第五章 信用证的主要种类
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第四章 信用证的主要种类
信用证的种类
第一节 信用证的种类
一、按信用证项下的汇票是否随附单据： （一）跟单信用证 （二）光票信用证： 在贸易中的预先支取货款 Payment in advance against clean draft is allowed
二、按开证行对信用证所负的责任分： （一）不可撤销信用证： （二）可撤销信用证：
（三）预支条款的内容： 1、允许受益人预支的最高额度。 2、预支时受益人必须保证按时发货交单。 3、受益人必须向预支银行交单收款，预支 行从中扣除预支款及利息。 4、在信用证有效期内受益人未能交单，预 支行可向开证行索偿，开证行保证立即偿还 预支行本息和各项费用。
六、可转让信用证： （一）含义： 交付货物，凭单付款的权利 （二）可转让的背景： 1、进口商委托国外中间商采购商品时 2、大公司接受国外大量订货，而实际由分散 各口岸的分公司分头装货时。 3、中间商赚取利润差价 （三）可转让信用证的当事人。 （四）可转让信用证的业务程序：
MT700/MT701 MT707 开立跟单信用证项目表
M/O 代号 栏目名称 M M 27 Sequence of Total 合计次序 40A Form of Documentary Credit 跟单信用证类别 20 Documentary Credit number 信用证号码 31C Date of Issue开证日期 31D Date and Place of expiry 到期日及地点 39B Maximum Credit Amount 币别代号、金额 50 Applicant 申请人
5.某公司收到国外开来的一份不可撤销信用证。 该证规定装运期不得迟于2005年8月30日，议付 有效期为9月15日。但因运输问题，我方无法如 期装运，我方业务人员遂于8月25日电请出口人 将船期延至9月30日，信用证有效期同样延展一 个月。8月29日接对方复电称：“同意我方8月 25日电，请将装运期改为不得迟于2005年9月 30日，信用证议付有效期同样延展一个月。”接 电后，我方业务人员迅速组织出运，于9月16日 装运完毕，10月10日备齐全套单据向银行交单议 付，但银行拒绝收单。 问：（1）我方出示进口人同意展期的电报后， 银行是否可同意议付？为什么？ （2）上例中，我方业务人员在操作上存在哪 些问题？
即期支付净 即期支付净 款扣减垫款 款扣减垫款 利息 利息
有 有
指定银行对受 益人的追索权
无
无
无
使用信用证 的银行
开证行、通 开证行、通 开证行、通 知行或其他 知行或其他 知行或其他 行 行 行
开证行、通 任何银行 知行或其他 行
五、预支信用证： 议付银行、保兑银行或其他银行在受益人交 单前 （一）适用的贸易方式 1、紧缺商品 2、压低价格 （二）种类： 1、预支全部款项信用证 2、红条款信用证：来料加工，来件装配 3、绿条款信用证 4、打包放款信用证
九、循环信用证： （一）含义： 循环条款：循环方法、次数及总金额 用于大额的，长期合同下的分批交货。 （二）信用证循环的基础： 1、按时间循环使用的信用证： This is a monthly revolving Credit which is available for up to the amount of USD 15 000. Per month ,and the full Credit amount will be automatically renewed on the 1ST day of each succeeding calendar month.
