稳健性调查分析

附件：3-1-1 各项资产减值准备计提方法3-1-1-1 访谈记录

3-1-2-1 问卷调查反馈意见

1、公司是否按规定计提各项准备金（包括但不限于应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备等）。资产减值准备的计提、冲销和转回所履行的审批程序，列示计提方法和比例变更情况，是否不存在利用资产减值准备调节利润的情形？

2、本年度全额计提坏账准备，或集体坏账准备的比例较大的（计提比例一般不超过40%及以上的），说明计提的比例以及理由？

3、以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，说明其原因、原估计计提比例的理由、以及原估计计提比例的合理性？

4、对某些金额较大的应收款项不计提，或计提比例较低（一般为5%或低于5%）时，请说明理由？

5、请说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，对实际冲销的关联交易产生的应收款项是否已单独披露？

6、公司是否存在以应收债券融资或出售应收债权？

7、说明存货跌价准备的核算方法，是否按规定提取存货跌价准备。存货是否已分项列示期末余额？存货跌价准备是否已分项列示计提的存货跌价准备金额及其增减变动情况？是否已披露各类存货可变现净值的确定方法？

8、公司除应收账款外的金融资产和长期股权投资减值准备的的计提情况？

9、固定资产减值准备计提情况？

10、公司无形资产减值准备的情况？

附件：3-1-3 各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细

3-1-3-1 2015年1-11月各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细

单位：元

单位：元

单位：元

3-2-1-1 访谈记录

3-2-1-2 问卷调查反馈意见

1、说明公司的投资评估和决策程序，列示风险较大的投资项目。

2、请说明公司管理层对投资风险及其控制的态度？

3、公司交易性金融资产、长期股权投资等的计价和收益确认方法是什么？应说明最近一期末财务报表主要对外投资的投资期限、初始投资额、期末投资额、股权投资占被投资方的股权比例及会计核算方法。

4、报告期公司选用的会计政策、会计估计是否变更，并详细说明变更的内容、理由及影响数。

附件：3-2-2 投资会计核算情况

附件：3-2-3 纳入合并范围子公司基本情况

截止日期：2015年11月30日单位：元

附件：3-3-1 固定资产明细表

3-3-1-1 截止2015年11月30日的固定资产明细表

单位：元

单位：元

单位：元

附件：3-3-2 按类别列示的固定资产及折旧明细表

3-3-2-1 截止2015年11月30日按类别列示的固定资产及折旧明细表

单位：元

单位：元

单位：元

附件：3-3-3 固定资产的计价政策、折旧政策、使用年限和残值率3-3-3-1固定资产的计价政策：

3-3-3-2 固定资产的折旧政策、使用年限和残值率

单位：元

附件：3-3-4-1 截止2015年11月30日的固定资产盘点表：

盘点人：会计主管人员：监盘人：盘点日期：

附件：3-3-5 固定资产实际运行（使用）状况

如：公司是否存在固定资产中融资租入固定资产及固定资产用于抵押、担保的情况，如有请详细说明。

附件：3-3-6 购建与处置固定资产程序及实际执行情况

问卷调查反馈意见

请说明公司购建、处置固定资产所履行的必要审批程序及实际执行情况。

参考模板：人事行政部是固定资产的管理部门，负责固定资产的购置、使用、调剂、报废、清理和固定资产卡片的管理。

公司所需固定资产的购置由使用部门提出申请，填写《采购申请单》，报总经理审批后，人事行政部负责统一购买。购置固定资产时，本着事先询价，货比三家，物美价廉的原则采购，由经手人负责验货，如验货方法不当出现质量问题的，由经手人负责。

固定资产购入后由人事行政部、财务部共同验收，填制固定资产入库单，由经手人、保管员签字确认，实行统一编码登记管理。

购置固定资产的经手人凭发票到固定资产管理人员处填写入库单，办理入库手续，入库单一式三联，管理人员留存一联，经手人持两联入库单及发票到财务部办理报销手续，报销完毕，经手人留存一联入库单以备后查。

公司购置的固定资产是为本公司生产经营使用的，但对一些不适用和不需用的固定资产，可以出售转让，在出售转让前掌握该资产的原值、净值和出售转让的价值，合理作价，减少资产损失，办理相关手续。

对报废、毁损的固定资产写清情况，如果是由于人为的因素造成的要由当事人承担经济责任。

公司每年都对固定资产进行盘点，最近一次盘点于xxxx年x月x日对固定资产进行盘点，经盘点账实相符。

3-3-6-1 大额主要固定资产的购置凭证、银行单据、发票

3-3-6-2 固定资产处置凭证及审批

附件：3-3-7 固定资产折旧重新计算表

单位：元

附件：3-3-8 固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析

附件：3-4-1 无形资产明细表

3-4-1-1 截止2015年11月30日的无形资产明细表

单位：元

3-4-1-2 截止2014年12月31日的无形资产明细表

单位：元

3-4-1-3 截止2013年12月31日的无形资产明细表

单位：元

附件：3-4-2 无形资产权属证明文件

附件：3-4-3 无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限

3-4-3-1无形资产计价政策

3-4-3-2 无形资产摊销方法与摊销年限

单位：元