企业所得税汇算清缴申报系统
上海市企业所得税汇算清缴(客户端)操作说明
上海市企业所得税汇算清缴(客户端)操作说明上海市企业所得税汇算清缴（客户端）使用说明中国软件与技术服务股份有限公司2013.01目录1. 前言 (5)1.1. 目的 (5)1.2. 适用范围 (5)改项83.2.2.填写主表、附表的有关说明及约束83.2.3.主界面与各填写界面的切换93.2.4.保存数据93.2.5.原表导入103.2.6.校验111.前言1.1.目的根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收法规、规范性文件和《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知》（国税发〔2008〕101号）、《国家税务总局关于〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的补充通知》（国税函〔2008〕1081号），就企业所得税年度纳税申报工作，开发并推出企业所得税年度纳税申报表客户端软件，供企业使用，以电子表格方式填报企业所得税年度纳税申报表和财务会计报表。
1.2.适用范围适用本市的居民企业所得税纳税人。
将居民纳税人分为三类：一般工商企业；金融企业；事业单位、社会团体和民办非企业单位（以下简称“三类单位”）。
1.3.填写时间企业应在每年五月底前，完成“上海市企业所得税汇算清缴客户端”的数据填报，并完成每年度的企业所得税年度纳税申报。
各主管税务机关应在每年五月底前完成，多退少补。
2.概述2.1.客户端软件的运行环境2.1.1.硬件要求PC机（保证光驱、软驱可用）2.1.2.软件要求✧操作系统安装WINDOWS98、WINDOWS2000、WINDOWS XP操作系统之一✧应用软件系统安装微软公司的Microsoft Excel(97、2000、XP、2003、2007版本均可) 2.2.开发工具汇算清缴客户端的开发使用Microsoft Excel 2003版本。
3.进入主界面3.1.客户端软件主界面3.1.1.进入用鼠标双击Excel文件“上海市企业所得税汇算清缴（客户端）.xls”，即可进入此客户端软件的主界面。
企业所得税年度申报系统操作常见问题集
企业所得税年度申报系统操作常见问题集（地税技术支持热线10000-9）问题一：在电子税务局申报企业所得税年报，对电脑配置有何要求？ (3)问题二：为何在【按期应申报】中没有【（地税）企业所得税-应纳税所得额】申报菜单？ (3)问题三：企业所得税申报模板在哪里下载？ (4)问题四：往年使用的模板能重新填好再导入吗？ (4)问题五：为何模板中，表A100000第32行本年累计实际已预缴的所得税额被锁定，不允许填写？ (5)问题六：为何模板中，表A106000的“纳税调整后所得”、“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”、“以前年度亏损已弥补额”被锁定，不允许填写？ (5)问题七：在【表单填报情况选择】后点击【下一步】会弹出窗口，提示“停止运行此脚本吗？” (5)问题八：填写完申报表后，点击【下一步】会弹出窗口，提示“can not cast to double,value:{}” (5)问题九：导入模板后，部分表中的数据并没有显示出来，怎么办？ (5)问题十：勾选完需要填写的表单后，点击【下一步】，弹窗提示“您未安装Flash 控件，无法上传！请安装Flash控件再试”？ (5)问题十一：选择在线填写后，当需要填写的表单、数据较多，为防止页面突然关闭导致重新填写，有何办法？ (5)问题十二：填写A107014时，为何不允许填写具体的研发项目，表单被锁定？6问题十三：填写完表单后，点击【下一步】为何弹出提示窗：请选择"风险提示服务"或"申报"？ (6)问题十四：申报表确认无误后，点击【申报】，为何一直停留在“正在提交申报，请稍后”？ (6)问题十五：事业单位没有股东信息，填写完企业基础信息表后点击【保存】，提示“301主要股东-证件号码不能为空”？ (10)问题十六：进入企业所得税年报后，提示：当前纳税人为就地分摊二级分支机构，请使用跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表进行年度申报？.. 10问题十七：填写完表单后，点击【风险提示服务】后，提示：该纳税人不适应本系统？ (10)问题十八：为何填写完表单后，点击【下一步】，生成的PDF没有显示填表数据？ (10)问题十九：申报完企业所得税年报后，在哪里打印申报表？ (11)问题二十：为何在申报查询及打印那里，点击【查询】按钮后，一直在转圈等待？ (11)问题二十一：为何打印企业所得税年报申报表时提示“请您申报次日后再打印，不便之处，敬请谅解”？ (12)问题二十二：企业所得税年报与关联业务往来报告表是否有申报顺序？ (13)问题二十三：企业所得税年报如何作废？ (13)问题二十四：企业所得税年报如何更正申报？ (13)问题二十五：点击“填写申报表”进入企业所得税年度申报界面，系统提示“30000”，如何处理？ (13)问题二十六:企业所得税年度申报时，点击申报，页面显示空白，如何处理？ 13问题一：在电子税务局申报企业所得税年报，对电脑配置有何要求？答：建议使用Windows 7以上操作系统，安装IE9（含）以上版本的IE浏览器以及Adobe Reader 11以上版本的阅读器运行电子税务局。
网上纳税申报系统登录
网上纳税申报系统登录1. 概述网上纳税申报系统是为纳税人提供便捷的在线申报和缴税服务的系统。
登录网上纳税申报系统是使用该系统的第一步，本文档将介绍如何登录网上纳税申报系统。
2. 登录流程2.1 打开登录页面首先，打开浏览器，并输入网上纳税申报系统的网址。
通常，该网址以“https://”开头，并包含“login”或“signin”的关键字。
按下回车键后，系统将加载登录页面。
2.2 输入登录信息在登录页面中，您需要输入您的登录信息，包括用户名和密码。