即期付款 可有可无
五种信用证比较
延期付款 不要 承兑 需要 议付 自由议付
条件种类
汇票
即期可有可无， 即期可有可无， 远期需要 远期需要 即期或远期 即期或远期
汇票期限
即期 指定付款行 限制 限制
远期 指定承兑行 限制
受票人
开证行 限制
开证行 自由
使用限制
付款给受益 人的时间
即期付款
wenku.baidu.com
延期付款
远期付款
卖方远期 买方远期
假远期信用证
相同点：对卖方即期 1开出远期汇票 2须办理提示要求承兑、 承兑和贴现的程序。 3贴现后，净款+买方 支付的贴现息=票面金额， 支付给卖方。 4贴现人对卖方有追索权。 5买方在远期汇票到期日付款。
即期信用证
对卖方即期 1、开出即期汇票 2、须办理提示要求付款、 付款的程序。 3、受票行即期支付票面金 额给卖方。 4、受票行对卖方无追索权。 5、买方即期付款赎单。
中间商 第一受益人
进口商
第二受益人 实际供货方
转让行 通知行
开证行
注意： 第一受益人申请转让： 《转让申请书》 金额、单价、 到期日、最后交单日、装运期限。 投保比例 例：原始信用证 USD100 000 保险金额百分比110% USD110 000 转让信用证 USD90 000 保险百分比增加到 122.22%
（1）银行的处理方法是合适的。本案凭即 期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证 结算方式下，信用证是一种自足文件，银行 在办理信用证业务时，只根据信用证的有关 规定审核出口商提交的单据，只要“单、单 一致，单、证一致”，银行就承担第一性的 付款责任。因此，本案中的议付行对第二批 货物的议付，是符合信用证业务的做法的。 （2）案中的买方应先付款赎单，再与出口 方取得联系，共同商议如何解决货物品质与 合同严重不符的问题。
内容 1n/1n 24x
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O M
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3a,15n 3字母15数 4*35x
SWIFT 信用证式样 SWIFT MT700：ISSUE OF A DOCUMENT CREDIT From: ××bank 40A FORM OF DC：IRREVOCABLE 20DCNO： 31C DATE OF ISSUE 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY 50 APPLICANT 59 BENEFICIARY 32B DCAMT 41A AVAILABLE WITH/BY 42C DRAFTS AT
三、保兑信用证与不保兑信用证： 1、保兑信用证 相当于自己本身开证，可向开证行要求付款， 也可向保兑行要求 不可撤销的保兑信用证 双重费用支出 开证行邀请保兑与受益人要求保兑 保兑信用证使用的两种情况： 2、不保兑信用证：
四、按信用证付款时间分： （一）即期付款信用证（Sight Payment L/C）： 付款行与开证行的追索权问题 欧美国家较多采用 凭单付款信用证
原证开证行 （进口地银行）
八、对开信用证： （一）对开信用证的含义与背景： 中方 美方 购设备 L/C 卖设备 卖产品 L/C 买产品 （二）对开信用证的生效： 同时生效 经常用于易货贸易中 分别生效 经常用于补偿贸易中
我方
外方
银行
银行
注意第一张信用证是凭承兑交单的远期信用证
第二节
SWIFT信用证
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication . 环球银行间金融电讯协会 1、格式化和规范化 2、电讯传递安全可靠 3、自动加核密押 4、高速度、低费用 传递速度是普通电传的48—192倍 每份费用是普通邮件的2/3，电传的1/7
（四）议付信用证： １、议付信用证的种类： 一般要求汇票，汇票付款人必须是议付行以 外的当事人 限制议付信用证 自由议付信用证 追索权 ２、不可议付信用证（直接信用证）： 注意不可议付信用证的有效地点。
贴现与议付的比较： 相同点（1）是票据和对价的对流。 （2）是扣收利息、付给净款，然后收回票 面金额的融资业务。 （3）贴现人付款给持票人是有追索权的。 议付行付款给受益人是有追索权的。 （4）承兑行付款给贴现人是没有追索权的。 开证行凭单偿付议付行是没有追索权的。
不同点（1）以贴现方式出售票据有汇票和本票两种， 都是远期的。而议付只是汇票或商业单据。 （2）贴现汇票的必要条件是承兑，承兑人是银行。 议付汇票的条件是单据符合信用证规定。 （3）较大城市都有票据贴现和再贴现市场。但没有 议付汇票市场。 （4）贴现汇票可以存放至到期日提示要求付款。也 可在到期日前要求再贴现。议付后的跟单汇票不能 放在自己手中，必须寄至开证行要求偿付。 （5）远期汇票以指定银行作为付款人时，该汇票被 指定银行买入称为贴现；以开证行作为付款人时， 被指定银行买入称为议付。
（1）银行不同意议付。根据《UCP500》 第9条对修改信用证作出了规定：不可撤销 信用证未经开证行、保兑行（如有的话）及 受益人同意，既不能修改也不能取消；如由 受益人提出要求修改，再由开证申请人向开 证行提出修改，在经开证银行同意后，由开 证银行发出修改通知书以信件、电报等电信 工具通过原通知行转告受益人，经各方接受 修改书后，修改方可有效。 在本案中，虽然出口方有进口方同意修改的 电报，但没有以信用证修改通知书的形式通 过通知行转达，也没有经过开证行等当事人 的同意，故修改无效，银行将拒绝议付。
七、对背信用证： （一）含义与背景： （二）对背信用证的内容： 与原证的条款： 1、受益人： 2、开证申请人： 3、开证行： 4、金额？，装运期？： 从属信用证
（三）对背信用证业务流程：
实际供货商 中间商 进口商
对背证通知/ 议付行
原证通知/ 议付行 对背证开证行
