报销单-可打印报销凭证单

报销凭证单

财务原始凭证粘贴及填写规范

财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。一、费用报销流程： 1、申请人填写费用报销单 2、部门主管核实情况 3、财务符合单据规范合理、金额正确。 4、总经理审批 5、出纳付款，同时申请人签收。二、报销单据现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上 1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。

如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销单，按替代发票上的内容逐行填写；第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”，也需要经手人，部门主管签字。三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》； 2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 3、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；不要将票据倒置粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单。三、填写规范及注意事项

原始凭证粘贴方法及图示

会计原始凭证粘贴方法及图示一、票据分类：对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。二、原始凭证粘贴规则： 1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。三、注意事项： 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单（填写摘要、数字等），当作粘贴发票用的是空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”）。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。

5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。 6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面：从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：

关于规范原始凭证粘贴和报销单填写的通知

XXXXX有限公司关于规范原始凭证粘贴和报销单填写的通知公司各部门：为加强会计基础工作规范化管理，根据《重庆市会计基础工作规范实施细则》，结合公司实际情况，就原始凭证粘贴和报销单填制作如下要求。一、原始凭证的基本要求是：（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。（二）从外单位取得的原始凭证必须加盖单位公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定的人员的签名或盖章。对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。（四）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。二、原始凭证粘贴要求：（一）不同类别的原始凭证分别粘贴。具体按汽车支出、差旅费、

业务招待费、会务费、电话费、办公费、物资采购等类别分别粘贴不同的粘贴单上，分别报销。粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。（二）票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费；停车费、洗车费、路桥费、油费；业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。三、报销单的填制要求：（一）不同类别的原始凭证分别填制费用报销单、差旅费报销单或者汽车支出报销单。（二）填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。（三）填制报销单时应按费用类别填制附件张数，文件或合同等也要作为报销单的附件张数统计。（四）填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。（五）报销单上面的阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连写。（六）在报销单上填写汉字大写数字时，金额未达到最高位数的，可在第一个汉字大写数字前相应的位数上用“”或“”占位，其他位数只能写“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖”这几个汉字大写数字，不能用“”或“”占位代替“零”。小写金额

报销发票的要求及粘贴办法

报销发票的要求及粘贴办法一、总要求 1.发票必须是财政或税务的正规票据（有财政局或税务局监制章）。特殊行业的票据（邮局、铁路）。 2.发票上必须要有名称（抬头写“北京邢钢焊网科技发展有限责任公司”）、报销事项、单价、数量、金额。 3.发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。 4.发票上应注明开出日期，要有经办人的签名或盖章。 5.发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。 6.发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自同一人之手。 7.发票的开具项目和发票的种类相符。（服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费）。二、发票分类 1、交通类票据 a)名航部门的飞机行程单。 b)铁路部门的火车票，中途补票。 c)长途汽车公司的发票。 d)轮渡公司的发票。 e)出租车发票。 f) 公交车票车票。 g)机场、火车站打包、存取费票据。 h)题录航空订票、退票费。 2、住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。 3、招待类包含餐饮发票、休闲场所发票、旅游费、食品购买发票。 4、公务用车类包含加油票、停车费、过路过桥费。 5、通讯类包含移动、电信、联通的运营商开出的当月话费发票。 6、邮寄包含中国邮政及其他快递公司开具的正规发票。 7、办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印、刻章、证件类发票，宽度使用费发票、购买标书费。三、发票要求 1、发票真实性要求；发票必须是根据会计法律法规规定，会计单据必须真实、合法，不得用虚假发票或不符合要求的单据报销做账。发票金额小于等于500元的，由报销人自己核实发票真伪，并保证报送财务报销为真实、合法的，发票金额高于500元的，由财务负责核实。 2、贴票位置要求；为了月底装订凭证整齐，故要求差旅费和办公费的报销单贴票位置：左侧不得超过费用目录表最左侧的边框，右侧不出报销单边界。 3、贴票的分类要求要求严格按照报销单目录项，分类、按时间顺序整理贴票，并在报销单目录栏中汇总出金额、张数。少数特殊费用，可以根据类别贴在差旅费或办公费报销单的其他项中，并简要注明报销事项。 4、票面事项摘要说明要求； 1．对发票中需要特殊标注、说明的，要注明发票所未能显示的事项信息； 2．住宿票：需要有天数、人数、合计金额、开票时间、住宿起止日期等；机打发票手写无效，印章齐全，清晰可辨。 3．汽车发票的起止地点、日期要注明；飞机票需由公司总经理签批，总公司主管副总签批；

