国际结算-第五章--信用证
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简单地说，跟单信用证是一种由银行保证付款 的结算方式。
2021/3/18
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二、信用证的性质
❖ 开证行承担第一性的付款责任 (银行信用) ❖ 是独立于合同的自足性文件 ❖ 信用证业务只处理单据，不涉及货物 (单据业务)
2021/3/18
11
UCP600第四条 信用证与合同
就性质而言，信用证独立于可能作为其依据的销售合同 或其它合同。即使信用证提到这些合同，信用证与这 些合同无关，也不受其约束。因此，银行做出付款、 承兑或议付汇票和/或履行信用证下任何其它义务的承 诺不受申请人与开证行或与受益人之间已有关系中产 生的索偿或抗辩的制约。
2021/3/18
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一、信用证的定义
▪是一项不可撤销的安排，是构成开证行对 相符交单予以承付的确定承诺。 承付：即期付款、延期付款、承兑。
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一、信用证的定义
UCP500：意指一项约定，不论其如何命名或
描述，系由一家银行(开证行)依据客户(申请人)
的请求和指示或以开证行自己的名义，凭规定
2021/3/18
20
14-16
❖ 货物描述 ❖ 列举规定的单据 ❖ 特别条款（如果有）
Letter of credit Documentary letter of credit Commercial letter of credit Documentary credit Credit Commercial credit
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9
一、信用证的定义
信用证是进口方银行应进口商的申请向出口商 开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定 金额的约定或承诺。
在任何情况下，受益人不得利用银行之间或申请人与开 证行之间的契约关系。
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UCP600第五条 单据与货物/服务/行为
❖ 在信用证业务中，银行处理的是单据，不是单据涉 及的货物，服务和/或行为。
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案例1
❖ M国某银行开出总额为USD400000的信用证，信 用证规定分5次装运，每次不超过USD80000。付 款条件是：40%的金额在装运日后40天支付， 60%在装运日后90天支付。
❖ 开证行在第一次到期日支付了40%的发票金额，但 拒绝在第二次到期日支付剩余的60%,理由是买方提 出货物有缺陷。
❖ 问：货物有缺陷时开证行是否付款？
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三、信用证的作用
❖ 对出口商：收款有保证；可获资金融通
❖ 对进口商：通过信用证条款控制出口商；付款后， 可保证获得代表物权的单据；可获融资
❖ 11、转运 ❖ 12、买方投保 ❖ 13、启运港、目的港和
装期 ❖ 14-20、空白处 ❖ 21、交单期限 ❖ 22、对通知行的指示 ❖ 23、偿付指示 ❖ 24、总页数 ❖ 25、签字
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Credit available with Nominated Bank
❖ by payment at sight ❖ by deferred payment at ❖ by acceptance at ❖ by negotiation
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三、信用证的作用
❖ 对开证行：获得开证手续费和押金；在进口商付 款前，掌握货权
❖ 对其他银行：受开证行的邀请议付或付款，风险 不大，可获得手续费和利息等
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总的看，信用证对各方均有利，但其不能避免所有的风 险：
出口商:可能面临进口商不开证或不如期开证的风险； 开证行可能借口单证不符无理绝付；开证行倒闭；
进口商:可能面临出口商不交货或以坏货、假货、假单 据进行诈骗的风险；
开证行:可能面临进口商倒闭或拒收单据的风险；
出口地银行:可能面临开证行倒闭或无理拒付的风险。
但在目前情况下，信用证是以银行信用代替商业信用， 对进出口商来说，还是利大于弊。
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四、信用证的产生和发展
❖ 最早的信用证是用于旅行 ❖ 18世纪后期,英国法院有了跟单信用证的判例 ❖ 信用证统一惯例的产生
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申请人
10提货
9 1付 申款 请赎
单
4发货
受益人
3 通 知
5 交6 单议
付
开证行
2021/3/18
2开证 7索汇 8偿付
议付信用证流程图
通知行/议付行
5
一、信用证的定义
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. (article 2)
经六次修订,现在使用的是UCP600
The Uniform Customs and Practice for
Documentary Credits, 2007 Revision,
ICC Publication No.600
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五、 信用证的内容
❖ 1、信用证的性质 ❖ 2、信用证的号码 ❖ 3、开证地点和日期 ❖ 4、有效地点和日期 ❖ 5、申请人的名称和地址 ❖ 6、受益人的名称和地址 ❖ 7、通知行 ❖ 8、信用证金额 ❖ 9、指定银行及信用证使用的方式 ❖ 10、分批装运
的单据并在符合信用证一切条款要求的条件下：
➢ 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承
兑并支付受益人开具的汇票；或
➢ 授权另一银行付款，或承兑并支付该项汇票；
或
➢ 授权另一银行议付。
➢ 就本惯例而言，一家银行在不同国家设立的
分支机构均视为另一家银行。
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一、信用证的定义
不论其如何命名或描述
20Xຫໍສະໝຸດ Baidu年复习资料
大学复习资料
专 业： 班 级： 科目老师： 日 期：
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第五章 跟单信用证
DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT
2
2021/3/18
第一节 信用证概述 第二节 信用证的主要种类 第三节 信用证的业务流程
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第一节 信用证概述
❖ 一、信用证的定义 ❖ 二、信用证的性质 ❖ 三、信用证的作用 ❖ 四、信用证的产生和发展 ❖ 五、信用证的内容 ❖ 六、信用证主要的当事人
