2011年11月25日AO2011资格认证考试答案

2011年11月25日AO2011资格认证考试答案

A特派办对某银行资产负债损益及原董事长离任经济责任进行审计。请按题目要求，逐步完成审计工作。

第1题（4分）

请按如下要求，在AO中创建对应的人员：

（1）添加部门，“部门名称”为考生的单位。

（2）在上述部门中添加人员，“姓名”为考生的姓名，“身份证号”为考生的考号，“密码”为123（系统出现提示时，点击“是（Y）”即可）。

（3）特派办的其他相关人员信息已从OA中下载，在“C:\AOExam\考试素材”目录中提供了下载的人员信息文件“部门人员.xml”，请将此文件包含的人员信息导入考生的AO。

通过上述操作创建的这些人员就是AO的用户。

步骤：（1）以admin身份进入AO211，“系统管理”――“人员管理”――左侧所属部门区域单击右键，“添加部门”――输入考生单位如“A审计”

（2）在考生单位上单击右键――“添加人员”，在添加人员选项卡中按题目要求依次填写姓名、身份证号、口令

（3）点击“导入下载人员信息”按钮，按要求打开考试素材中“部门人

员.xml”文件

第2题（15分）

考生作为主审的首要工作是建立审计项目，请以考生身份登录AO，按下列提供的信息建立审计项目。

（1）项目的基本信息如下：

①项目编号，请通过“生成项目编号”按钮功能生成，相关信息为

项目年份：2009

审计内容：财政财务审计

审计或专项审计调查：审计

项目级别：省/特派办/派出局

项目类别：统一组织

专业类别：金融审计

署级流水码：00

省级流水码：01

市级流水码：00

县级流水码：00

执行单位名称：京津冀特派员办事处

扩展码：00

预留码：0000

②项目名称：某银行资产负债损益及原董事长离任经济责任审计

③统计指标：2006版

④报表类型：金融审计-08

⑤项目管理模板类型：功能分类模板

⑥项目路径：存放在“C:\AO项目”目录下。

⑦其他信息为

填报单位：A特派办

组织单位代码：自动生成（组织单位名称选择“金融审计司”后由AO自动生成）

组织单位名称：金融审计司

被审计单位地域：B市

被审计单位编号：110101000019162

被审计单位名称：某银行

项目基准人员：10

项目开始日期：2009年5月12日

项目结束日期：2009年7月30日

有效工作日：60

立项依据：审计署年度工作计划和A特派办年度工作计划

审计目标：在全面掌握某银行经营管理活动的基础上，揭露和查处经营管理中存在的违纪违规问题和突出风险，从制度、政策和监管上分析原因，促进银行加强规范管理，依法经营，推进

建立安全高效的金融运行机制。同时，关注原董事长屡职经济责任情况。

审计范围和重点：银行2008年度的资产负债损益情况，并根据市委组织部的要求，对***同志任期经济责任审计进行审计，并对涉及的有关的事项进行延伸或调查。

（说明：其他信息未指定可不填）

（2）项目的审计组成员为A特派办“金融审计处”中的所有人和考生，其中刘林为审计组长，考生为主审，彭宁为审核人员，且最终归档时审计日记、底稿的排列顺序依次为审计组长、主审、复核人员、其他审计人员。

（3）审计事项：

从审计事项数据字典表中选择“四、金融审计/（一）商业银行审计”中“一、存款”和“二、贷款”下所有审计事项作为本次审计的审计事项，并保存在审计资料树的“重要管理事项”目录中。

步骤：（1）退出AO2011，以考生身份登录AO――“项目管理”――“准备管理”――“建立项目”――“手动建立项目”，在创建审计项目选项卡中，点击“生成项目编号”按钮，在生成项目编号选项卡中按题目要求依次填写或选择各项内容――“确定”――复制粘贴项目名称（即某银行资产负债损益及原董事长离任经济责任审计）、选择报表类型、项目管理模板类型，点击项目路径处下拉键头，点击“浏览”按钮，选C盘，点击“新建文件夹”按钮，在名称

处输入“AO项目”，――“确定”――“确定”――“完成”

“准备管理”――“项目信息维护”――，在项目基本信息一至三个卡中依次按题目提供的内容填写即可。（注意：1、组织单位名称处选“金融审计司”，组织单位代码便会自动生成；2、在填写项目基本信息三时，立项依据、审计目标、审计范围和重点时，在原题处复制，在选项目卡三各对应项处应用组合键Crtl+V＜即粘贴＞）――“完成”

（2）“准备管理”――“项目人员管理”――在系统部门人员列表中选择“金融审计处”――点击“添加所有”按钮，点击“项目人员角色设置”按钮，按要求勾选组长、主审及审核人员，并点击向上调整箭头，按题目要求调整组长、主审及审核人员顺序――“保存”――“关闭”

（3）“准备管理”――“审计事项管理”――点击“从字典引入审计事项”按钮，在选择审计事项类型处选择金融审计，将存款和贷款事项全部勾选――“确定”――选择“重要管理事项”文件夹――“确定”

第3题（2分）

项目的审计通知书需要主审从OA中下载并引入AO。在“C:\AOExam\考试素材”目录中提供了从OA中下载的“A特派办关于某银行资产负债损益及原董事长离任经济责任审计的通知.doc”，请考生将它作为资料引入AO，存放在资料树的“审计文书”目录中，资料类型指定为“审计通知书”，其余属性不

用修改。

步骤：关闭审计事项界面，“资料管理”――“从系统引入资料”――到考试素材处打开A特派办关于某银行资产负债损益及原董事长离任经济责任审计的通知.doc，在引入系统资料卡中，资料类型名称处选“审计通知书”――“确定”――“是”――在选择资料存储位置卡中选“审计文书”目录――“确定”

第4题（6分）

审计组需要进行审计经费管理，但是AO提供的成本管理表格不适用，请考生完成如下步骤，实现使用审计组常用的表格格式在AO中进行审计经费管理：

（1）在“C:\AOExam\考试素材”目录中提供了审计组常用的表格格式文件“审计经费管理表.xls”，请使用“审计文档模板管理”功能，新建一个名为“个人常用”的模板分类，然后将“审计经费管理表.xls”作为模板文件添加在此分类下，资料类型为“项目成本状态文档”。

（2）使用“成本管理”-“项目预算”提供的功能，将AO提供的“审计外勤经费管理表”格式替换为上题添加的“审计经费管理表”格式，并将文件保存在审计资料树的“重要管理事项”目录中。

据此，审计组就可以使用熟悉的表格格式进行审计经费管理了。