万科集团内部审计条例
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1.目的为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。
2.职责2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作，实施审计监督和管理,负责本条例的解释和修改。
2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履行审计决定。
2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，根据本条例规定认真履行审计职责。
3.范围本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。
4.方法和过程控制4.1 总则4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》，结合万科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。
4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关规章制度，独立行使审计监督权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性，以达到查错防弊，改进管理，提高效益的目的。
4.1.3 万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正。
4.2 审计机构及人员4.2.1 集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。
审计室是公司下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名，由总经理任免。
4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。
4.2.3 审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
审计人员在遇有利害关系时应当回避。
4.3 审计的职权4.3.1 万科内部审计的主要职权是：4.3.1.1 维护内部控制系统的完整性、有效性。
4.3.1.2 检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司相应的文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。
4.3.1.3 针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。
万科集团-内审程序--管理流程
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内部质量审核流程
总经理办公室
编制内部质量审核 实施计划
管理者代表
批准
受审核部门
支持性文件
年度内部质量审核计划 内部质量审核实施计划 内部质量审核检查表
组织内部审核
发现不合格 通知责任部门
5.3.3. 为提高效率，在审核实施计划充分说明审核要求的情况下，可视情况取消首次 会议。
5.3.4. 现场审核：内审组成员通过交谈、查阅文件、观察各方面的工作现状、现象和活 动获取证据。
5.3.5. 确定不合格项：内审组成员对观察结果进行审核，确定不合格项，并填写《纠正 与预防措施报告》。
5.3.6. 内审组会议：内审组长应在末次会议前召开一次内审组全体会议（或过程中每天 审核结束后均召开）：
修订记录
修改内容
修改人 审核人
5.1.4、5.3.2、5.5.1、5.5.2、5.6.1；
方菲
增 5.3.1、5.3.5、5.4
5.1.3、5.1.4、5.2.1、5.2.2、5.6 方菲
5.2.4、5.3.3、5.5.4
朱蓓
唐激扬
唐激扬 唐激扬
批准人
刘荣先 刘荣先 刘荣先
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作为本公司自我合格声明的基础。 4. 职责 4.1. 总经理办公室 4.1.1. 负责制定《年度内部质量审核计划》及《内部质量审核实施计划》。 4.1.2. 组建内审组并组织内审员实施审核。 4.1.3. 质量记录的归档管理工作。 4.2. 管理者代表 4.2.1. 审核《年度内部质量审核计划》；批准《内部质量审核实施计划》。 4.2.2. 做出进行临时性审核的计划的决定。 4.2.3. 对审核结果进行评审，并向质量体系管理评审会报告审查发现的主要问题。 4.3. 总经理 4.3.1. 批准《年度内部质量审核计划》。 4.3.2. 做出进行临时性审核的计划的决定。 5. 工作程序 5.1. 确定审核计划 5.1.1. 总经理办公室负责编制《年度内部质量审核计划》，经管理者代表审核，总经理
