银行询证函填写范文

银行询证函到底该怎么填

完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。

银行询证函的要点：金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。

余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的

银行余额是否真实存在。发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一

笔银行业务是否真实发生。

如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。在对资产负债表所列

银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。

2、正确签章。发函方应该签署公章。

复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章，并

由经办人员签名或盖章。不能以单位内部机构公章代替单位公章。

3、如实填写，及时回复。发函方应根据本单位账簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应

根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按

有关规定向发函方收取询证费用。

4、注意银行询证范围。银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、

托管证券、应付票据已结清的账户。

因为有可能存款账户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款账户已结清，但

仍有未付利息。

银行询证函的样本

下列数据出自本单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。有关询证费用可直接

从本单位存款账户中收取。

回函请先传真至：（传真号），收。原件请直接寄至：会计师事务所收。

通讯地址：邮编：电话：截至年月日止，本单位银行存款、借款账户余额等列示如下：1、

银行存款账户名称银行账号币种利率余额是否被抵押或质押或其他限制备注除以上所述，

本单位并无其他在贵行的存款。2、银行借款银行账号币种余额借款日期还款日期利率借款

条件抵（质）押品/担保人备注除以上所述，本单位并无其他自贵行的借款。

下列数据出自本单位账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。回函请先传真至：（传真号），收。

原件请直接寄至：会计师事务所有限责任公司收。通讯地址：邮编：电话：1、本单位与贵

单位的往来账项列示如下：截止日期款项性质贵单位欠欠贵单位备注2、其他事项本函仅为

复核账目之用，并非催款结算。

下列数据出自本单位账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。回函请先传真至：（传真号），收。

原件请直接寄至：会计师事务所有限责任公司收。通讯地址：邮编：电话：截止日期品名

数量金额备注若存货在上述日期之后已经发出也请贵单位及时函复为盼。

回函请先传真至：（单位传真号）收。原件请直接寄至：会计师事务所有限责任公司收。

并请贵单位同时提供截止年月日经管理当局签署的会计报表一份。通讯地址：邮编：电话：截至年月日止，本单位与贵单位的投资及往来账项列示如下：向贵单位投资金额出资比例%

贵单位欠欠贵单位当年应收投资收益当年实收投资收益备注本函仅为复核账目之用。

银行询证函样本具体什么样的

下列数据出自本单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。有关询证费用可直接

从本单位存款账户中收取。

回函请先传真至：（传真号），收。原件请直接寄至：会计师事务所收。

通讯地址：邮编：电话：截至年月日止，本单位银行存款、借款账户余额等列示如下： 1、银行存款账户名称银行账号币种利率余额是否被抵押或质押或其他限制备注除以上所述，

本单位并无其他在贵行的存款。 2、银行借款银行账号币种余额借款日期还款日期利率借款

条件抵（质）押品/担保人备注除以上所述，本单位并无其他自贵行的借款。

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如何填写银行询证

银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，

用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函

等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。

完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。银行询证函的要点：金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。

1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。

发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。

在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。 2、正确签章。

发函方应该签署公章。复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明

事项”签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。

不能以单位内部机构公章代替单位公章。 3、如实填写，及时回复。

发函方应根据本单位账簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行

询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证

费用。 4、注意银行询证范围。

银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结

清的账户。因为有可能存款账户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款账户

已结清，但仍有未付利息。

5、询证程序要恰当。注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，

不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、询证工作底稿要齐备。银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证

的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。

正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要

的意义。

银行询证函如何填写

银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，

用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函

等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。

完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。银行询证函的要点编

辑本段回目录金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。

1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。

发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。

在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。 2、正确签章。

发函方应该签署公章。复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。

不能以单位内部机构公章代替单位公章。 3、如实填写，及时回复。

发函方应根据本单位账簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行

询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证

费用。 4、注意银行询证范围。

银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结

清的账户。因为有可能存款账户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款账户

已结清，但仍有未付利息。

5、询证程序要恰当。注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，

不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、询证工作底稿要齐备。银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证

的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。

正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要

的意义。