流动资金管理练习题

流动资金管理练习题

一、单项选择题

1、企业持有一定的现金，其动机是为了满足（）

A．交易性、预防性、收益性需要 B.交易性、投机性、收益性需要

C．交易性、预防性、投机性需要 D.收益性、预防性、投机性需要

2、现金作为一种资产，它的（）

A．流动性差，盈利性强B．流动性强，盈利性差

C．流动性强，盈利性叶强D．流动性差，盈利性也差

3、企业6月10日赊购商品是双方约定“2/10,N/20”，在6月15日有能力付款，但直到6月20日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的（）

A．加速收款B．使用现金浮游量

C．力争现金流量同步D．推迟应付款的支付

4、企业在现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）

A．企业账户所记存款余额

B．银行账户所记企业存款余额

C．企业账户与银行账户所记存款余额之差

D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

5、既要充分发挥应收账款的作用，又要加强应收账款的管理，其核心是（）

A．加强销售管理B．尽量采用现金销售

C．采取积极的收账政策D．制定适当的收账政策

6、在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A．坏账损失增加B．收账费用增加

C．平均收账期延长D．应收账款投资增加

7、不属于存货的储存变动成本的是（）

A．存货的保险费用B．存货占用资金的应计利息

C．存货的残损和变质损失D．替代材料紧急购入的额外成本

8、下列不属于缺货成本内容的是（）

A．材料供应中断造成停工损失B．紧急采购的额外购入成本

C．不能应付业务开支的需要D．丧失销售机会的损失

二、多项选择题

1、为了提高现金的使用效率，通常可以采取的措施有（）

A．加速收款

B．推迟应付款的支付

C．尽量使现金流入和流出发生的时间一致

D．尽量使用从支票开除到款项划款这一段时间的现金

2、确定最佳现金持有量的存货模式考虑的成本主要是（）

A．机会成本B．管理成本C．短缺成本D．转换成本

3、通常请款下，企业持有现金的机会成本（）

A．与现金余额成正比B．与持有时间成反比

C．是决策的无关成本D．等于有价证券的利息率

4、下列属于应收账款管理成本的是（）

A．对客户的资信调查费用B．催收应收账款而发生的费用

C．无法收回应收账款而发生的费用D．因投资应收账款而丧失的利息费用

5、下列项目中与存货经济批量有关的是（）

A．存货单价B．订货提前期C．储存变动成本D．年度计划订货总量

三、计算题

1、某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金400 000元，一次转换成本为400元，有价证券收益率为20%。

要求运用现金持有量确定的存货模式计算：

（1）最佳现金持有量

（2）确定转换成本、机会成本

（3）最佳现金管理相关总成本

2、某公司年度需耗用乙材料36 000千克，该材料采购成本为200元/千克，年度储存成本为16元/千克，平均每次进货费用为20元。

要求：

（1）计算本年度以材料的经济进货批量

（2）计算本年度经济进货批量下的相关总成本

（3）计算本年度以材料经济进货批量下的平均资金占用额

（4）计算本年度以材料的最佳进货批次

3、A公司是一个商业企业，由于目前的收账政策过于严格，不利于扩大销售，且收账费用较高，该公司正在研究修改现行的收账政策。现有甲和乙两个放宽收账政策的备选方案，有