万科集团房地产内部审计手册
万科集团房地产内部审计手册【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【审计的主要职权】万科公司审计室及审计人员的主要职权是：1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等；3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；9．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。
【审计预警】《内审条例》中所述“审计预警”是指审计人员根据《企业风险评估程序》、《万科审计巡查制度》，通过对企业及其项目运作过程进行日常的分析性审计、现场审计及审计巡查，对所企业出现的或潜在的经营管理风险定期或不定期地向公司领导报告。
万科 管理制度
万科管理制度1. 引言万科是中国领先的房地产开发商和物业管理公司，成立于1984年。
多年来，万科一直致力于建立和完善一套科学、规范、高效的管理制度，以确保企业的可持续发展和长期成功。
本文将对万科的管理制度进行全面详细、完整且深入的介绍。
2. 公司治理2.1 董事会万科的董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的发展战略、决策重大事项，并对公司的运营进行监督。
董事会由一定数量的董事组成，其中包括独立董事，他们在公司运营中起到监督和建议的作用。
2.2 高级管理层万科的高级管理层由总裁、副总裁和各部门的负责人组成。
他们负责日常的运营管理，执行董事会的决策，并向董事会汇报工作进展和业绩。
高级管理层必须具备丰富的行业经验和管理能力，以确保公司的良好运营和业绩增长。
2.3 内部控制为了确保公司的财务报告的准确性和真实性，万科建立了一套完善的内部控制制度。
内部控制包括风险管理、内部审计、财务管理等方面，旨在防止和发现潜在的风险和错误，并及时采取措施进行纠正。
3. 人力资源管理3.1 招聘与选拔万科注重人才的招聘与选拔，通过严格的面试和评估程序，选择最适合岗位的人才。
招聘过程中，万科尊重平等、公正、公开的原则，不歧视任何人，确保公平竞争的环境。
3.2 培训与发展万科重视员工的培训与发展，为员工提供广泛的培训机会和职业发展通道。
公司设有培训中心，定期组织各类培训课程，帮助员工提升专业技能和领导能力，实现个人和公司的共同发展。
3.3 绩效考核与激励万科采用科学的绩效考核制度，根据员工的工作表现和贡献，进行全面评估，并根据评估结果给予相应的激励和奖励。
激励措施包括薪酬、福利、晋升机会等，以激发员工的积极性和创造力。
4. 财务管理4.1 预算管理万科建立了严格的预算管理制度，将公司的经营目标转化为具体的财务指标和预算。
各部门必须按照预算执行，进行费用控制和资源分配，确保公司的财务状况良好。
4.2 资金管理万科注重资金的合理运用和管理，确保公司的资金充足和流动性良好。
万科企业集团内部审计制度的构建
目录摘要 (2)Abstract (2)一绪论 (3)（一）研究背景 (3)（二）研究意义 (3)1. 理论意义 (3)2. 现实意义 (4)二现代房地产企业内控与内审体系及其理论基础 (4)（一）理论基础 (4)1. 内部审计的定义 (4)2. 内部审计的目标 (4)3. 审计模式的演进 (4)（二）房地产企业内控与内审体系发展现状 (5)1. 企业尚未建立完整的内部审计机制 (5)2. 员工自身的素质参差不齐 (5)3. 内部审计制度在执行的过程中没有良好的内控环境 (5)三万科集团风险管理体系的构建 (6)（一）万科集团的基本介绍及企业发展概况 (6)（二）万科企业风险管理过程 (6)1. 风险管理制度的目的以及适用范围 (6)2. 万科企业风险管理部门及其职责规划 (7)3. 风险危机体系的建设 (7)4. 万科风险管理的特点 (7)（三）万科企业内部审计在风险管理中的作用 (7)四万科内部审计体系的建设及维护 (8)（一）万科企业内部审计制度流程 (8)1. 审计准备阶段 (8)2. 审计外勤阶段 (8)3. 审计报告阶段 (8)4. 后续审计阶段 (8)（二）万科企业内部审计在内部控制中的重要意义 (8)五万科在建立内审体系中的经验与教训 (9)（一）万科企业内审体系的优点 (9)1. 万科具有完善的内部审计机制 (9)2. 万科有完备的审计预警 (9)3. 万科具有良好的内部监督 (9)（二）万科内部审计的不足之处 (9)（三）对我国房地产企业的启示 (10)1. 企业管理层需要重视内部审计的作用 (10)2. 规范审计工作程序 (10)总结和展望 (10)参考文献 (11)万科企业集团内部审计制度的构建摘要：随着社会经济的进一步发展，房地产行业的热度在现阶段很长一段时间中都持续不退，因此其良好稳定地发展受到许多人的关注。
从房地产企业的角度来看，成立完美的内部审计制度是不可或缺的一个步骤。
房地产培训万科内控体系及内部审计策略精讲培训
房地产培训万科内控体系及内部审计策略精讲培训万科房地产公司作为中国知名企业，在房地产行业内具有一定的影响力和权威性。