这些登录信息通常是在您注册网上纳税申报系统时设置的。
确保正确输入您的登录信息，然后点击登录按钮。
2.3 验证登录信息系统将验证您输入的登录信息。
如果您输入的信息正确，系统将继续登录过程。
否则，系统将显示错误信息，您需要重新输入正确的登录信息。
2.4 安全验证为了确保系统的安全性，网上纳税申报系统可能会要求您进行额外的安全验证。
常见的安全验证方式包括输入验证码或通过手机短信确认。
按照系统提示完成安全验证步骤。
2.5 登录成功如果您的登录信息和安全验证通过，系统将显示登录成功的页面。
您现在可以开始使用网上纳税申报系统提交申报和缴税。
3. 常见问题解答3.1 忘记密码怎么办？如果您忘记了登录密码，可以在登录页面点击“忘记密码”或类似的选项。
系统将向您的注册邮箱或绑定的手机发送重置密码的链接或验证码。
按照系统提示重置密码。
3.2 登录失败怎么办？如果您无法登录网上纳税申报系统，请确保您输入的登录信息正确。
首先，检查您输入的用户名和密码是否正确。
如果确认输入的信息无误，可能是由于系统问题导致登录失败。
您可以尝试重新打开登录页面，或联系网上纳税申报系统的技术支持寻求帮助。
4. 安全注意事项在使用网上纳税申报系统登录时，需要注意以下安全事项：•不要将登录信息泄露给他人，包括用户名和密码。
•不要在公共场所或不安全的网络环境下登录网上纳税申报系统。
•定期修改登录密码，避免使用容易猜到的密码。
个体企业所得税汇算清缴操作流程
个体企业所得税汇算清缴操作流程
(一)登录
登录自然人电子税务局(扣缴端)，进入系统后上方会显示生产经营申报通道，点击【生产经营】，进入“生产经营”申报模块。
(二)申报
点击【年度汇缴申报】进入申报表填写主界面。
若该税款所属期已有申报成功或待反馈的明细记录，则【收入、费用信息】不允许修改。
(三)申报表报送
报表保存成功后，可进行申报表报送。
点击【网上报税】【网上申报】，进入申报表报送界面，系统自动显示保存成功但未报送成功的报表，勾选报表记录后点击【发送申报】按钮进行申报表报送，税务机关系统接收成功后报表显示“申报处理中”状态。
若未能自动获取到申报反馈结果，可自行点击【获取反馈】查看申报结果;
若申报失败，可根据反馈提示修改申报表数据后，重新【发送申报】并【获取反馈】。
浙江税务企业所得税汇算清缴操作手册-4.6定版
目录第一章系统安装 (2)一、运行环境 (2)二、系统安装 (2)第二章系统初始化 (3)一、系统登录 (3)二、注册 (3)三、申报流程 (5)第三章参数设置中心 (5)第四章基础设置 (8)一、纳税人信息 (8)二、法定比例 (10)三、预缴及结存信息 (10)第五章简化选表 (12)第六章申报表填写 (13)第七章年度关联业务往来报告表 (17)第八章政策风险提示服务 (19)第九章纳税申报 (22)一、申报表发送 (22)二、预警扫描查询 (22)三、税款缴纳 (23)四、申报查询 (23)第十章小睿 (24)第十一章财务报表 (25)1.系统安装在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。
一切就绪后，就可以通过安装程序方便地安装本客户端。
初次使用时，需要对客户端的一些固定参数进行设置。
1.1.运行环境安装《浙江地税企业所得税汇算清缴系统》之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容将帮助您需要的操作环境，请仔细阅读。
软件配置操作系统：Windows xp/Windows 7/ Windows 8浏览器：Internet Explorer 6及以上分辨率：建议为1024×768系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD HH:MM:SS1.2.系统安装系统安装有两种方式：一种从金三个税软件定向升级安装；另一种是从浙江国地税联合电子税务局中“各类下载—企税软件”下载安装包安装。
方法一：从金三个税代扣代缴软件定向升级安装1.启动计算机。
2.运行金三个税代扣代缴软件，提示升级企业所得税汇算清缴软件。
方法二：从网站上下载安装包安装1.启动计算机。
2.从浙江国地税联合电子税务局中“各类下载—企税软件”下载安装包。
3.点击【安装】，开始安装本系统。
2.系统初始化本章主要介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始参数的设置。
从本章开始介绍软件部分功能操作。
中软企业涉税服务系统操作手册
中软企业涉税服务系统操作手册第一章概述1.软件功能简介《中软企业涉税服务系统》一套纳税人申报表填写的辅助工具，主要包含纳税人管理、申报表管理、申报表填写辅助、申报表填报风险管理等功能；《中软企业涉税服务系统》此版本主要包含报表为《企业所得税汇算清缴(2014)》是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收法规、规范性文件和国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》的公告（国家税务总局公告〔2014〕63号）就企业所得税年度纳税申报工作，开发并推出企业所得税汇算清缴客户端软件，供企业使用。
2.使用的基本条件2.1操作系统WINDOWS XP SP3及以上版本。
系统的浏览器版本建议：IE6.0及以上版本。