报销凭证粘贴方法

报销凭证粘贴方法：一，粘贴原则：（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。（四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。（五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。（六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。二、粘贴方法：（一）整理票据（二）对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样（飞机票，保险票据等）（三）过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。（四）经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。三、粘贴步骤（一）票据张数较多或较小时先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然后将粘贴单附在报销单据封面后。（二）票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。

（三）票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 2 1

四、报销中常见的错误（一）上厚下薄（二）中间厚两边薄（三）杂乱无章（四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线（五）粘贴时票据正面朝下五、我们的目的因为公司的规模正在迅速的扩大，公司的员工也会逐渐增加，财务的工作量也很大，为了更好的为大家做好后勤工作，所以粘贴票据的工作麻烦各位同事自己动手，有正规票据的请粘贴在一张报销单据上，没有正规票据的请将原始收据粘贴到第二张报销单据上面，谢谢各位同事的配合！ 2 1 3

费用报销单电子版

费用报销单电子版（一）原始凭证的初审。原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括： 1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。 2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。 3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。（三）办理报销手续 1、支出费用的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。另外，在资金结算中，须转账支付的业务，不得采用现金支付。

费用报销凭证的规范要求

费用报销凭证的规范一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等

原始凭证粘贴和报销单填写规定

原始凭证粘贴和报销单填写规定一、目的为加强会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作规范化、标准化、制度化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》有关规定，结合公司实际情况，特制订本规定。二、范围公司内各部门及员工办理差旅费报销、费用报销，必须遵循本规定。三、内容（一）、原始凭证的基本要求：真实、合法、有效； 1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容，数量、单价和金额。 2、从外单位取得的原始凭证必须加盖填制凭证单位公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定人员的签名或盖章；对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。 3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。 4、原始凭证的真实、合法、有效，是指原始凭证经济业务内容必须真实，取得必须合法，填写格式必须规范、正确、有效。（二）、原始凭证的粘贴要求：按照原始凭证内容进行分类整理、序时粘贴，不得随意、无序粘贴。 1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一印制的差旅费报销单、费用报销单、单据粘贴单，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和报销单。 2、原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类的原始凭证应按时间发生的先后顺序序时粘贴。 3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。

报销单据填写规范

报销单据填写规范在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。一.票据整理、粘贴要求： 1. 分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2?将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车丢失票据过多，将不予以报销）。

二、注意事项如下： 1. 不要将票据颠倒放置、粘贴。 2. 不要用订书机订票据。 3. 粘贴票据尽量用适量的胶水。 4. 对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下: 图1火车票类的粘贴图2车辆通行费发票的粘贴

图5汽车客票的粘贴报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。票面填写： 1. 部门名称：所在部门或办事处的名称 2. 报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“ Y”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。票据问题： 1. 票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2. 不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销

3. 报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。 4. 对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据, 假发票或其它经领导批准准予报销的凭单，报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。 5. 注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。单据填写规定： 1. 出差明细表应注明出差人详细的出差目的地，乘坐交通工具种类、起止地及时间，车票张数和金额。 2. 将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后，写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额（大小写）必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，报销费用用途，出差补助在差旅费报销单中单独填写，写明出差天数、标准、金额。报销单用黑色中性笔填写。 3. 费用冲借款的，要在备注栏注明冲借款，写明冲借款金额。补款（退款）金额。 4. 差旅报销单要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、舌L划或是涂改液修改。

费用报销单填写规范及单据粘贴要求

费用报销单填写规范及单据粘贴要求前言财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行： 1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代； 2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点； 3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销； 1.费用报销单填写样例

2.粘贴单填写样例注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单 3.单据粘贴样例及要求 3.1粘贴样例

3.2方法/步骤 1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！ 2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。 4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。 a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：

b.发票比粘贴单“长”粘贴样例： c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：

5）错误粘贴范例左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。 6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！

