会计分岗实训教案

授课学时计划

（总第1- 2 时）

（总第3-14 学时）

（总第3-14 学时）

（总第3-14 学时）

（总第3-14 时）

（总第3-14 学时）

（总第15-22 时）

（总第15-22 学时）

40 30 90

学生操

作

学生操

作

学生操

（总第23- 24 学时）

业务81 ：12 月31 日，对账

为了保证账证相符、账账相符、账实相符，应经常进行对

账，在每月月底结账前，财务部门需要再一次进行证、账、

实各项数据的核对。

业务82：年12 月31 日，结账

在手工账中，每个会计期末都需要进行结账处理，结账实

际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并

终止本期的账务处理工作。

在计算机中，结账主要是对结账月份日常处理的限制，表

明该月的数据已经处理完毕，结账由计算机自动完成。

二、工作任务

1.针对业务72 ~ 业务80，进行会计业务处理。

（1 ）编制无形资产摊销计算表、长期借款利息计算表、坏账准备计提表；完成摊销无形资产价值、计提本月应负担

的长期借款利息、计提坏账准备的账务处理。

（2 ）编制应交增值税计算表、应交城市维护建设税和教育费附加计算表、应交房产税、车船税、土地使用税和印花

税计算表；完成各种应交税费的账务处理。

3.会计1 编制记账凭证，提取的法定盈余公积记入“盈余

（总第25- 26 学时）

按照公司要求，从12 月1 日开始启用了新的财务软件。为保证会计信息的准确性，3 个月采用手工和计算机并行处理方式，以便对新系统进行验证。

周宏宇要求大家，这个月既要手工编制资产负债表、利润表，还要计算机编制资产负债表、利润表。编制完成后并

由经理批准后上报。

财务部为完成编制报表的工作，提前准备了各种总账和明

细账、空白报表、单位公章和制表人名章。

进行财务分析

12 月31 日，公司财务部经理组织召开部门业务工作会。经理说：“按照公司要求，今天我们编制财务分析报告，

通过对公司偿债能力、运营能力、盈利能力等指标计算，

分析公司目前的优势和存在的劣势，为公司明年的发展提

出建议”。

财务部有关人员分别领取了相关任务，开展了财务分析报

告编制工作。

二、工作任务

1. 采用手工和利用Excel 编制会计报表。

（1 ）编制资产负债表。作

学生操

作、教师

课后反思

（总第27- 30 学时）