第二章安装使用快速入门1.安装客户端软件步骤：双击安装程序显示安装向导：下一步下一步下一步请阅读协议后，选择“我接受协议”下一步选择安装路径后，下一步下一步安装点击结束，关闭安装向导，完成安装双击桌面图标进入系统第三章如何填报申报表1.系统界面2.新建纳税人点击左侧面板中的按钮；弹出页面录入纳税人的纳税识别号、纳税人名称，选择纳税人所在省份后，点击确定；确认信息后点击确定，纳税人创建完成：创建完成后可以通过，面板的修改按钮修改信息，也可以通过红色减号按钮进行删除3.创建申报表纳税人创建完成后，系统会提示纳税人申报所属期内，创建的申报表《企业所得税年度申报2014》申报表您也可以通过点击右侧的按钮或者双击则弹出界面：选择纳税人是由国税管理还是地税管理后，点击确定；纳税人选择申报的所属期，企业类型，申报类型，以及会计制度后点击确定，显示纳税人可以填报的申报表由纳税人确认勾选；这里注意，纳税人勾选自表单的同时，系统回默认勾选上级表单；点击确定后进入到申报表页面：纳税人点击左侧报表列表中的报表，则可以跳转到对应报表的填报界面纳税人可以开始录入申报表跳转到对应附表；4.填报辅助4.1 辅助信息纳税人填报数据项时，光标停留在数据项中，左侧辅助信息栏则会提示当前项目、申报表数据项说明以及相关报表等信息点击项目说明的超链接可以直接跳转到对应报表的对应数据项；4.2 填报分析填报分析列表可以显示纳税人填报中存在的疑点数据，不符合填报规范的信息；4.3 申报表保存纳税人填报期间内可以点击按钮可以，进行申报表保存，纳税人下次打开系统时，可以继续操作填报申报表；关闭系统时也会弹出保存的提示；第四章交互纳税人填报申报表完成后，确认无误，点击则，可以保存XML选择路径后点击确定，对应目录下生成，可以用文件夹中的对应XML文件在核心征管中或总局企业所得税汇算清缴系统中，进行导入申报；第五章其他5.1 打印点击系统菜单中的“打印”，可以对填报的当前申报表进行打印；点击系统菜单中的“批量打印”，可以对填报整套申报表进行打印；5.2 导出EXCEL点击可以将填报的申报表导出成EXCEL格式的文件。
互联网地税操作系统介绍
操作系统介绍
单击此处添加文本具体内容，简明扼要的阐述您的观点，以便观者准确的理解您传达的思想。
01
系统安装、登陆 填写基本信息、选表 企业所得税汇算清缴客户端的填报规则以及部分功能介绍 企业所得税减免税备案申请（汇算申请）客户端填报规则介绍
3.1、互联网地税局系统安装及应用 内容：客户端安装环境建议
互联网地税局系统安装及应用 内容：客户端安装环境建议
登陆
进入申报系统页面图例
点击【企业所得税申报系统】图标，进入企业所得税申报系统页面。
进入纳税人基本信息录入页面图例
点击【企业所得税纳税人基本信息】图标，进入企业所得税纳税基本信息录入页面。
录入纳税人基本信息页面图例
填写纳税人基本信息后，点击【保存】按钮进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》页面。
4.6、企业所得税年度纳税申报表（2014，A类）简要功能介绍-菜单功能键 内容 ：填报年报功能页面图例
点击【上传数据】按钮进行数据的上传； 上传数据之前必须满足以下校验关系：
全表审核通过
6
如年度纳税申报表中涉及附报资料清单项目，在附报资料清单表中该项目对应附报资料项目自动设为“是”，其他对应项目可由纳税人根据实际情况自行勾选。（提示纳税人应随年度纳税申报一并附送的其他资料）
（1）单表打印与Excel单表导出
点击【全表打印】按钮进行全部报表数据的打印，全表打印时必须全表检验通过，若不通过会弹出警告提示。 4.6、企业所得税年度纳税申报表（2014，A类）简要功能介绍-菜单功能键 内容 ：填报年报功能页面图例
（2）全表打印与Excel全表导出
其他随年报填写报送的表单简介 内容 ：附报资料清单页面图例
其他随年报填写报送的表单简介 内容 ：减免税项目统计表页面图例
企业所得税年报网上怎么报
企业所得税年报网上怎么报1、打开所属税务局官网，找到电子税务局，点开。
2、在弹出的界面右上角找到登录按钮点开。
3、进入登录界面，输入用户名和密码点击登录。
4、进入登录后台后，在上方菜单栏中找到申报缴税，点击进入。
5、在国地税费联合申报中，找到企业所得税年报，点击填写申报表并在弹出的对话框中选择填报方式。
6、点选离线PDF申报方式后，在弹出的离线PDF申报表下载窗口中选择保存。
7、下载完成后用PDF软件打开该文件，依据企业的涉税业务，选择“填报”表单，不必要的表格请勿随意选择。
8、依据所勾选的选填表单输入相关企业级税收信息。
9、下拉填写企业收入和成本数据等。
10、将所有勾选的税务明细表填写完毕后，在页面中找到纳税申报表，点击检查所有数据。
11、在弹出的对话框中再次点击检查所有数据，确认无误后点击提交按钮，即完成网上进行企业所得税年报申报。
12、提交申报完成10分钟后可登录该网站查询申报是否成功，在菜单栏中找到涉税查询，然后在左侧导航栏中找到申报税收查询。
查询。
企业所得税汇算清缴如何填报与年报有什么区别一、汇算清缴表是对年报的调整，根据所得税法进行了调增、调减；二、年报是根据会计账填写的，与总账科目是一致的；企业所得税汇算清缴行次填写说明如下：1、第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。
一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。
2、第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。
本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。
一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。
企业所得税汇算清缴软件具体操作步骤
企业所得税汇算清缴软件具体操作步骤————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：企业所得税汇算清缴软件具体操作步骤一、涉税通.企业版：进入通审软件网站下载安装涉税通·企业版软件（2013年），进入企业版，用户名：admin，密码为空，点击“登录”进入“纳税人管理”界面，点击“新建纳税人”，进入“纳税人基本信息”，请纳税人详细完整地录入相关信息，录入后，点击“确定”，点击左界面出现的纳税人名称，右界面出现“纳税申报信息列表（申报税种）”，双击“新建（企业所得税年度申报表）”出现“请确认纳税人及其相关信息”界面，请核对录入的信息是否正确，选择“地方税务局”点击“确定”进入“申报报表属性”界面，选择符合企业申报的具体条件和要求（A类或B类企业），并在附送报表选项中选择相应的《企业年度关联业务往来报表》（没有关联业务的点击“√”取消）和点击《企业年度会计报表》，点击“确定”点击“是”，上网状态点击“确定”，不上网状态点击“取消”，右界面出现“企业所得税年度申报封面”，点击封面空白选择“填报时间”，选择左界面报表列表，录入符合纳税人的相关内容。