原始凭证汇总粘贴方法

原始凭证汇总粘贴方法说明一、总体说明 1.辽东学院原始凭证汇总粘贴单主要有两种，一种为“原始凭证报销粘贴单”（以下简称“粘贴单”，见图1），此单应在报销多张原始凭证，分类汇总粘贴时使用；另一种为“出差旅费报销单”（见图2），此单应在出差报销车（机）票、住宿费、会务费等时使用。凡需汇总粘贴原始凭证并在学校计财处报销的，均应使用学校财务部门统一提供的各类粘贴单，报销人员可随时到学校计财处领取。 2.报销人持有较少（一张或两张）原始凭证的，无需使用粘贴单，相关人员可直接在原始凭证背面等有效位臵签字，即可报销；持有超过两张以上原始凭证的，均应使用粘贴单，按规范的粘贴方法分类汇总粘贴。 3.粘贴原始凭证一般一次使用两张粘贴单，一张用于粘贴原始凭证，另一张为封面，填写报销日期、报销内容、大小写金额等相关内容，并履行相应签字手续等（见图3）；如原始凭证张数较少，且规格一致，可一次使用一张，将原始凭证正面朝上，左边直接贴于粘贴单后面（见图4）。以下仅就使用两张粘贴单的情况做一具体说明。二、粘贴方法及具体要求 1.原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准，即表面平整，左边和中间无凹凸现象，上下左右各成平面;凭证内部分类清晰、位臵到位、排列美观、数量易记，不得随意、无序粘贴。

2.粘贴前，要对各类原始凭证进行分类整理，如原始凭证较多，可按经费项目（如部门办公经费、创收经费、科研经费等）和经济内容（如办公用品费、印刷费、资料费、材料费等）进行分类；如原始凭证较少，也可将相同项目、不同内容的原始凭证粘贴在一起，但需在封面分别注明相应的经济内容及金额等。 3.个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理，但不得因此影响其内容的完整性；对于过宽过大的原始凭证，应以粘贴单边界为限，进行纵向和横向的折叠，齐左折右或齐下折上，右折和上折位臵要留有余地，以免日后凭证磨损（见图5和图6）；同时，对褶皱的凭证要摊开压平，对破损的凭证要进行修补等。 4.粘贴时，应从空白粘贴单的装订线(粘贴单左侧2厘米位臵)开始，原始凭证正面朝上，按照“由下而上，从左至右，呈阶梯状，依次均匀地排开粘贴”，即下贴一张，上贴一张，可分成两行多列（见图7），或三行多列，但一张粘贴单粘贴最多不应超过30张，票据较多时，可分开多张使用粘贴单。 5.粘贴原始凭证应使用优质胶水，胶水应涂抹在原始凭证背面左侧一条，不需将背面全部贴实，也不得将一张票据粘在另一张票据上；同时，要注意不要将原始凭证集中在粘贴单中间或过于密集，也不能超出粘贴单的边界。（见图8） 6.出差凭证(如车船票、住宿费等)，除票据较少，规格相同，可直接贴于“出差旅费报销单”背面外，其他均应使用“出差旅费报销单”做封面，然后将出差凭证按规范要求粘贴在“粘贴单”上，上面加贴“出差旅费报销单”。出差的原始凭证应一事一单，车票等应按时间顺序粘贴。（见图9和图10）

费用报销凭证的规范

费用报销凭证的规范一、费用报销单及差旅费报销单填写填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改（如金额有涂改的请重新填写），凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。 1. 日期如实填写。 2. 在“部门”处填写所属的部门，如行政部、市场部、生产部等。 3.“摘要”处填写现金支出的用途，按不同项目分列填写，尽量填写详细（例如快递运费需区分销售发货或采购收货等）。 4.“金额”填写实际发生金额，小写金额前一位应填写“￥”符号。 5. “金额合计栏”填写各项费用合计的阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，划斜线注销。 6. “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额元在此行填写为：拾万仟肆佰伍拾零元肆角零分人民币大写字样：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、整。 7.在费用报销单右下角的“报销人”及“领款人”处签字。 8.差旅费报销除以上规定外，有借款的应注明。具体填写实例见下图：

二、报销原始凭证的要求 1.原则上都必须是发票才能报销。所有发票必须开具为公司全称，开具为个人的将不予报销。 2.如因实际情况或小额业务确无法取得发票的，需取得收据（收据应加盖收款单位公章或财务章），该收据背面需由经办人签字确认。 3.如果既无发票也无法取得收据（此类情况限于与个人发生小额经济业务时，当面交易的需由收款人出具收条，网络付款需附付款截图。）同时，经办人应写情况说明，主要包括发生时间，事由，金额，经办人等，由部门领导或同事签字确认。 4.报销时，除以上所称票据外，其它能够证明该业务发生的其它附件也应一并附在报销单后。例如：报销快递运费，需附发票、快递单；报销办公用品或材料采购款，发票或收据上如未写明细项目仅概括写为办公用品或原材料的，需附采购物品的明细详单。

