行应当经过企业高层决策,并报董事会审批。

重点项目融资计划还应当经过股东大会审议。

第三章融资渠道的选择和开拓第九条项目融资管理部门负责开拓和维护各种融资渠道,包含但不限于商业银行、证券市场、风险投资基金、政府补助等。

第十条项目融资管理部门应当依据项目融资计划的要求,选择合适的融资渠道,并与相关机构建立良好的合作关系。

第十一条项目融资管理部门应当及时关注各种融资信息和机会,并进行评估和筛选,确保选择的融资渠道和方式符合企业的实际需求和利益最大化原则。

第十二条项目融资管理部门应当与融资渠道机构协商和签订融资协议,并执行融资合同的条款。

第四章融资风险的评估和掌控第十三条项目融资管理部门应当对项目融资的风险进行评估,并订立相应的风险掌控措施,确保项目融资的安全性和稳定性。

第十四条项目融资的风险评估应当包含但不限于市场风险、信用风险、流动性风险等方面的考虑,综合分析风险的概率和影响程度。

项目融资管理部门应当建立风险预警机制,及时跟踪项目融资的风险情况,并采取相应的措施进行风险的掌控和处理。

投融资管理制度

投融资管理制度

投融资管理制度投融资管理制度第一章总则为规范本集团公司的融资行为,加强融资管理和财务监控,降低融资成本,有效防范财务风险,维护公司整体利益,根据相关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

本制度适用于集团所有全资子公司、控股子公司及关联公司。

本制度所称融资,是指通过银行及非银行金融机构获得资金的所有融资行为,不包含资本市场的直接融资方式。

投融资工作的主要内容包括编制集团融资预算、制定各种投融资计划、审核确定投融资方案、推进实施投融资计划、维护投资与贷款运行安全、维护金融机构合作信誉。

公司融资活动应符合公司中长期战略发展规划,并遵循以下原则:满足集团资金需求为标准,遵从集团总预算原则;充分整合、利用政策与资源,积极降低融资成本的原则;兼顾集团长远利益与当前需求相平衡的原则;权衡资本结构支持可持续发展原则;慎重考虑公司偿债能力,适度谨慎性原则。

第二章投融资工作目标集团融资工作目标包括:融资业务流程控制,业务得到适当授权与审核;融资总量适度增长,满足企业发展壮大的需要;适当控制融资成本,降低利率或与利率同步调整;降低融资运营成本,保证廉洁自律,节能增效;融资方式创新突破,最大限度满足集团跨越式发展需求。

第三章投融资管理机构和职能控股集团投融资(资产管理)中心是集团融资工作的主管部门。

集团公司下属企业的融资工作接受控股集团投融资(资产管理)中心的统一监督、指导。

控股集团投融资(资产管理)中心负责制定、完善公司融资管理制度,控制融资风险。

控股集团投融资(资产管理)中心负责集团公司及所属企业所有的对外投资、融资业务的具体实施与监管。

公司董事会根据公司的发展战略,对重大投资、融资活动提出议案,控股集团投融资(资产管理)中心应积极组织对项目融资方案进行筛选、策划、论证、筹备,并负责组织具体实施。

控股集团投融资(资产管理)中心负责公司融资结构分析,拟定公司年度及中长期融资方案,并负责对公司的融资方案进行财务评价及效益评估,负责公司融资活动的策划、论证与监管,审核公司的重要融资活动,提出专业意见,并对公司的融资活动进行跟踪管理。

项目投资与融资决策管理制度

项目投资与融资决策管理制度

项目投资与融资决策管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范企业在项目投资与融资决策方面的管理行为,确保决策的科学性、规范性和合理性,保障企业资金的有效利用和项目的顺利实施。