为了确保企业的经营活动合规、内部控制有效，万科建立了完善的内控体系，并通过内部审计策略进行内部监督和评估。
本文将对万科的内控体系和内部审计策略进行精讲，以帮助您更好地理解和应用。
首先，万科的内控体系包括组织结构、内控流程、内控政策和内控目标等要素。
万科内控体系的组织结构由顶层制定内控策略的董事会、顶层执行内控的管理层、内部审计部门和各个部门的内控责任人组成。
内控流程指的是从制定计划、实施控制活动、监督评估和进行内部沟通和反馈等环节，确保内控措施能够有效地落实和执行。
内控政策是指制定内部控制的规章制度和流程，包括财务管理、风险管理、业务流程和信息系统等方面的规定。
内控目标是指在组织运营过程中，通过内部控制措施达到的效果和目标，如确保经济合规、防止财务风险、保护资产和保证信息安全等。
其次，万科的内部审计策略是为了有效评估内控的设计和执行情况，发现风险和问题并提出建议，以帮助万科持续改进和提升内部控制的效果。
万科的内部审计部门主要负责制定内部审计计划、开展内部审计工作，并向管理层和董事会汇报审计结果。
内部审计主要包括财务审计、运营审计、合规审计和信息系统审计等方面。
其中，财务审计主要关注财务报表、会计准则和财务制度等方面的合规性和准确性；运营审计主要关注业务流程、项目管理和绩效评估等方面的合规性和效果；合规审计主要关注法律法规和公司内部制度的遵守情况；信息系统审计主要关注信息系统的安全性和操作效率等方面。
为了确保内部审计的独立性和客观性，万科的内部审计部门在组织结构上与被审计部门相分离，并直接向董事会和管理层汇报。
内部审计部门从人员配置上坚持用人合适原则，确保审计人员具备相关专业知识和经验。
同时，万科还注重内部审计人员的培训和发展，提高他们的业务水平和执行能力。
在内部审计工作中，万科采用全面审计和风险导向的策略。
万科企业股份有限公司章程
万科企业股份有限公司章程章程目录第一章总则第二章经营宗旨和范围第三章股份第一节股份发行第二节股份增减和回购第三节股份转让第四章股东和股东大会第一节股东第二节股东大会的一般规定第三节股东大会的召集第四节股东大会的提案和通知第五节股东大会的召开第六节股东大会表决及决议第五章董事会第一节董事第二节董事会第六章总经理及其他高级管理人员第七章监事会第一节监事第二节监事会第八章可转换公司债券第九章财务、会计和审计第一节财务会计制度第二节内部审计第三节会计师事务所的聘任第章通知与公告第一节通知第二节公告第一章合并、分立、增资、减资、解散和清算第一节合并、分立、增资和减资第二节解散和清算第二章修改章程第三章附则第一章总则第一条为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和其他有关规定，制订本章程。
第二条公司系依照《深圳经济特区国营企业股份化试点暂行办法》等有关法律、法规的规定成立的股份有限公司（以下简称“公司”）。
公司于1988年11月，经深圳市人民政府“深府办（1988）1509号”文批准，在深圳现代企业有限公司基础上改组，以募集方式设立，已按照《公司法》完成了规范手续。
公司在深圳市工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照号深司字N24935。
第三条公司于1988年经深圳市人民银行批准，首次向社会公众发行人民币普通股2800万股，于1991年1月29日在深圳证券交易所上市。
经深圳市人民银行批准，公司于1993年向境外投资人发行以外币认购、在境内上市的境内上市外资股为4500万股，于1993年5月28日在深圳证券交易所上市。
第四条公司注册名称：万科企业股份有限公司。
公司英文名称为：CHINA VANKE CO、, LTD、（缩写为VANKE）。
第五条公司住所：中国深圳市福田区梅林路63号，邮政编码：518049。
万科集团 财务管理制度范文
万科集团财务管理制度范文万科集团财务管理制度一、总则财务管理是万科集团公司的重要管理职能，并贯穿于公司的日常运营和决策过程中。
为了规范财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和可控性，制定本财务管理制度。
二、财务管理组织架构与职责1. 财务总监（1）负责拟订公司财务管理制度，并进行相关的修订和完善。
（2）负责在合法合规的前提下，制定财务管理的目标和策略，确保公司财务运营的稳定性和健康发展。
（3）负责公司的财务报表的编制、审查和披露，确保其真实、准确、完整、及时。
（4）负责建立健全会计制度和核算体系，制定会计政策和会计核算方法。
（5）负责建立与监管部门的沟通和协作机制，提前了解及时掌握相关财务监管政策和法规。
2. 财务部门（1）负责公司日常财务事务的处理和管理，包括资金管理、预算管理、会计核算和成本控制等。
（2）制定公司的财务流程和财务模板，并进行相关的培训和指导。
（3）负责与其他部门进行协作和沟通，确保各项财务工作有序进行。
3. 内部审计部门（1）负责对公司的财务活动进行全面、及时、持续的监督和审计。
（2）审计内控规定的合规性和有效性，发现问题并提出改进意见。