如果企业基本情况需要修改，点击“企业基本情况-企业税务登记信息”进行修改。
没有修改的点击“年度申报报表，点击要录入的年度申报报表及其附表以及财务报表，根据纳税人的不同情况部分纳税选择录入企业所得税汇总纳税分支机构分配表，关联业务往来报表，所有的数据录完确认无误后，点击“保存”（可以在录入过程中随时点击保存），点击“申报”选择存放的路径（文件名可以修改为企业名称），点击“保存”点击“确定”上报税务机关。
注意：1、企业名称、纳税人识别号、申报年度一经确定不能更改；若数据录入错误，点击“纳税人管理”双击“2011年度企业所得税申报表”，点击“撤销申报”可修改数据2、企业基本信息必须填列：经济行业、注册资金、资产总额、从业人数。
最新的企业所得税年度A类网上申报操作流程
离线申报系统操作手册目录1.登录 (2)2.申报 (3)2.1.下载报表 (3)2.1.1.非广州市纳税人下载 (4)2.1.2.广州市纳税人下载 (5)2.2.填写报表（手工或导入） (10)2.2.1.手工填写数据 (10)2.2.2.导入数据 (11)2.3.数字证书签名提交表单 (13)2.4.输入用户密码提交表单 (18)2.5.提交表单 (19)2.5.1.更正填写错误的数据 (19)2.5.2.处理程序问题 (19)3.查询申报处理结果 (22)4.网上缴税方式 (24)1.登录（1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: （推荐使用IE浏览器），如下图所示。
（2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现），（3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。
（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。
2.申报2.1.下载报表企业所得税年报不允许重复申报、逾期申报，如有类似情况，下载申报表时系统会给出相应提示。
对于总机构在本省的“分支机构纳税人”，在申报时需要在总机构申报完毕且总机构的分支机构分配表中填写了相应分支机构的申报数据后，分支机构才能申报。
提示信息举例如下：2.1.1.非广州市纳税人下载（1）点击左边菜单栏的“自行申报”——“企业所得税年报”如下图，进入年度申报相应模块。
（2）点击“我要申报”按钮。
（3）点击“下载申报表”，出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。
2.1.2.广州市纳税人下载注：对于广州市的所得税查账征收纳税人，在居民企业所得税年度申报表下载前需进行鉴证报告的上传和确认操作，查账征收纳税人和分支机构纳税人可不必提供鉴证报告。
否则，纳税人必须在申报居民企业所得税年报前委托税务师事务所采集“企业所得税汇算清缴鉴证报告”后方能下载企业所得税年度申报表。
企业所得税纳税申报系统实操指南
企业所得税纳税申报系统实操指南一、登陆进系统1.打开企业所得税纳税申报系统的网页，输入企业的税务登记号、用户名和密码，点击登陆进入系统。
二、填写申报表1.点击“申报表填写”按钮，选择适用的申报期间和表格。
2.按照系统提示，填写企业所得税申报表的各项内容。
包括企业基本情况、所得税应纳税额计算、减免优惠、税控产品信息等。
3.填写申报表时，应按照税法规定和财务会计准则的要求进行核算，确保数据的准确性和合规性。
三、上传附加资料1.根据企业实际情况，附件税务机关要求上传相关附加资料。
例如，财务报表、资产负债表、利润表、纳税调整项目等。
2.将需要上传的附加资料以电子文档的形式保存，并按系统提示进行上传操作。
四、核对和提交申报表1.填写完申报表和上传附加资料后，点击“核对申报数据”按钮，系统将自动进行数据核对和清理。
核对无误后，点击“提交申报数据”按钮。
2.系统会自动生成申报表的XML文件，同时显示申报表的填写情况和核对结果。
确认无误后，点击“确认提交”按钮。
五、缴纳税款1.申报表提交后，系统将自动生成企业所得税的缴款通知书。
在规定的时间内，通过电子银行等渠道缴纳所得税款。
2.缴款成功后，将缴款信息录入系统，并保存缴款凭证。
六、打印申报表和相关凭证1.在申报表填写完毕、提交成功后，系统将提供打印功能，可以按需打印纸质申报表和相关凭证。
2.打印的纸质申报表和相关凭证需要加盖企业的公章，并按规定提交给税务机关。
七、申报结果查询1.登陆企业所得税纳税申报系统，点击“申报结果查询”按钮，输入申报期间和申报表编号，进行查询操作。
2.系统将显示企业所得税申报结果，包括申报表的填写情况、核对结果和缴款情况等。
八、年度汇算清缴1.企业应在每个财务年度结束后，进行企业所得税年度汇算清缴。
通过企业所得税纳税申报系统进行填表、上传附加资料、核对和提交申报表的操作。
2.年度汇算清缴后，企业需要申请税务机关进行核定，核定完成后，在系统中办理缴纳年度所得税款手续。
广东企业所得税汇算清缴申报系统
广东企业所得税汇算清缴申报系统使用说明一、基础设置操作步骤1.选择菜单“基础设置”。
●纳税人信息:补充企业信息,方便企业所得税的申报;●法定比例:.显示所得税申报相关的法定扣除率;对于特殊扣除事项,用户可根据自身企业特点选择相应扣除率;●预缴/结存信息：采集企业本年度所得税的预缴及结存信息;2.点击“纳税人信息”/“法定比例”／“预缴及结转信息"，进行设置,打开设置界面。