报销单填写基本要求

为了加强会计基础工作，规范费用报销行为，特制定本基本要求. 报销单包括《费用报销单》和《差旅费报销单》两种形式.原始凭证包括从外部取得地税务局监制地发票（包括收费专用发票、手工发票、通用税控发票、通用定额发票）、收据、火车票、飞机票、财政部监制地专用票据、银行单据，送货单、快递单等；还包括从公司内部取得地入库单、出库单、合同等.注：多联式发票是指第二联：发票联.填写时必须注明项目地合同号；合同待签时注明合同未签订.《费用报销单》可用于报销：投标费、标书费、设计费、办公用品、招待费、培训费、停车费、过路费、汽油费、公交费、物流费、快递费、运输费、取款费、电话费、下车费、打孔费、搬运费、保险费等费用.其中：停车费、过路费、汽油费应当注明车号；电话费、保险费应当注明缴费地发生月份.搬运费应填写《搬运费审核表》，并附出（入）库单或送货单，收款人身份证复印件、电话等相关资料.《差旅费报销单》可用于报销：车费、住宿费，及出差补助.出差补助标准仍采用《年公司费用报销及差旅费补助制度》.文档收集自网络，仅用于个人学习《付款申请书》可用于工程款、材料采购款地付款申请.内容填写完整，包括收款单位名称、账号、开户银行、金额、付款原因，并说明付款前是否取得发票，是否到货.文档收集自网络，仅用于个人学习工程预付款地基本要求：申请时应当说明工程进度，并提供百分比地确认证据如第方监理签字，合同中规定地工程项目节点.外购材料时应当由项管签字认可地材料验收单.付款时应当提供收款单位地收据（盖章）或发票.文档收集自网络，仅用于个人学习原始凭证地基本要求是：（一）原始凭证地内容必须具备：凭证地名称；填制凭证地日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员地签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额.（二）从外单位取得地原始凭证，必须盖有填制单位地公章；从个人取得地原始凭证，必须有填制人员地签名或者盖章.自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定地人员签名或者盖章.（三）凡填有大写和小写金额地原始凭证，大写与小写金额必须相符.文档收集自网络，仅用于个人学习原始凭证地内容要真实可靠.即要实事求是地填列经济业务内容，原始凭证填写经济业务发生地日期、内容、数量和金额必须与实际情况完全相符.原始凭证是企业单位经济业务地如实写照，是具有法律效力地证明文件，不允许在原始凭证填制中弄虚作假.原始凭证填写地内容要完整.原始凭证中地所有项目必须填列齐全，不得遗漏和省略，尤其需要注意地是年、月、日要按填制原始凭证地实际日期填写，原始凭证地基本内容和补充内容都应该逐项填列，名称要齐全，不能简化，品名或用途要填写明确，不允许含糊不清，有关人员地签章必须齐全，项目填列不全地原始凭证不能作为经济业务地合法证明，也不能作为编制记账凭证地附件和依据.文档收集自网络，仅用于个人学习原始凭证地填制除需复写地外，必须使用钢笔或碳素笔书写，属于套写地凭证应一次性套写清楚，做到不串行，不串格，阿拉伯数字应逐一书写，不得连笔.使用印有编号地原始凭证，应按编号连续使用，有关经办人员都要在原始凭证上盖章，表示对该项经济业务地真实性和正确性负责，原始凭证上地签章应清晰可辨.文档收集自网络，仅用于个人学习填写阿拉伯数字、货币，字迹必须清晰、工整，并符合下列要求：（一）阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写.阿拉伯金额数字前面应当书写货币市种符号或者货币名称简写和市种符号.币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白.凡阿拉伯数字前写有市种符号地，数字后面不再写货币单位.（二）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）地阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；元角分地，角位和分位可写“”，或者符号“”；有角无分地，分位应当写“”，不得用符号“”代替. （三）汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十

原始凭证的基本要素及报销要求

原始凭证的基本要素及报销要求原始凭证在这里指的是购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。（一）原始凭证的名称； 1、凭证的名称； 2、填制凭计的日期； 3、填制凭证单位的名称或者填制人的姓名； 4、经办人员的签名或盖章； 5、接受凭证单位的名称； 6、经济业务事业的内容； 7、经济业务事项的数量、单位、金额。（二）原始凭证的报销要求 1、原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。 2、原始凭证必须盖有填制单位的公章（财务专用章、发票专用章等）。 3、大写金额和小写金额必须相符。 4、原始凭证所记载的各项内容不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误不得更正，只能重开。借款有关注意事项