（3）定期向公司高层管理层汇报审计结果，并提出改进建议。
三、财务管理制度与流程1. 预算管理（1）每年制定年度财务预算，明确公司的财务目标和约束条件。
（2）核实预算执行情况，及时调整预算计划。
（3）建立与业务部门的沟通机制，确保预算的合理性和执行的有效性。
2. 资金管理（1）建立周转资金管理制度，及时了解和掌握公司的资金流动情况。
（2）进行资金需求预测，优化资金调度和配置。
（3）建立资金池管理体系，提高公司的资金利用效率。
3. 会计核算（1）建立健全的会计核算制度，确保核算准确、规范。
（2）进行凭证的录入和审核，确保会计凭证的真实性和完整性。
（3）开展财务报表的编制工作，及时披露财务信息。
4. 成本控制（1）建立成本核算和控制制度，确保成本核算准确、规范。
万科企业股份有限公司章程(XXXX)
万科企业股份有限公司章程(XXXX)章程目录第一章总则第二章经营宗旨和范畴第三章股份第一节股份发行第二节股份增减和回购第三节股份转让第四章股东和股东大会第一节股东第二节股东大会的一样规定股东大会的召集第四节股东大会的提案和通知第五节股东大会的召开第六节股东大会表决及决议第五章董事会第一节董事第二节董事会第六章总经理及其他高级治理人员第七章监事会第一节监事第二节监事会第八章可转换公司债券第九章财务、会计和审计第一节财务会计制度第二节内部审计第三节会计师事务所的聘任第十章通知与公告第一节通知第二节公告第十一章合并、分立、增资、减资、解散和清算第一节合并、分立、增资和减资第二节解散和清算第十二章修改章程第十三章附则第一章总则第一条为爱护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和其他有关规定，制订本章程。
第二条公司系按照《深圳经济特区国营企业股份化试点暂行方法》等有关法律、法规的规定成立的股份有限公司（以下简称“公司”）。
公司于1988年11月，经深圳市人民政府“深府办（1988）1509号”文批准，在深圳现代企业有限公司基础上改组，以募集方式设置，已按照《公司法》完成了规范手续。
公司在深圳市工商行政治理局注册登记，取得营业执照，营业执照号深司字N24935。
第三条公司于1988年经深圳市人民银行批准，首次向社会公众发行人民币一般股2800万股，于1991年1月29日在深圳证券交易所上市。
经深圳市人民银行批准，公司于1993年向境外投资人发行以外币认购、在境内上市的境内上市外资股为4500万股，于1993年5月28日在深圳证券交易所上市。
第四条公司注册名称：万科企业股份有限公司。
公司英文名称为：CHINA V ANKE CO., LTD.（缩写为V ANKE）。
第五条公司住宅：中国深圳市福田区梅林路63号，邮政编码：5180 49。
万科公司审计手册(绝密资料)
【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【利害关系】《内审条例》所述的利害关系是指审计双方潜在的影响审计公正性、客观性的人员间的相互利害关系。
1、要求审计室在安排项目审计小组成员时，不应安排与审计项目有利害关系的审计人员担任审计小组成本；2、对参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员；对调入内部审计部门或暂时在该部门工作的人员，在没有经过一段适当的时间之前，不应分配去审计他们以前从事过的活动；3、审计人员的直系亲属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时；4、参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员，其工作期间与审计有利害关系时；5、审计人员的直接家属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时。
【内部控制系统】内部控制系统是指为客观企业特定目标提供合理保证而建立的各种政策和程序；也是企业利用内部因分工而产生的相互联系、相互制约的关系，所制定的一系列具有控制职能的程序、方法、措施，并予以规范化、系统化而形成的一个严密的控制机制。
内部控制系统通常包括公司的计划、责任说明、授权；符合内控要求的组织架构；用于公司业务和内部管理的制度、程序、手册；独立的内部审计监督评价系统等。
集团公司内部审计条例(试行)(WORD4页)
集团公司内部审计条例（试行）第一条为加强内部控制，提高公司管理水平和经济效益，促进公司可持续发展，特制订本条例。
审计机构和人员第二条公司审计部在总经理领导下，负责公司内部审计工作，独立行使内部审计职权，对总经理负责并报告工作。
第三条审计人员应依法审计，忠于职守，坚持独立、客观、正直和勤勉的工作态度，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊。
第四条公司保障审计机构和人员依法行使职权和履行职责；公司内部各职能机构应当积极配合内部审计工作。
第五条对审计工作认真负责成绩显著的部门和审计人员，给予表彰或奖励；对玩忽职守，泄露机密，以权谋私者，给予行政处分。