可直接点击【下载基本信息】,系统从税局端直接下载企业的基本信息。
下载后可修改再【保存】.也可以直接填写后【保存】。
3.“法定比例”/“预缴及结转信息"需手工录入进行［保存］。
二、简化选表操作步骤1.选择菜单“简化选表".在对应的报表后,勾选“填报”或“不填报”,然后[保存],完成选表。
三、申报表填写操作步骤1.选择菜单“申报表填写”.系统列出所有报表。
数字红圈表示目前有几张报表还未填写。
鼠标移上去,显示报表列表,点击报表名称，打开后进行填写。
2.报表中部分数据是系统自动计算，部分是人工录入，用户需要按实际的发生额分别录入。
每个单元格都有提供跟随式填表说明,方便边填写边阅读。
如下图，录入申报表数据。
确认数据无误,请点击工具栏上的［保存]。
保存时,系统会自动进行表间公式,等待计算完毕后,会提示保存成功。
3.保存成功后若还要修改数据，直接修改,再次点击[保存]即可。
4.在未生成申报盘或未进行网上申报之前，可点击“清空数据”删除所有报表，重新进行填写。
四、政策风险扫描操作步骤1.进入网上申报界面,点击“政策风险扫描"向服务端发请求。
如下图:2.点击［政策风险提示服务]菜单,点击获取反馈按钮，获取到具体的风险提示信息，根据提示信息做相应的调整再次发送报表.五、网上申报操作步骤1.选择菜单“申报管理>>网上申报”.2.发送报表前需先登录电子税务局,电子税务局登录成功才可进入PDF报表发送界面.3.电子税务局登录成功，进入PDＦ报表发送界面(如下图）。
企业所得税年度纳税网上申报操作指南
企业所得税年度纳税网上申报操作指南一、注意事项1.纳税人如需享受企业所得税税收优惠减免或申报企业资产损失，在网上申报前须到主管税务机关办理企业所得税减免备案或企业资产损失所得税税前扣除相关手续后才能申报。
2.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人应在当年汇算清缴期内，按规定向主管税务机关报送相关申报资料。
3.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人如需要更正申报表，应到主管税务机关办税服务厅办理。
4. 企业所得税年度纳税网上申报的登录方式：通过登录广东国税网上办税大厅（网站地址：，推荐使用IE浏览器），输入纳税人识别号和密码（登录密码与企业所得税季度网上申报登录密码一致），登录成功后，点击“网上拓展”→进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，点击“我要申报”，选择相应的功能进行申报。
5.纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申报时遇到问题，请致电12366服务热线咨询。
二、操作步骤“企业所得税年度纳税网上申报”的次序为：财务会计报表网上申报->企业所得税年度申报表网上申报->关联业务往来报告表网上申报->企业所得税税款缴纳。
注意：企业所得税年度纳税网上申报必须按照上述的次序进行，否则无法操作。
三、操作说明（一）企业所得税年度申报表网上申报操作说明进入企业所得税年度申报界面，下载企业所得税年度纳税申报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据（支持目前企业在用的三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税通-企业版、广东省企业所得税申报系统（易财税）、税务总局电子申报软件导出的申报数据，下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。
1.登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图：（2）点击左上角“我要申报”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。
2023年度企业所得税年度纳税网上申报操作指引
2023年度企业所得税年度纳税网上申报操作指引（适用于小微企业）办理2023年度企业所得税年度纳税网上申报主要操作流程：登录系统（有数字证书或无数字证书）——填写保存财务报表——填写企业所得税年度纳税申报表（查账征收或汇总纳税分支机构）——提交申报——扣缴税款——打印报表。
一、登录系统请使用360浏览器急速模式或谷歌浏览器或Microsoft Edge进入国家税务总局湖北省电子税务局官网,点击右上角的登录按钮,选择数字证书登录。
用户插入USB key（CA证书）或金税盘和税控盘，将自动弹出国家税务局网上办税系统网址，用户点击首页【登录】，出现下图：弹出数字证书登录界面，提示用户插入数字证书完成登陆，纳税人输入数字证书密码及验证码。
（初始密码为：88888888）二、填写财务报表（一）填写单击【办税中心】——【税费申报及缴纳】——【2023年度企业所得税年度纳税申报】，进入纳税申报页面。
或单击【办税中心】——【高频业务】——【2023年度企业所得税年度纳税申报】，进入纳税申报页面。
或点击左边“常用功能”模块的【2023年度企业所得税年度纳税申报】，进入纳税申报页面。
进入企业所得税年度纳税申报界面后，系统会弹出《您不可不知的2023年度企业所得税汇算清缴新变化》，该文档具体介绍了2023年以来财政部、国家税务总局出台的一系列企业所得税减税降费政策，共计9项，请纳税人仔细阅读。
点击【申报操作指引】可以查看电子版的申报操作指引，点击【申报操作视频】可以查看视频版的申报操作指引。
如果需要其他学习资料，可以点击【其他学习资料】，系统会弹出如下对话框，点击对应的内容可自主学习。
阅读完后点击右下角【下一步】或点击页面上方“2财务报表”，进入财务报表填写界面，系统根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表，可以按照填表总览的表单进行填写后点击【保存】。