本制度依据公司章程、国家有关法律法规和相关政策进行订立。

第二条适用范围本制度适用于企业内部全部与项目投资与融资决策相关的事宜,适用于公司全体员工,包含董事、高管以及相关部门负责人。

第二章项目投资决策第三条项目投资决策的原则1.依据公司战略方向和发展规划,确保项目的战略地位和战略目标的实现。

2.依据市场需求和竞争环境,进行市场调研和分析,确保项目的市场可行性。

3.评估项目的技术可行性和技术风险,确保项目具备技术支持和技术创新的本领。

4.进行经济效益评估和风险评估,确保项目的经济可行性和风险可控性。

5.依据项目的投资规模和风险程度,经过多方评审和决策程序,确定是否进行项目投资。

第四条项目投资决策的程序1.项目申报:项目发起人依据公司的项目申报流程,填写项目申请表,并提交相关资料。

项目申请表应包含项目名称、目标、背景、市场调研、投资计划等内容。

2.项目评审:由专业评审委员会对项目进行评审,评审内容包含市场可行性、技术可行性、经济可行性、风险评估等。

3.项目决策:由公司董事会或高层管理层依据评审结果和公司发展战略,决议是否进行项目投资,并订立相关决议。

4.立项实施:依据项目决策,订立项目实施计划,明确项目的目标、资源需求、组织架构等,确保项目能够正常推动和落地。

第五条项目投资决策的文档管理1.项目申请表:项目发起人填写完整、准确的项目申请表,并提交相关资料。

2.评审报告:评审委员会对项目进行评审后,编制评审报告,包含评审看法、评估结果等。

3.决议文件:依据项目决策结果,编制决议文件,包含决策依据、决策内容、实施要求等。

第三章融资决策第六条融资决策的原则1.依据公司的资金需求和经营计划,订立科学的融资策略和方案。

2.综合考虑内部融资和外部融资的利弊,选择合适的融资方式和渠道。

城投公司_投融资管理制度

城投公司_投融资管理制度

第一章总则第一条为规范城投公司的投融资行为,加强内部控制,防范金融风险,提高投融资效益,保护股东和其他利益相关者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于城投公司及其所属子公司、分支机构的投融资活动。

第三条本制度所称投融资主要包括但不限于以下类型:(一)股权融资:通过增资扩股、发行股票等方式筹集资金。

(二)债权融资:通过发行债券、银行贷款、融资租赁等方式筹集资金。

(三)项目融资:以项目自身收益作为还款来源的融资方式。

(四)混合融资:股权融资与债权融资相结合的融资方式。

第二章投融资管理原则第四条城投公司投融资管理应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格遵守国家法律法规、行业规范和公司章程,确保投融资活动合法合规。

(二)风险可控原则:充分评估投融资风险,采取有效措施防范和控制风险。

(三)效益最大化原则:优化投融资结构,提高资金使用效率,实现经济效益最大化。

(四)稳健发展原则:坚持稳健经营,确保公司持续、健康、稳定发展。

第三章投融资管理流程第五条投融资管理流程如下:(一)项目策划:根据公司发展战略和市场需求,策划投融资项目。

(二)可行性研究:对投融资项目进行可行性研究,包括项目背景、市场前景、投资回报等。

(三)风险评估:对投融资项目进行风险评估,包括财务风险、市场风险、政策风险等。

(四)决策审批:将投融资项目提交公司董事会或股东会审议,经批准后方可实施。

(五)组织实施:按照批准的投融资方案,组织实施投融资项目。

(六)监督管理:对投融资项目进行全过程监督管理,确保项目顺利实施。

第四章投融资风险防控第六条城投公司投融资风险防控措施如下:(一)建立健全风险管理体系,明确风险识别、评估、监控和应对机制。

(二)加强合规审查,确保投融资活动符合法律法规和政策要求。

(三)优化融资结构,降低融资成本,防范流动性风险。

(四)加强信息披露,提高投融资透明度,增强投资者信心。

投融资财务管理制度

投融资财务管理制度

第一章总则第一条为加强企业投融资管理,规范财务行为,确保企业资金安全、合理、高效使用,根据国家有关法律法规和财务制度,结合企业实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部各部门、各子公司及全体员工。

第三条本制度遵循以下原则:1. 法规先行原则:严格遵守国家法律法规和财务制度;2. 安全第一原则:确保企业资金安全;3. 效益优先原则:合理使用资金,提高资金使用效益;4. 责任明确原则:明确各部门、各岗位的责任和义务。