审计范围第六条审计范围：公司以及所属各部门、各分公司的各种经营活动、环节，各项会计资料和控制制度；对各部门和分公司的财务及经济效益进行审计监督。
包括：（一）公司财务计划的执行和决算；（二）与财务收支有关的经济活动及其经济效益，各项收支的真实、合法情况；（三）内部控制制度的健全、有效，及各分公司财务制度的执行情况；（四）各分公司（部门）主要领导人或重要经济岗位责任人离任的经济责任；（五）总经理交办的其他审计事项。
审计时间第七条定期审计：每季度不少于一次例行审计。
第八条不定期审计：（一）公司管理层认为必要时；（二）财务报表、财务支出反映特别异常的方面，需要进行的专项审计；（三）部门经理以上的管理人员离任审计。
审计的主要任务第九条监督检查公司内部控制制度是否健全以及有效执行，主要包括：（一）监督检查公司所属各部门是否遵守下列基本原则：（1）明确划分权责，建立责任制。
（2）每笔业务的完整流程，必须由两人（部门）以上参与处理。
（3）所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财产安全。
（4）所有原始凭证必须连续编号，顺序使用，领用完的凭证必须办理签证手续并定期核对。
（5）所有业务必须程序化，制度化。
（二）公司经营活动是否按照授权制度进行，主要是：新项目投资、各种款项支出、银行贷款及对外担保等。
万科集团内部审计工作程序.doc
1.目的为了完善内部审计制度体系，规范审计工作程序。
2.职责审计室负责本制度的解释、修订和发布工作。
3.范围本制度适用于万科企业股份有限公司。
4.方法和过程控制4．1 审计项目确定4．1．1 审计室根据财务审计委员会的要求和公司经营活动情况，编制年度工作计划。
该计划经集团主管领导审批后实施。
4．1．2 审计室根据批准的年度工作计划来编制具体的项目审计工作计划。
4．2 审计准备4．2．1 审计室根据计划要求安排组织审计小组并布置审计任务，对工作提出具体要求，明确审计目的。
4．2．2 审计师平时按分工要求对分管公司进行分析性审核工作。
分析性审核要求全面深入了解企业经营管理的最新动态情况，鉴别存在的错位和风险，提示审计重点，并为修改具体审计程序提出具体意见。
4．2．3 在分析性审核工作基础上，主审负责编写审计方案，它包括明确审计目标，确定审计范围和重点，组成审计小组，安排审计时间和进度。
4．2．4 送发审计通知，并及时与被审计单位审计联络员沟通。
审计通知书一般定于首次会议前十天发出，以便被审计单位做好必要的准备。
4．3 撰写具体审计工作程序4．3．1开展现场审计工作以前，由项目主审根据基本审计程序和项目审计的实际情况编写具体的审计工作程序。
4．3．2 具体审计工作程序应包括每一环节的审计目的、审计步骤、审计方法和工作要求。
如有其它特殊要求，审计程序也应一并说明。
4．3．3 主审编制完审计程序后，应报请审计室主任审批。
4．4 首次工作会议4．4．1 审计小组抵达工作现场后，主审主持召开首次工作会议。
由审计小组向被审计单位介绍本次审计的目的和范围，说明本次审计期间的时间安排，听取被审计单位的情况介绍和对工作的要求。
项目主审应安排小组人员做好会议记录。
4．4．2 参加会议人员：被审计单位主要主要负责人、审计联络员及有关人员、小组主审、审计小组全体成员。
4．5 实施现场审计4．5．1 现场审计工作应严格按既定的审计程序进行，遇有特殊情况需调整审计程序的，应报请审计室主任批准。
万科内部控制制度
万科内部控制制度万科内部控制制度是公司内部规范和管理体系的重要组成部分，它旨在保障公司内部经营活动的合法性、规范性和透明度，提升公司整体运行的效率和风险防范能力。
下面将从追责机制、控制审计、风险管理等几个方面详细介绍万科内部控制制度。
首先，万科内部控制制度中的追责机制是对内部违规行为的一种有效约束。
公司建立了明确的违规行为的界定和相应的违规处罚措施，并对违规行为的发现、处理和追究进行了详细规定。
例如，对于财务造假、内外勾结、非法收受回扣等违规行为，公司将按照严重程度给予相应的处罚，甚至有可能追究法律责任。
此举有效地提高了员工的遵守规范意识，增强了组织的凝聚力和纪律性。
其次，万科内部控制制度中的控制审计是对公司各项业务活动的全面跟踪和监督，以确保公司财务报告的真实性和准确性。
控制审计不仅对公司的财务数据进行抽查和比对，还对公司的运营、投资决策等关键环节进行全面审查，确保公司各项业务活动符合法规和公司内控流程，防止潜在风险和违规行为的发生。
万科还设立了独立的内部审计部门，将控制审计的工作与公司经营管理分开，提高了审计的独立性和客观性。
此外，万科在内部控制制度中还注重风险管理。
公司会定期对可能出现的各类风险进行评估和分类，并采取相应的风险控制和预防措施。
例如，公司制定了严格的投资决策流程，对内部和外部投资项目进行全面的风险评估和论证，保证投资决策的合理性和风险可控性。
此外，公司还通过建立风险管理委员会和完善的风险管理制度，加强对各类风险的监测和应对，以确保公司运营的稳定性和可持续性。
最后，万科内部控制制度还注重信息披露和内部沟通。