1、工作人员因购物、出差等需借款时应填写借款单（借款参加会议的须携带会议通知书；购置大宗物品、预付工程款借款的须携带有关合同协议），经单位领导审批后携相关计划簿办理借款手续。 2、出差人员若需借款，一般只能提前三天；借款金额由会计人员根据出差时间、地点及报销标准等核定，不得多借。 3、前账不清，一般不得再借款。借款人处理完有关事项后须及时办理报销冲账手续，否则不予再次借款。特殊情况（主要指客观情况，如工程款、购买设备等需分期付款支付的）暂时不能结清借款的，在说明情况并经同意后方可再次借款。 4、无正当理由借款逾期不报账的，经财务处催款后仍不办理报销手续者，财务处将从下月起逐月从其工资中扣还。报销的基本程序及注意事项（一）基本程序 1、凡报销、借款、领款，需分别填写《费用报销单》或《旅差费报销单》、《借款单》及《领款单》，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦。 2、将有关原始票据整齐地粘贴于报销单后，单据较多可另附纸粘贴。 3、报销票据背面须有经手人及证明（验收）人签字（审批领导不得作为证明人或验收人）。

关于公司费用报销中单据使用的一些规定

关于公司费用报销中单据使用的一些规定第一条为了强化财务部门会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，促使会计基础工作制度化、规范化，特制定本规定。第二条本规定适用于公司所有员工日常费用报销、差旅费报销、业务招待费报销。第三条本规定中报销单据特指公司印制的报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单以及原始凭证粘贴单，原始凭证指报销用原始凭证（如发票、入库单以及相关审批单等）。第四条报销单适用于日常办公费用报销；差旅费报销单适用于员工出差过程所发生费用的报销；业务招待费报销单适用于业务招待费的报销。第五条经办人（报销人）应严格按照公司规定确定费用类型，并填写与之相适应类型的报销单据（指报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单，下同）。不同类别的费用不得在同一张报销单据上报销。第六条原始凭证粘贴的规定（一）原始凭证需由相应的经办人（报销人）按照本规定要求在统一印制的原始凭证粘贴单上进行粘贴、整理、签字后方可到财务部门报账。不得随意、无序粘贴；（二）原始凭证应按照类别进行分类整理、粘贴，同类别的按照

时间顺序进行粘贴；（三）同类凭证如果数量较多、大小不一，应按照凭证规格大小进行分类，同一张原始凭证粘贴单上所粘贴的凭证尽量保证大小一致；（四）过长过宽的原始凭证，应先横向折叠再纵向折叠，以保证折叠后的大小和相应的报销单据大小一致，原始凭证本身不必保留的部分可以剪裁，但不得因为剪裁而影响凭证本身内容的完整；（五）大小小于报销单据的原始凭证应粘贴于原始凭证粘贴纸上，各种不能直接装订的原始凭证（如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票、购物发票）都应按类别整齐的粘贴于原始凭证粘贴纸的范围之内，不得超出。粘贴时应横向进行，从左至右，逐张左移，均匀粘贴，每一张原始凭证只粘左边0.6厘米-1.0厘米，粘牢即可；（六）每张原始凭证粘贴单上不得粘贴过多的原始凭证，较大质硬的应在5张以下，较大质软的在10张以下，较小的在30张以下；（七）粘好以后要检查是否有未粘稳的凭证。最后应在原始凭证粘贴单的空白处（若正面无空白处，可写在背面）分别写出每一类原始凭证的类别、张数、总金额，以方便财务人员核查。第七条报销单据填写规范（一）经办人（报销人）应如实填写报销单据上的费用项目、金额、报销金额合计等项目，以及在左上角填写部门名称，并在报销人栏目签字确认；

报销凭证票据粘贴方法

报销凭证票据粘贴方法一、总要求 1.发票必须是财政或税务的正规票据（有财政局或税务局监制章）。特殊行业的票据（邮局、铁路等）。 2.发票上必须要有名称（抬头写“西安汇龙网络科技有限公司”）、报销事项、单价、数量、金额。 3.发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。 4.发票上应注明开出日期，要有经办人的签名或盖章。 5.发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。 6.发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手。 7.发票的开具项目和发票的种类相符。(服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费)。二、发票分类 1.交通类票据 a)民航部门的飞机行程单。 b)铁路部门的火车票，中途补票。 c)长途汽车公司的发票。 d)轮渡公司的发票。