（二）提交财务报表保存后纳税人可以点击申报界面“5提交申报”进入申报检测界面找到对应的财务报表最右侧【正式提交申报】按钮提交；或将财务报表保存后按顺序填写年度申报表单，待一并完成后跳转到该界面提交申报。
企业所得税年度申报表填报说明
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企业所得税年度申报表填报说明
《成本费用明细表》附表二
1、本表数据除视同销售成本外，均应根据会 计核算结果进行填报，涉及财税之间的差异 在附表3中做纳税调整处理。
（3）“职工福利费”以前年度有结余的，2009年及以后 年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度余额，不足部 分按税法规定扣除。
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企业所得税年度申报表填报说明
“职工福利费支出”列支范围：
(一) 内设集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和 福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、 劳务费等。 (二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项 补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就 医费用、医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工 困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。 （与个人所得税、原企业所得税有差别） (三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助 费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
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企业所得税年度申报表填报说明
主表
（1）第14行“纳税调整增加额”一般不得为零，因为 按新税法，只要发生业务招待费就存在纳税调增。数据 来源于附表三的55行3列。
（2）第15行“纳税调整减少额”只要出现纳税调减， 税务部门都将进行跟踪审核。数据来源于附表三的55行 4列。
（3） 16行，不征税收入慎填：实施条例第二十八条规 定，不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得 扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。（软件企业退税）
扣除项目和金额必须真实合法，此部分商品已转的成
【汇算清缴】企业所得税一键零申报指引 (1)
系统会自动判别企业是否符合小型微利企业条件。纳税人核对信息无误后，点击 “正式申申报及缴纳”——“企业所得税申报”——“居 民企业（查账征收）企业所得税年度申报
三、 点击一键零申报进入申报界面。
四、 填写“企业所得税年度一键零申报数据采集表“，该模式需企业确认收入、成 本、费用均为零。
纳税人只需录入资产总额（该项单位为“万元“）、从业人数（需大亍 0）后点 击确认，系统会展示出”企业所得税年度申报填报表单“。
一键零申报
适用对象同时符合下列条件： 1、跨地区经营汇总纳税企业总机构以外的其他查账征收企业； 2、税款所属年度第四季度为零申报。 3、除基础信息表外，年度申报表其他填报事项均为 0。
操作流程： 一、 国家税务总局厦门市税务局网址：
/
点击左上角“厦门市电子税务局”登陆。
企业所得税一键零申报指引
尊敬的纳税人，请亍 2018 年 5 月 31 日前完成企业所得税汇算清缴。我局 专为符合条件的纳税人开发了网上办理 2018 年企业所得税一键零申报功能， 只需两分钟便可以搞定。为了避免汇算后期网络拥堵，建议您尽快申报，感谢 您的配合。
（本文居民企业（查帐征收）企业所得税年度申报为例）
企业所得税年度纳税网上申报系统操作说明和注意事项
企业所得税年度纳税网上申报系统操作说明和注意事项第一部分概述1、企业所得税年度纳税网上申报系统适用于居民企业所得税纳税人，包括查帐征收（A类）和核定征收（B类）纳税人。
2、网上申报系统登陆：广东省国家税务局门户网站——网上办税大厅——网上拓展。
3、软件支持：①Adobe Reader10.0 及以上（可进入网上拓展后点首页后下载）；②广东省企业所得税申报软件；③涉税通（企业版）；④税务总局电子申报软件。
4、查账征收纳税人申报流程:①登陆网上申报系统→②财务报表申报→③企业所得税年度申报→④关联业务申报表申报→⑤申报查询→⑥扣缴税款。
核定征收纳税人申报流程: ①登陆网上申报系统→②财务报表申报（可根据实际情况选择）→③企业所得税年度申报→④申报查询→⑤扣缴税款。
5、网上申报系统只适用于纳税人在汇算清缴期内当年度的首次年度申报，如果纳税人需要进行更正申报或补充申报的，应携带申报资料到主管税务分局前台进行。
6、享受企业所得税减免税优惠（过渡期优惠除外）的纳税人，需先到主管税务机关办理减免税优惠备案手续后，才能进行网上申报。
第二部分操作流程演示一、登陆网上申报系统流程1、登陆广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上办税大厅：2、输入随机验证码，正式进入网上办税大厅：3、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展”模块：4、进入网上申报系统：说明：在“首页”界面有温馨提示和《离线申报系统操作手册》，纳税人在使用网上申报前，可先阅读温馨提示和操作手册，以便于更好地使用网上申报系统。