2、我公司收到国外某银行开来的不可撤销 信用证一份，经由在我方的另一家银行通知 并加保兑。我方按信用证要求出运货物后， 接到保兑银行的通知，声称开证银行已破产 倒闭，保兑银行也不打算承担信用证的付款 责任，但可代我方向买方收取货款。问我公 司应如何处理此事？为什么？
3.书174页
4.某笔进出口业务，约定分两批装运，支付 方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发 送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货 物后，发现货物品质与合同规定严重不符， 便要求开证行通知议付行对第二批信用证项 下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后 来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍 予议付。议付行议付后，付款行通知买方付 款赎单，遭到买方的拒绝。 问：银行处理方法是否合适？买方应如何处 理此事为宜？
（三）信用证循环的恢复： 三种金额恢复的方法： 1）自动恢复循环： 2）非自动恢复循环： 3）半自动恢复循环： 十、软条款信用证：
1、某公司进口货物一批，由我行开立不可 撤销信用证，见票后60天付款。卖方发运货 物后，向我行提交单据，经过审核，认为单 证相符，即由我方办理汇票承兑手续。付款 期限届满之前，货物运抵目的港，买方事先 到码头看货，发现货物品质与合同规定不符， 遂以卖方违反合同为由，要求我行拒绝付款。 问我方是否接受？为什么？
2、按金额循环使用的信用证 This credit is revolving for three shipments only. The amount of each shipment is not exceeding USD 50 000. The total value of this revolving Credit does not exceed USD 150 000.
（二）延（迟）期付款信用证： 1、含义： 提示单据后的一个规定期限内 2、延期付款信用证对受益人的影响： （1）一般要求保兑 （2）要求货价比较高。
（三）承兑信用证： 1、定义： 根据贴现费用的承担方不同分为
2、假远期信用证： 3、与即期信用证的比较：
信用证的种类
第一节 信用证的种类
一、按信用证项下的汇票是否随附单据： （一）跟单信用证 （二）光票信用证： 在贸易中的预先支取货款 Payment in advance against clean draft is allowed
二、按开证行对信用证所负的责任分： （一）不可撤销信用证： （二）可撤销信用证：
（三）预支条款的内容： 1、允许受益人预支的最高额度。 2、预支时受益人必须保证按时发货交单。 3、受益人必须向预支银行交单收款，预支 行从中扣除预支款及利息。 4、在信用证有效期内受益人未能交单，预 支行可向开证行索偿，开证行保证立即偿还 预支行本息和各项费用。
六、可转让信用证： （一）含义： 交付货物，凭单付款的权利 （二）可转让的背景： 1、进口商委托国外中间商采购商品时 2、大公司接受国外大量订货，而实际由分散 各口岸的分公司分头装货时。 3、中间商赚取利润差价 （三）可转让信用证的当事人。 （四）可转让信用证的业务程序：
MT700/MT701 MT707 开立跟单信用证项目表
M/O 代号 栏目名称 M M 27 Sequence of Total 合计次序 40A Form of Documentary Credit 跟单信用证类别 20 Documentary Credit number 信用证号码 31C Date of Issue开证日期 31D Date and Place of expiry 到期日及地点 39B Maximum Credit Amount 币别代号、金额 50 Applicant 申请人
5.某公司收到国外开来的一份不可撤销信用证。 该证规定装运期不得迟于2005年8月30日，议付 有效期为9月15日。但因运输问题，我方无法如 期装运，我方业务人员遂于8月25日电请出口人 将船期延至9月30日，信用证有效期同样延展一 个月。8月29日接对方复电称：“同意我方8月 25日电，请将装运期改为不得迟于2005年9月 30日，信用证议付有效期同样延展一个月。”接 电后，我方业务人员迅速组织出运，于9月16日 装运完毕，10月10日备齐全套单据向银行交单议 付，但银行拒绝收单。 问：（1）我方出示进口人同意展期的电报后， 银行是否可同意议付？为什么？ （2）上例中，我方业务人员在操作上存在哪 些问题？
即期支付净 即期支付净 款扣减垫款 款扣减垫款 利息 利息
有 有
指定银行对受 益人的追索权
无
无
无
使用信用证 的银行
开证行、通 开证行、通 开证行、通 知行或其他 知行或其他 知行或其他 行 行 行
开证行、通 任何银行 知行或其他 行
五、预支信用证： 议付银行、保兑银行或其他银行在受益人交 单前 （一）适用的贸易方式 1、紧缺商品 2、压低价格 （二）种类： 1、预支全部款项信用证 2、红条款信用证：来料加工，来件装配 3、绿条款信用证 4、打包放款信用证
九、循环信用证： （一）含义： 循环条款：循环方法、次数及总金额 用于大额的，长期合同下的分批交货。 （二）信用证循环的基础： 1、按时间循环使用的信用证： This is a monthly revolving Credit which is available for up to the amount of USD 15 000. Per month ,and the full Credit amount will be automatically renewed on the 1ST day of each succeeding calendar month.