第二章投融资管理职责第四条企业财务部门负责投融资管理的全面工作,具体职责如下:1. 负责制定投融资计划,报经企业领导批准后实施;2. 负责融资渠道的拓展和融资方案的制定;3. 负责投资项目的可行性研究和评估;4. 负责投融资项目的合同签订、资金拨付、跟踪管理等工作;5. 负责投融资风险的控制和防范;6. 负责投融资信息的收集、整理和上报。

第五条各部门、各子公司应积极配合财务部门开展投融资管理工作,具体职责如下:1. 按照企业投融资计划,提出投资项目建议;2. 参与投融资项目的可行性研究和评估;3. 协助财务部门进行投融资项目的合同签订、资金拨付等工作;4. 按时提供投融资所需的相关资料和信息;5. 落实投融资项目的风险防范措施。

第三章投融资计划管理第六条企业财务部门每年制定投融资计划,报经企业领导批准后实施。

第七条投融资计划应包括以下内容:1. 投融资项目名称、投资金额、资金来源;2. 投融资项目投资方向、投资周期、预期收益;3. 投融资项目风险分析及防范措施;4. 投融资项目审批流程及责任部门。

第八条投融资计划实施过程中,如需调整,应经企业领导批准。

第四章投融资项目管理第九条投融资项目实施前,财务部门应组织相关部门进行可行性研究和评估,确保项目符合企业发展战略和财务状况。

第十条投融资项目实施过程中,财务部门应加强对项目资金的拨付、使用和监督,确保资金安全。

第十一条投融资项目完成后,财务部门应组织相关部门进行项目效益评估,总结经验教训。

投融资管理制度

投融资管理制度

投融资管理制度第一章总则第一条为规范公司的投融资行为,提高资金使用效率,推动公司健康发展,根据公司治理的要求,结合公司实际,制定本制度。

第二条本制度适用于公司的董事会、股东大会、董事会和管理层的投融资决策与管理。

第三条投融资管理原则:融资专业、投资谨慎、风控精准、操作规范。

第四条投融资管理的目标:提高公司业绩,保障资金安全,增加投资回报。

第五条投融资管理责任:董事会对公司的投融资活动负总责,管理层负责具体执行,全员参与,共同维护公司的利益。

第六条投融资管理的基本要求:合法合规,诚实守信,独立自主,风险可控。

第二章融资管理第七条公司依法依规开展融资活动,维护公司及股东权益。

第八条融资管理主要包括:股权融资、债券融资、银行贷款等方式。

第九条股权融资应遵循市场化、合法合规的原则,保护投资者的利益。

第十条债券融资需遵循信用风险、市场风险的预测和控制。

第十一条银行贷款应加强信息披露,合理规划资金使用。

第十二条公司应建立详细的融资方案,明确用途、期限、利率等具体要求。

第十三条公司应建立完善的融资审批程序,经董事会或股东大会审议通过后方可执行。

第十四条公司应建立有效的融资风险评估机制,做好融资前的尽职调查工作。

第十五条公司应建立健全的融资使用、监督、追踪机制,确保资金使用效果。

第三章投资管理第十六条公司应依法依规进行投资活动,确保资金安全和稳健增值。

第十七条投资管理主要包括:股票投资、债券投资、基金投资、并购投资等方式。

第十八条股票投资应坚持价值投资理念,谨慎选择投资标的。

第十九条债券投资应注重风险控制,降低信用风险和市场风险。

第二十条基金投资应选择优质基金,分散投资风险。

第二十一条并购投资应慎重考虑经济效益和风险收益比,避免过度扩张。

第二十二条公司应建立投资决策委员会,主要负责投资项目的评估和决策。

第二十三条公司应建立完善的投资审批程序,经董事会或股东大会审议通过后方可执行。

第二十四条公司应建立有效的投资风险评估机制,做好投资前的尽职调查工作。

项目投资与融资制度

项目投资与融资制度