二、财务报表申报流程1、选中“我要申报”模块下的“财务报表”功能，进入“财务报表”下载界面：2、在应申报财务报表（年报）项中选择“会计制度类型”：注意：（1）若企业未安装Adobe Reader软件（10.0以上版本），应先点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。
（2）财务会计报表申报界面的上半部分为月份、季度申报报表，企业应选择下半部分的年度申报报表。
企业所得税申报系统V2018.18版本升级说明及常用问题解答
广东省企业所得税申报系统升级为V2018.18版广东省企业所得税申报系统升级为V2018.18版一、适用于申报时间为2018年7月后的居民企业所得税年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：根据国家税务总局发布的“2018年第26号关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告”进行了修改。
（注：本次软件升级暂不支持导出B类申报表报盘文件）广东省企业所得税申报系统升级为V2018.13版一、适用于申报时间为2018年5月后的居民企业所得税年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：1、根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉的公告》，对企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）进行了修改。
2、修改核定征收年度申报表小微企业年应纳税所得额上限提高至50万。
广东省企业所得税申报系统升级为V2017.14版一、适用于申报时间为2017年1月后的居民企业年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：1.小微企业年应纳税所得额上限提高至50万，改了对应此政策的季报月报的业务规则。
2. A类季报/月报增加表《居民企业参股外国企业信息报告表》3.针对上个版本的软件优化。
广东省企业所得税申报系统升级为V2017.13版一、适用于申报时间为2017年5月后的居民企业年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：1. 紧急更改金税三期159号补丁升级后软件不能申报的问题(年度申报表根据总局159号补丁改变了大量检测关系）。
2. 根据国家税务总局公告2016年第42号文表，全面改版全套关联企业申报表。
3. 根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第五条的规定，企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。
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汇算清缴—基础设置—纳税人信息
特定企业类型 1、选择“创业投资企业”时， .需填写“A107030抵扣应纳税所得额明细表” 2、选择“软件企业”或“集成电路设计企业”时，需填写“A107042软件、集成电路 企业优惠情况及明细表” 3、选择“高新技术企业”时，需填写“A107041高新技术企业优惠情况及明细表”
汇算清缴—基础设置—法定比例
汇算清缴—基础设置—预缴及结转信息
汇算清缴—简化选表
税局核定信息自动筛选
单位基础信息自动筛选
用户自行人工筛选
汇算清缴—简化选表
基础信息表
主表 收入费用明细表 纳税调整表 亏损弥补表 税收优惠表 境外所得抵免表 汇总纳税表
1张
1张 6张 15张 1张 11张 4张 2张
无
1张 6张 6张 1张 1张 1张 无
新版申报表的特点
申报表共有41张，纳税人可以根据自身的业务情况进行填报，凡涉及的选择填 报，不涉及的就无需填报； 考虑到不同纳税人规模、业务情况，一般企业可能需要填写十几张报表，实际
汇算清缴—向导式申报表填写
按系统建议的流程顺序填写即可 自动提示未填写报表的数量
表内、表间数据自动计算、提取
汇算清缴—申报表填写
隐藏填表说明按钮
报表切换快捷键
跟踪式填表说明，使填表业务知识 软件化。有疑问随时查看说明配合 税宣及业务培训有效缓解税局咨询 压力
客户端软件—汇算清缴首页
客户端频道可以集 成各个子系统 快捷功能键
菜单
睿邻 工作区
树型操作区 关于
客户端软件—菜单
客户端软件—我要吐槽
吐槽内容填写区域
吐槽历史及吐槽信息回复 查看区域
客户端软件—消息中心
内置角色：超级管理员、系统管 理员、业务员、审核员已预先分 配了权限，不能再分权限
对新增的操作员岗位，设置 操作人员进行权限分配
客户端软件—设置中心—单位管理
修改操作员手机号码时，需要 获取验证码校验。 注：获取的验证码3分钟内有效
报表填写向导
申报数据自查
在线申报
辅助简化选表
跟随填表指导
在线缴款
数据自动计算 配合后续管理 采集其他数据
企业所得税汇算清缴 申报系统—标准版
客户端软件—安装
客户端软件—登录注册
默认登录密码：123456
税友集团愿与您携手 共创智慧税务！
填写数量可能与原版报表相差不多；
申报信息量更大、更丰富，既有会计信息，税会差异情况，还包括税收优惠、 境外所得等信息，便于进行税收优惠、纳税情况、税收风险等提取信息。 填表过程可以分为四个填写级次，数据可逐层向上汇集，最后形成主表。
新版汇算清缴软件定位
由于本次企业所得税年度申报涉及41张申报表，如果只是简单地 进行报表罗列，对绝大多数纳税人而言都是难于理解、不易操作的，最 终会增加税务部门的咨询服务压力、也无法保持申报质量。
根据核定筛选的报表，用灰 色标注，不允许修改 修改与纳税人信息表设置的 相关项时，会给出相应的提 示信息。
核定、纳税人信息表不涉及的表单， 可以根据用户实际业务情况，进行 修改保存。
汇算清缴（专业版）—简化选表
在税局核定、纳税人基本信息简 化报表基础上，增加了答题式简 化报表。