即期付款 可有可无
五种信用证比较
延期付款 不要 承兑 需要 议付 自由议付
条件种类
汇票
即期可有可无， 即期可有可无， 远期需要 远期需要 即期或远期 即期或远期
汇票期限
即期 指定付款行 限制 限制
远期 指定承兑行 限制
受票人
开证行 限制
开证行 自由
使用限制
付款给受益 人的时间
即期付款
wenku.baidu.com
延期付款
远期付款
卖方远期 买方远期
假远期信用证
相同点：对卖方即期 1开出远期汇票 2须办理提示要求承兑、 承兑和贴现的程序。 3贴现后，净款+买方 支付的贴现息=票面金额， 支付给卖方。 4贴现人对卖方有追索权。 5买方在远期汇票到期日付款。
即期信用证
对卖方即期 1、开出即期汇票 2、须办理提示要求付款、 付款的程序。 3、受票行即期支付票面金 额给卖方。 4、受票行对卖方无追索权。 5、买方即期付款赎单。
中间商 第一受益人
进口商
第二受益人 实际供货方
转让行 通知行
开证行
注意： 第一受益人申请转让： 《转让申请书》 金额、单价、 到期日、最后交单日、装运期限。 投保比例 例：原始信用证 USD100 000 保险金额百分比110% USD110 000 转让信用证 USD90 000 保险百分比增加到 122.22%
（1）银行的处理方法是合适的。本案凭即 期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证 结算方式下，信用证是一种自足文件，银行 在办理信用证业务时，只根据信用证的有关 规定审核出口商提交的单据，只要“单、单 一致，单、证一致”，银行就承担第一性的 付款责任。因此，本案中的议付行对第二批 货物的议付，是符合信用证业务的做法的。 （2）案中的买方应先付款赎单，再与出口 方取得联系，共同商议如何解决货物品质与 合同严重不符的问题。
内容 1n/1n 24x
M
O M
16x
6n 6n/29x
O
M
3a,15n 3字母15数 4*35x
SWIFT 信用证式样 SWIFT MT700：ISSUE OF A DOCUMENT CREDIT From: ××bank 40A FORM OF DC：IRREVOCABLE 20DCNO： 31C DATE OF ISSUE 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY 50 APPLICANT 59 BENEFICIARY 32B DCAMT 41A AVAILABLE WITH/BY 42C DRAFTS AT
三、保兑信用证与不保兑信用证： 1、保兑信用证 相当于自己本身开证，可向开证行要求付款， 也可向保兑行要求 不可撤销的保兑信用证 双重费用支出 开证行邀请保兑与受益人要求保兑 保兑信用证使用的两种情况： 2、不保兑信用证：
四、按信用证付款时间分： （一）即期付款信用证（Sight Payment L/C）： 付款行与开证行的追索权问题 欧美国家较多采用 凭单付款信用证
原证开证行 （进口地银行）
八、对开信用证： （一）对开信用证的含义与背景： 中方 美方 购设备 L/C 卖设备 卖产品 L/C 买产品 （二）对开信用证的生效： 同时生效 经常用于易货贸易中 分别生效 经常用于补偿贸易中
我方
外方
银行
银行
注意第一张信用证是凭承兑交单的远期信用证
第二节
SWIFT信用证
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication . 环球银行间金融电讯协会 1、格式化和规范化 2、电讯传递安全可靠 3、自动加核密押 4、高速度、低费用 传递速度是普通电传的48—192倍 每份费用是普通邮件的2/3，电传的1/7
（四）议付信用证： １、议付信用证的种类： 一般要求汇票，汇票付款人必须是议付行以 外的当事人 限制议付信用证 自由议付信用证 追索权 ２、不可议付信用证（直接信用证）： 注意不可议付信用证的有效地点。