公司要求及时、准确地向内外部的相关方披露公司的财务和经营情况，提高信息披露的透明度和规范性。
同时，公司鼓励员工之间的沟通和协作，建立健全的内部沟通机制。
公司定期组织各类会议和培训，加强员工的业务知识和职业道德培养，提高公司内部协同效率和团队凝聚力。
总之，万科内部控制制度通过明确的追责机制、全面的控制审计、科学的风险管理和规范的信息披露等多方面措施，保障了公司内部经营活动的合法性、规范性和透明度。
万科集团内部审计条例
1.目的为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。
2.职责2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作，实施审计监督和管理,负责本条例的解释和修改。
2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履行审计决定。
2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，根据本条例规定认真履行审计职责。
3.范围本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。
4.方法和过程控制4.1 总则4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》，结合万科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。
4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关规章制度，独立行使审计监督权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性，以达到查错防弊，改进管理，提高效益的目的。
4.1.3 万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正。
4.2 审计机构及人员4.2.1 集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。
审计室是公司下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名，由总经理任免。
4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。
4.2.3 审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
审计人员在遇有利害关系时应当回避。
4.3 审计的职权4.3.1 万科内部审计的主要职权是：维护内部控制系统的完整性、有效性。
4.3.1.14.3.1.2 检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司相应的文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。
4.3.1.3 针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。
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1.目的
为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。
2.职责
2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作，实施审计监督和管理,负责本条例
的解释和修改。
2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履
行审计决定。
2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，
根据本条例规定认真履行审计职责。
3.范围
本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。
4.方法和过程控制
4.1 总则
4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益，
根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》，结合万
科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。
4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关规章制
度，独立行使审计监督权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活
动的真实性、合法性和效益性，以达到查错防弊，改进管理，提高效益的目
的。
4.1.3 万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正。