项目投资与融资制度第一章总则第一条为规范企业项目投资与融资行为,促进企业健康发展,特订立本制度。

第二条本制度适用于企业内部涉及项目投资与融资的各类活动。

第三条项目投资与融资的目标是提高企业价值,推动经济增长,同时确保投资与融资活动合法合规,风险可控。

第二章项目投资管理第四条项目投资应遵从科学决策原则,明确投资目标、风险猜测和收益预期。

投资决策需经过严格评估和论证,确保合理性和可行性。

第五条项目投资需要经过以下程序:1.提出投资申请;2.审批投资申请;3.编制投资方案;4.资金筹措;5.实施投资项目;6.跟踪和评估项目进展。

第六条投资项目需符合以下要求:1.与企业发展战略相契合;2.具备市场需求和竞争力;3.盈利前景良好;4.风险可控。

第七条投资项目需经过专业评估,包含但不限于市场分析、技术可行性分析、财务评估和风险评估等。

第三章项目融资管理第八条项目融资应遵从合规原则,确保资金来源合法合规,风险可控。

第九条项目融资需经过以下程序:1.编制融资方案;2.寻求融资机构;3.提交融资申请;4.审批融资申请;5.签订融资协议;6.资金使用和还款。

第十条项目融资需符合以下要求:1.资金需求明确;2.融资方案合理可行;3.还款来源可靠;4.风险可控。

第十一条项目融资需经过专业评估,包含但不限于资信评级、风险分析和还款本领评估等。

第十二条项目融资资金使用需依照融资协议商定进行,严禁挪用或违规使用融资资金。

第十三条若项目融资显现风险变动,需及时报告并采取有效措施进行风险防范和管理。

第四章监督与评估第十四条对公司的投资和融资活动进行监督和评估,确保合规性和效益性。

第十五条设立特地监督部门,负责投资和融资活动的监督和管理。

第十六条定期对投资和融资项目进行评估,及时发现问题并及时采取矫正措施。

第十七条依据项目实际情况,对投资和融资制度进行修订和完善,确保其适应企业发展和外部环境变动。

第五章附则第十八条本制度自公布之日起施行,对于以前已进行的项目投资与融资活动,适用本制度的有关规定。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

第四章项目投融资管理制度◆投资管理制度第一条为加强项目投资管理,规范公司投资行为,提高资金运作效率,保证资金运营的安全性、收益性,依据国家有关财经法规规定,并结合项目具体情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于项目总部、各子项目的所有投资行为。

第三条本制度所指的投资,包括对外投资和对内投资。

其中,对外投资指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物,以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资,进行各种形式的投资活动;对内投资指利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购买、建造大型机器、设备等投资活动。

第四条投资的目的(一)有效地利用闲置资金或其他资产,进行适度的资本扩张,以获取更大的收益,确保资产保值增值。

(二)改善装备水平,增强市场竞争能力,扩大经营规模,培育新的经济增长点。

第五条投资的原则(一)遵守国家法律、法规,符合国家产业政策。

(二)符合公司的发展战略。

(三)规模适度,量力而行,不能影响自身主要经业务的发展。

第六条对外投资方式(一)短期投资短期投资包括购买股票、企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等。