自收自支事业单位 1、选择“否”时，需填写“A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表”第1至 9行及18至23行 2、“适用的会计准则或会计制度 ”选择为“民间非营利组织会计制度”时，需填写 “A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表”第10至17行及24至28行 3、除1、2外其他情况，无需填写“A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表”
可以根据时间和关键字查询
1、显示查看本月的消息，并且 显示没有查看的信息条数。 2、点击查看历史，可以查询之 前月份的消息。
—系统管理
客户端软件—设置中心—单位管理
客户端软件—设置中心—第三方集成
在原来的第三方集成的基础上增加了自动搜索的功能，针对我们设定的第三方
涉税软件：防伪税控开票软件、防伪税控认证软件、财务软件等，能自动搜索， 并放置到对应的菜单中实现单点登录及系统的自动调用。
客户端软件—设置中心—第三方集成
汇算清缴—税款缴纳
汇算清缴—税款缴纳—网上缴税
汇算清缴—税款缴纳—电子缴款凭证打印
汇算清缴—税款缴纳—电子缴款凭证查询
客户端软件—设置中心—系统维护
客户端软件—睿邻
显示通知公告、网上调 点击睿邻嵌套悬浮面板， 查等所以信息模块。 弹出独立的睿邻客户端。 通知公告、网上 通过睿邻可以在线咨询“国税申 调查快捷键。 报”、“国税发票”、“个税代扣 代缴”、“出口退税”等业务和软 件操作方面的问题。
汇算清缴—介质传送
汇算清缴—申报查询
查看具体反馈结果信息
刷新申报结果反馈
汇算清缴—申报查询
查看历史申报结果
1、申报状态为“未申报”、“申 报失败”时，显示“填写”操作。 2、申报状态为“申报成功”时， 显示“作废”、“已发送”操作。 链接到网上缴税界面
汇算清缴—基础设置—纳税人信息
点击保存时，会提示相应栏次不能为 空，是必录项，这些栏次会影响后期 报表的筛选和填写。
汇算清缴—基础设置—纳税人信息
汇总纳税企业 1、选择“总机构”或“按比例缴纳总机构”时，需填写“A109000跨地区 经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表”、“A109010企业所得税汇 总纳税分支机构所得税分配表”、“A105090资产损失税前扣除及纳税调整 明细表” 2、选择否时，需填写“A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表” 是否安置残疾人员 1、选择“是”时，需填写“A107010免税、减计收入及加计 是否有国家鼓励安置的其他就业人员 扣除优惠明细表”第24行“支付残疾人员工资加计扣除” 1、选择“是”时，需填写“A107010免税、减计收入及加计扣 2、选择“否”时，该项置灰，无效填写。 除优惠明细表”第25行“国家鼓励的其他就业人员工资加计扣除” 2、选择“否”时，该项置灰，无效填写。
企业所得税汇算清缴 申报系统
申报表调整背景
本次申报表调整是2008年以来最大规模的一次
适用应不断出台的新政策要求，通过年终一次性采集纳税人完整涉税
信息，减少行政审批，减少进户执法；
通过细化表格、优化结构，采集更多、更细的涉税信息以满足税务机 关加强所得税风险管理、后续管理以及税收收入分析的要求。
汇算清缴(专业版)—申报表填写
简化填表，以小表格形式采集业 在跟踪式填表说明的基础上，增加 务数据，自动生成到相应的报表 中。 报表相应栏次业务指导说明、政策 法规库以及政策法规的解读。
汇算清缴—申报检查
汇算清缴—基础设置—纳税人信息
适用的会计准则或会计制度 1、选择“小企业会计准则”时，需填写“A101010一般企业收入明细表”第25 行“汇兑收益”、“A102010一般企业成本支出明细表”第24行“坏账损失”及 25行“无法收回的债券股权投资损失” 2、选择其他项时，以上报表栏次置灰，无需填写。
汇算清缴—申报表填写
主表从附表取数的栏次： 1、填写完附表保存后，数据自动生成到主表。 2、没有填写附表，直接打开主表，鼠标放到“ ”按钮上，显示数据
来源报表，可以点击打开相应报表填写，数据会自动生成到主表。 注：保存报表后，发现数据错误时，点击打开相应附表修改数据后，会 自动同步数据。
客户端软件—关于
客户端软件—汇算清缴首页
根据核定自动筛选信息
汇算清缴公告及解读
报表填写向导
汇算清缴—基础设置
汇算清缴—基础设置—纳税人信息
隐藏填表说明按钮 重新获取核定信息 报表切换快捷键 跟踪式填表说明
汇算清缴（专业版）—申报检查
在标准版基础上，增加风险 检查
汇算清缴（专业版）—节税筹划
汇算清缴—申报表发送
汇算清缴—涉税信息更正
所得税年报报表申报成功，未扣款或零申 报，作废流程是： 1、税局征管作废 2、税局平台作废 3、客户端软件作废
反之，如果申报软件能够支持局端数据下载、业务报表过滤、数据
自动计算、自动检查校验、在线辅导帮助等功能，充分利用软件的网络
与计算优势，就可以事半功倍，有效降低纳税人的填报难度，缓解税务 局的咨询服务压力。
汇算清缴申报软件特点
初始化 报表填写 报表检查 申报纳税
核定自动下载
新老两版申报表的差异
申报表业务类 2014版 2008版 2014版差异说明
全新表，反映纳税人的企业基本信息。 变化较小，数据计算顺序有调整,体现企业所得税纳税流程。 数量没变，但报表内容与结构变化较大，剥离了视同销售与房地产开发 企业调整内容、单列期间费用明细 本次调整的重点，将所有的税会差异需要调整的事项，按照收入、成本 和资产三大类，设计了15张表格，通过表格的方式进行计算反映。 进行了小幅调整 将全部39项税收优惠，按照税基、应纳税所得额、税额扣除等进行分类， 设计了11张表格，采集明细享受情况、过程。 进行了增加与细化 全新表，计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税、总分机构应分 摊的企业所得税。