4.2 审计机构及人员
4.2.1 集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。
审计室是公司
下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名，
由总经理任免。
4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能
力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。
4.2.3 审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人
不得打击报复。
审计人员在遇有利害关系时应当回避。
4.3 审计的职权
4.3.1 万科内部审计的主要职权是：
4.3.1.1 维护内部控制系统的完整性、有效性。
4.3.1.2 检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司相应的
文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。
4.3.1.3 针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠
正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。
4.3.1.4 参与集团各投资项目论证和评估工作，并对项目的运作过程进行监控，发挥
审计在公司和各项目运作中应有的“预警”作用。
4.4 审计范围、内容和方式
4.4.1 万科内部审计的范围是：万科公司及下属单位（含合资联营企业，下同）所有
经营和管理活动。
4.4.2 万科内部审计的主要内容有：
4.4.2.1 公司现行主要规章制度、经营管理政策及董事会决议的执行情况；
4.4.2.2 公司内部控制制度的健全性和有效性；
4.4.2.3 公司资产和权益的安全性、完整性；
4.4.2.4 公司经营方案、预算的制定和执行情况及其效益性；
4.4.2.5 公司的会计核算和会计报告的真实性和准确性，各项费用开支的合理性和效
益性；
4.4.2.6 公司各投资项目决策的合理性、效益性；
4.4.2.7 公司第一负责人离任的经济责任等情况；
4.4.2.8 根据需要或接受委托而确定的其他专项审计。
4.4.3 审计工作应做到规范化和制度化。
审计室应按《内部审计工作程序》和《审
计工作规范》开展工作，实行“定期审计制度”、“审计联络员制度”、
“审计巡查制度”、“审计报告制度”和“委托审计制度”等。
4.5 审计对象的基本要求
4.5.1 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履
行审计决定。
被审计单位向审计提供必要的内部管理、财务会计、工程、经
济合同等审计相关资料，并对所提供资料的真实性负责，同时为现场审计人
员提供必要的工作条件以满足审计工作需要。
4.5.2 被审计单位对《审计报告征求意见稿》应及时反馈意见，并在规定时间内作
出书面答复。
对审计提出的改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反财
经法纪行为的意见，应认真研究落实。
4.5.3 被审计单位应指定审计联络人配合审计小组工作，以提高审计工作效率。
审
计联络人一般由公司指定的负责人或财务负责人担任。
4.6 审计程序
4.6.1 审计室应依据本条例和公司实际情况编制审计工作计划，审计计划报审计负
责人批准后实施。
4.6.2 审计室按审计计划和审计对象的具体情况组成审计小组，确定项目负责人，
编制审计工作方案。
4.6.3 审计室应在实施审计一周前，向被审计单位发出审计通知书，审计通知书应
明确审计范围、内容、方式、时间、人员以及对被审计单位工作上的要求。
4.6.4 在实施审计时，审计小组根据对审计对象内部控制的评价，进行检查、分
析、取证等工作。
审计人员应认真编写审计工作底稿，保证审计工作质量。
4.6.5 现场审计结束前，审计小组应就审计情况和发现的问题与被审计单位交换意
见。
现场审计结束后，审计小组应及时编写审计结论，经与被审计单位充分
交换意见后撰写审计报告（征求意见稿），下发被审计单位征求意见。
4.6.6 被审计单位在收到审计报告（征求意见稿）之日起十日内，将其书面意见送
交审计室，超过期限将按无不同意见处理。
审计小组收到并认真研究被审计
单位意见后，形成审计报告书（定稿），经审计负责人审阅后报总经理签署
下发执行。
4.6.7 被审计单位如对正式下达的审计报告或审计决定持有异议，可在接到报告之
日起十日内向董事会提出申诉，由董事会进行处理。
申诉期间，原审计决定
仍须执行。
4.6.8 审计室应对办理的审计事项，建立系统完整的审计档案，按公司有关规定进
行管理。
4.7 附则
4.7.1 本条例由审计室负责解释。
4.7.2 本条例经公司第十届董事会第一次会议批准，于一九九九年六月二十五日起
施行。