(二)长期投资长期投资一般包括:1.出资与其他经济组织成立合资或合作制法人实体。

2.与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目。

3.以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。

第七条投资业务必须做到职务分离(一)投资计划编制人员与审批人员分离。

(二)负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离。

(三)证券保管人员与会计记录人员分离。

(四)参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。

(五)负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离,并尽可能由独立的金融机构代理支付。

第八条短期投资程序(一)财务部根据公司资金盈余情况编报资金状况表。

(二)证券资金部分析人员根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报短期投资计划。

(三)依照短期投资规模大小和投资重要性,分别由财务部经理、财务总监依照各自的职权审批该项投资计划。

第九条公司财务部按照短期证券类别、数量、单价、应计利息、购进日期等项目及时登记该项投资。

第十条建立严格的证券保管制度,至少由两名以上人员共同控制,不得单独接触有价证券,证券的存入和取出必须详细记录在证券登记簿内,并由在场的经手人员签名。

第十一条购入的短期有价证券必须在购入当日记入项目名下。

第十二条财务部、证券资金部负责组织有价证券的盘点(一)每月月底,证券保管员、会计人员应进行月终盘点。

(二)财务部根据“有价证券盘点表”,抽样核对,复核盘点表。

(三)每年年底,根据项目盘点指令,组织人员全面清点,编制“有价证券盘点表”,并由项目财务部负责人(或聘请注册会计师)参加监盘。

第十三条项目财务部对每一种证券设立明细账加以反映,每月应编制证券投资、盈亏报表,对于债券应编制折、溢价摊销表。

第十四条项目财务部应将投资收到的利息、股利及时入账。

第十五条项目短期投资由财务部经理、财务总监分别按其职权批准处置。

第十六条项目对外长期投资分为新项目投资和已有项目增资两种(一)新项目投资是指投资项目经批准立项后,按批准的投资额进行的投资。

(二)已有项目增资是指原有的投资项目根据经营的需要,需在原投资额的基础上增加投资的活动。

第十七条对外长期投资程序(一)项目财务部会同投资部门确定投资目的,并对投资环境进行考察。

(二)项目对外投资部门在充分调查研究的基础上编制投资意向书(立项报告)。

(三)项目对外投资部门编制项目投资可行性研究报告,上报财务部门、总经理办公室。

(四)项目财务部门协同对外投资部门编制项目合作协议书(合同)。

(五)按国家有关规定和本办法规定的程序办理报批手续。

(六)项目对外投资部门制定有关章程和管理制度。

(七)项目对外投资部门实施运作及其经营管理。

第十八条对外投资权限(一)所有对外长期投资的项目,均由项目总部批准。

各子项目无对外投资权,但享有投资建议权。

(二)项目总部应在受理对外长期投资项目立项申请后,一个月内作出投资决策。

第十九条对外长期投资项目一经批准,不得随意追加投资;如确需增资,必须重报投资意向书和可行性研究报告。

第二十条对外长期投资兴办合营企业对合作方的要求(一)有较好的商业信誉和经济实力。

(二)能够提供合法的资信证明。

(三)根据需要提供完整的财务状况、经营成果等相关资料。

第二十一条对外长期投资项目必须编制投资意向书(立项报告)。

项目投资意向书的主要内容包括(一)投资目的。

(二)投资项目的名称。

(三)项目的投资规模和资金来源。

(四)投资项目的经营方式。

(五)投资项目的效益预测。

(六)投资的风险预测(包括汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险)。

(七)投资所在地(国家或地区)的市场情况、经济政策。

(八)投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规。

(九)投资合作方的资信情况。

第二十二条国(境)外投资项目应提供的资料:(一)投资所在国(地区)现行的有关外汇投资的法令、法规、税收规章以及外汇管理规定。

(二)投资所在国(地区)的投资环境分析、合作伙伴的资信状况。

(三)投资外汇资金来源证明及投资回收计划。

(四)我国驻外使馆、经参处对项目的审查意见。

(五)国家外汇管理局要求提供的其他资料。

第二十三条投资意向书(立项报告)报总公司批准后,对外投资部门应委托专业设计研究机构负责编制可行性研究报告。

第二十四条项目可行性研究报告报总公司批准后,财务部门协同对外投资部门编制项目合作协议书(合同)。

第二十五条对外长期投资协议签字后公司应协同办理出资、工商登记、税务登记、银行开户等工作。

第二十六条对外投资价值及投资收益的确定原则(一)以现金、存款等货币资金形式向其他单位投资的,按照实际支付的金额计价。