e)出租车发票。 f)公交车票、人力三轮车票。 g)机场、火车站打包、存取费票据。 h)铁路航空订票、退票费。 2.住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。 3.招待类包含餐饮发票，休闲场所发票，旅游费，食品购买发票。 4.租车类包含汽车租赁公司的发票，加油票，停车费，过路过桥费发票。 5.工程类票据 a)仪器、仪表、工具、相机、测试手机购买的发票。 b)仪器、仪表、工具、相机、测试手机租赁的发票。 c)用于支付临时人员的工资。 6.通讯类包含移动、电信、联通等运营商开出的当月话费发票，不能是预存话费发票。 7.邮寄类包含中国邮政特有的带有印戳的收据，快递公司发票，不能是快递单。 8.手续费包含银行出具盖有印戳的收费单据。 9.办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印，刻章，证件类发票，宽带使用费发票等。 10.房费包含房屋租赁、水电费、物业费、卫生费、有线电视使用费发票三、发票粘贴

报销单粘贴方法

报销单粘贴方法 1、首先应按照类别（如：办公费、餐费、业务招待费等）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。 2、进行粘贴时，必须使用由财务部统一格式的票据粘贴单、费用报销单，不得使用自行印制或购买的其他单据。 3、同类单据如果数量较多，大小不一，应按票据规格的大小进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致。每张粘贴单所粘贴的票据不得过多，大张发票及单应放下面，小张放上面。 4、很多很小的原始单据要摊开粘贴，比如车费特别多，粘在粘贴单上时，可以摊开几行自左至下、由上到下，由右至左均匀排列粘贴满。不得出边、留空或大量累压粘贴，不得厚簿不匀。 5、和记帐凭证页面查不多的原始凭证不必再进行粘贴，页面大于记帐凭证的原始凭证则需要将原始凭证左、下边折叠，使其和记帐凭证边缘大小一致。对个别规格参差不齐的票据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。 6、对于规格较大，纸质较硬的单据（如：工资表），可不再使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。 7、单据粘贴完毕后，需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人和报销人员签字等内容填列完整，做到书写清楚，计算正确。粘贴好的凭证，应及时用重物压平，以防折皱、膨松，影响凭证装订的效果。 8、报销人员将整理好的报账凭证交财务部进行核销。对于不真实、不合理的报销凭证，财务部有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，财务部予以退回，要求更正、补充票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。 1

2 票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 3

报销单的填写规范

车票报销单的填写与发票粘贴规范一.票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单,粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。 6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下：图1火车票类的粘贴

图2车辆通行费发票的粘贴图3出租车票的粘贴

图4汽车车票的粘贴图5汽车客票的粘贴报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。

报销凭证及粘贴方法

报销凭证及粘贴方法一、填写报销凭证的要求 1. 所有请款单，费用报销单，差旅费报销单等报销凭证应用黑色水笔填写，不得用铅笔、圆珠笔填写。 2. 填写单据填写不得涂改，金额大小写必须一致。 3. 请款单，报销单填写要仔细，内容要填写完整，签字要完整二、对报销票据的要求. 1. 发票上方须印有税务或财政部门的票据监制章。 2. 付款方名称必须填写“上海钢联电子商务股份有限公司”。 3. 必须盖有收款单位财务印章或发票专用章。 4. 购买物品的发票必须填写物品名称、数量、单价、金额；概括填写购物内容的票据，须附有购物小票或加盖售货方印章的购物清单。 5. 合计总价计算正确、大小写金额一致，不得涂改、挖补。不具备上述全部要素的发票或收据（除定额发票不受第二、四条的限制外），为不合格或不完整票据，财务部将不予受理。三、发票粘贴原则 1. 粘贴单：用半张大小的A4纸做为粘贴单。 2. 粘贴工具：胶水。请勿使用回形针，订书机，夹子等工作。（财务档案要保存15年，请大家要粘牢） 3. 对于集中较多的发票按照内容进行分类，再按发票大小，金额分别粘贴。发票的分类：先按发票的类别如：办公用品（含办公用品、笔、本、

文具、文件夹、文件袋等），材料（含材料、打印纸、墨粉、硒鼓、耗材、办公耗材、劳保用品等），交通费、差旅费、印刷费，通讯费，水电费，物业费等，再按金额分类。 4. 大张的发票只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 5.小票的粘贴原则：宁稀勿密。粘贴的发票应该正面朝上，所有发票必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2-3公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。示例：