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二、信用证的性质
❖ 开证行承担第一性的付款责任 (银行信用) ❖ 是独立于合同的自足性文件 ❖ 信用证业务只处理单据，不涉及货物 (单据业务)
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UCP600第四条 信用证与合同
就性质而言，信用证独立于可能作为其依据的销售合同 或其它合同。即使信用证提到这些合同，信用证与这 些合同无关，也不受其约束。因此，银行做出付款、 承兑或议付汇票和/或履行信用证下任何其它义务的承 诺不受申请人与开证行或与受益人之间已有关系中产 生的索偿或抗辩的制约。
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一、信用证的定义
▪是一项不可撤销的安排，是构成开证行对 相符交单予以承付的确定承诺。 承付：即期付款、延期付款、承兑。
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一、信用证的定义
UCP500：意指一项约定，不论其如何命名或
描述，系由一家银行(开证行)依据客户(申请人)
的请求和指示或以开证行自己的名义，凭规定
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❖ 货物描述 ❖ 列举规定的单据 ❖ 特别条款（如果有）
Letter of credit Documentary letter of credit Commercial letter of credit Documentary credit Credit Commercial credit
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一、信用证的定义
信用证是进口方银行应进口商的申请向出口商 开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定 金额的约定或承诺。
在任何情况下，受益人不得利用银行之间或申请人与开 证行之间的契约关系。
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UCP600第五条 单据与货物/服务/行为
❖ 在信用证业务中，银行处理的是单据，不是单据涉 及的货物，服务和/或行为。
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案例1
❖ M国某银行开出总额为USD400000的信用证，信 用证规定分5次装运，每次不超过USD80000。付 款条件是：40%的金额在装运日后40天支付， 60%在装运日后90天支付。
❖ 开证行在第一次到期日支付了40%的发票金额，但 拒绝在第二次到期日支付剩余的60%,理由是买方提 出货物有缺陷。
❖ 问：货物有缺陷时开证行是否付款？
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三、信用证的作用
❖ 对出口商：收款有保证；可获资金融通
❖ 对进口商：通过信用证条款控制出口商；付款后， 可保证获得代表物权的单据；可获融资
❖ 11、转运 ❖ 12、买方投保 ❖ 13、启运港、目的港和
装期 ❖ 14-20、空白处 ❖ 21、交单期限 ❖ 22、对通知行的指示 ❖ 23、偿付指示 ❖ 24、总页数 ❖ 25、签字
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Credit available with Nominated Bank
❖ by payment at sight ❖ by deferred payment at ❖ by acceptance at ❖ by negotiation
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三、信用证的作用
❖ 对开证行：获得开证手续费和押金；在进口商付 款前，掌握货权
❖ 对其他银行：受开证行的邀请议付或付款，风险 不大，可获得手续费和利息等
2021/3/18
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总的看，信用证对各方均有利，但其不能避免所有的风 险：
出口商:可能面临进口商不开证或不如期开证的风险； 开证行可能借口单证不符无理绝付；开证行倒闭；
进口商:可能面临出口商不交货或以坏货、假货、假单 据进行诈骗的风险；
开证行:可能面临进口商倒闭或拒收单据的风险；
出口地银行:可能面临开证行倒闭或无理拒付的风险。
但在目前情况下，信用证是以银行信用代替商业信用， 对进出口商来说，还是利大于弊。
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四、信用证的产生和发展
❖ 最早的信用证是用于旅行 ❖ 18世纪后期,英国法院有了跟单信用证的判例 ❖ 信用证统一惯例的产生
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申请人
10提货
9 1付 申款 请赎
单
4发货
受益人
3 通 知
5 交6 单议
付
开证行
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2开证 7索汇 8偿付
议付信用证流程图
通知行/议付行
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一、信用证的定义
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. (article 2)
经六次修订,现在使用的是UCP600
The Uniform Customs and Practice for
Documentary Credits, 2007 Revision,
ICC Publication No.600
2021/3/18
18
五、 信用证的内容
❖ 1、信用证的性质 ❖ 2、信用证的号码 ❖ 3、开证地点和日期 ❖ 4、有效地点和日期 ❖ 5、申请人的名称和地址 ❖ 6、受益人的名称和地址 ❖ 7、通知行 ❖ 8、信用证金额 ❖ 9、指定银行及信用证使用的方式 ❖ 10、分批装运
的单据并在符合信用证一切条款要求的条件下：
➢ 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承
兑并支付受益人开具的汇票；或
➢ 授权另一银行付款，或承兑并支付该项汇票；
或
➢ 授权另一银行议付。
➢ 就本惯例而言，一家银行在不同国家设立的
分支机构均视为另一家银行。
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8
一、信用证的定义
不论其如何命名或描述
20Xຫໍສະໝຸດ Baidu年复习资料
大学复习资料
专 业： 班 级： 科目老师： 日 期：
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第五章 跟单信用证
DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT
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第一节 信用证概述 第二节 信用证的主要种类 第三节 信用证的业务流程
3
第一节 信用证概述
❖ 一、信用证的定义 ❖ 二、信用证的性质 ❖ 三、信用证的作用 ❖ 四、信用证的产生和发展 ❖ 五、信用证的内容 ❖ 六、信用证主要的当事人