(二)以实物、无形资产形式向其他单位投资的,按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。

(三)认购的股票,按照实际支付款项计价,实际支付的款项中含有已宣告发放但尚未支付股利的,按照实际支付的款项扣除应收股利后的差额计价。

(四)认购的债券,按照实际支付的价款计价。

实际支付款项中含有应计利息的,按照扣除应计利息后的差额计价。

(五)溢价或者折价购入的长期债券,其实际支付的款项(扣除应计利息)与债券面值的差额,在债券到期以前,分期计入投资收益。

(六)以实物、无形资产向其他单位投资的,其资产重估确认价值与其账面净值的差额计入资本公积金。

(七)公司对外投资分得的利润或者股利和利息,计入投资收益,按照国家规定缴纳或者补交所得税。

(八)公司收回的对外投资与长期投资账户的账面价值的差额,计入投资收益或者投资损失。

第二十七条对外长期投资的转让与收回(一)出现或发生下列情况之一时,公司可以收回对外投资1.按照章程规定,该投资项目经营期满。

2.由于投资项目经营不善,无法偿还到期债务,依法实施破产。

3.由于发生不可抗力而使项目无法继续经营。

4.合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。

(二)出现或发生下列情况之一时,可以转让对外长期投资1.投资项目已经明显与公司经营方向相背离。

2.投资项目出现连续亏损且扭亏无望、没有市场前景的。

3.由于自身经营资金不足而急需补充资金时。

4.项目总部认为有必要的其他情形。

(三)投资转让应严格按照《公司法》和企业章程中有关转让投资的规定办理。

(四)对外长期投资转让应由项目财务部门会同投资业务管理部门提出投资转让书面分析报告,报项目总部批准。

(五)对外长期投资收回和转让时,相关责任人员必须尽职尽责,认真做好投资收回和转让中的资产评估等工作,防止资产流失。

第二十八条项目累计对外投资不得超过项目净资产的50%。

第二十九条项目对内投资程序(一)编制投资项目可行性研究报告。

(二)编制投资项目初步设计文件。

(三)编制基本建设及技术更新改造年度投资建议计划。

(四)按本制度规定的权限办理报批手续。

第三十条项目对内投资权限对内投资采取限额审批制,超过限额标准的由项目总部批准。

第三十一条可行性研究报告的编制(一)项目承办单位应以充分调查研究和必要的勘察工作及科学实验为基础,对建设项目建设的必要性、技术的可行性和经济的合理性提出综合研究论证报告。

(二)承担可行性研究工作的单位必须是有资格的工程勘察设计单位或科研单位。

(三)建设项目可行性研究报告的编制办法、编制内容及深度按国家有关规定执行。

(四)建设项目可行性研究报告报公司财务部按本办法规定的权限报批。

未经批准不得擅自改变建设项目性质、建设规模和建设标准,如需改变必须报原审批机构审批。

第三十二条初步设计文件的编制(一)项目承办单位根据批准的可行性研究报告,委托有资格的勘察设计或科研单位进行工程初步设计。

(二)初步设计必须以批准的可行性研究报告为依据,建设内容不得任意修改、变更,扩大建设规模和提高建设标准,初步设计概算总投资一般不应突破已批准的可行性研究报告投资控制数。

(三)经批准的初步设计文件,如确需设计修改和概算调整,必须由原初步设计文件编制单位提出具体修改及调整意见,经建设单位审查确认后报原批准单位批准。

第三十三条年度计划和统计(一)各分支机构所有新建、续建的基本建设及技术更新改造项目,必须编报基本建设及技术更新改造年度投资建议计划。

(二)年度投资建议计划于每年9月底前报总公司审批。

总公司于每年1月底前下达当年基本建设及技术更新改造年度投资计划。

(三)凡列入基本建设及技术更新改造年度投资计划的投资项目,不需再行办理审批手续,当年新增加的基建及技改项目,必须按规定的投资限额办理报批手续,并增补列入当年投资计划。

(四)编制年度计划,除认真填报有关的计划表外,还需附有必要的文字说明,数字要准确,文字要精练。

(五)各分支机构必须严格执行总公司下达的年度投资计划,无权自行调整,如确需调整,必须履行报批手续。

(六)各分支机构向总公司报送的基本建设及技术更新改造统计报表必须及时、准确,严禁弄虚作假。

第三十四条竣工验收(一)基本建设和技术改造工程完工后,项目承办单位应及时办理竣工验收手续。

一般由公司财务部门协同项目承办部门组织竣工验收。

(二)工程竣工验收参照有关国家标准执行。

(三)对工程竣工资料及验收文件,财务部门、项目承办单位应及时归档。

第三十五条有关管理部门或分支机构为项目承办单位,具体负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目完成后评价工作。

第三十六条财务部负责投资效益评估、技术经济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等。

第三十七条对专业性较强或较大型的投资项目,其前期工作应组成专门项目可行性调研小组来完成。

第三十八条法律顾问、审计部门负责对项目的事前效益审计、协议、合同、章程的法律主审。

相关文档
最新文档