贴现与议付的比较： 相同点（1）是票据和对价的对流。 （2）是扣收利息、付给净款，然后收回票 面金额的融资业务。 （3）贴现人付款给持票人是有追索权的。 议付行付款给受益人是有追索权的。 （4）承兑行付款给贴现人是没有追索权的。 开证行凭单偿付议付行是没有追索权的。
不同点（1）以贴现方式出售票据有汇票和本票两种， 都是远期的。而议付只是汇票或商业单据。 （2）贴现汇票的必要条件是承兑，承兑人是银行。 议付汇票的条件是单据符合信用证规定。 （3）较大城市都有票据贴现和再贴现市场。但没有 议付汇票市场。 （4）贴现汇票可以存放至到期日提示要求付款。也 可在到期日前要求再贴现。议付后的跟单汇票不能 放在自己手中，必须寄至开证行要求偿付。 （5）远期汇票以指定银行作为付款人时，该汇票被 指定银行买入称为贴现；以开证行作为付款人时， 被指定银行买入称为议付。
（1）银行不同意议付。根据《UCP500》 第9条对修改信用证作出了规定：不可撤销 信用证未经开证行、保兑行（如有的话）及 受益人同意，既不能修改也不能取消；如由 受益人提出要求修改，再由开证申请人向开 证行提出修改，在经开证银行同意后，由开 证银行发出修改通知书以信件、电报等电信 工具通过原通知行转告受益人，经各方接受 修改书后，修改方可有效。 在本案中，虽然出口方有进口方同意修改的 电报，但没有以信用证修改通知书的形式通 过通知行转达，也没有经过开证行等当事人 的同意，故修改无效，银行将拒绝议付。
七、对背信用证： （一）含义与背景： （二）对背信用证的内容： 与原证的条款： 1、受益人： 2、开证申请人： 3、开证行： 4、金额？，装运期？： 从属信用证
（三）对背信用证业务流程：
实际供货商 中间商 进口商
对背证通知/ 议付行
原证通知/ 议付行 对背证开证行
2、我公司收到国外某银行开来的不可撤销 信用证一份，经由在我方的另一家银行通知 并加保兑。我方按信用证要求出运货物后， 接到保兑银行的通知，声称开证银行已破产 倒闭，保兑银行也不打算承担信用证的付款 责任，但可代我方向买方收取货款。问我公 司应如何处理此事？为什么？
3.书174页
4.某笔进出口业务，约定分两批装运，支付 方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发 送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货 物后，发现货物品质与合同规定严重不符， 便要求开证行通知议付行对第二批信用证项 下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后 来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍 予议付。议付行议付后，付款行通知买方付 款赎单，遭到买方的拒绝。 问：银行处理方法是否合适？买方应如何处 理此事为宜？
（三）信用证循环的恢复： 三种金额恢复的方法： 1）自动恢复循环： 2）非自动恢复循环： 3）半自动恢复循环： 十、软条款信用证：
1、某公司进口货物一批，由我行开立不可 撤销信用证，见票后60天付款。卖方发运货 物后，向我行提交单据，经过审核，认为单 证相符，即由我方办理汇票承兑手续。付款 期限届满之前，货物运抵目的港，买方事先 到码头看货，发现货物品质与合同规定不符， 遂以卖方违反合同为由，要求我行拒绝付款。 问我方是否接受？为什么？
2、按金额循环使用的信用证 This credit is revolving for three shipments only. The amount of each shipment is not exceeding USD 50 000. The total value of this revolving Credit does not exceed USD 150 000.
（二）延（迟）期付款信用证： 1、含义： 提示单据后的一个规定期限内 2、延期付款信用证对受益人的影响： （1）一般要求保兑 （2）要求货价比较高。
（三）承兑信用证： 1、定义： 根据贴现费用的承担方不同分为
2、假远期信用证： 3、与即期信用证的比较：