最新东财会计循环模拟实验(初级)B答案

补充：
19.结账（转账凭证） （1）借：本年利润
贷：生产成本 管理费用 制造费用 销售费用
（2）借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入等 贷：本年利润
实验要求
• 本实验做完最后要交：
(1)一本记账凭证：按照科目汇总表；现金凭证、 银行凭证、转账凭证分别编号排序，加封面装 订成册
(2)一本账簿：总账、明细账、现金和银行存款日 记账、资产负债表、利润表订在一起
长 的 时 间 隧 道，袅
东财会计循环模拟实验(初级)B答案
1、设置账户
2、填制原始凭证 3、编制记账凭证 4、登记账薄 5、对账和结账 6、编制会计报表
•现金日记账（39）、银行存款日记账（40） •总分类账（41）、明细分类账（49-59） •现金支票、转账支票、银行进帐单、银行托收 承付凭证、发票…… •领料单、产品出库单、借款单、工资单、折旧 计算表、产品Fra Baidu bibliotek本表、入库单…… •（11-23） •银行凭证(28)、现金凭证(25)、转账凭证（31）
•现金日记账（39）、银行存款日记账（40） •明细分类账（49-59） •科目汇总表（24）和总账（41）
•资产负债表（60） •利润表（61）
1、填日期
记账凭证
2、填凭证号
年月 日
字第 号
摘要
科目
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
附 单 据
3、对业务情 况进行说明
4、填写业务 涉及的科目
进 入 夏 天 ，少 不了一 个热字 当头， 电扇空 调陆续 登场， 每逢此 时，总 会想起 那 一 把 蒲 扇 。蒲扇 ，是记 忆中的 农村， 夏季经 常用的 一件物 品。 记 忆 中 的故 乡 ， 每 逢 进 入夏天 ，集市 上最常 见的便 是蒲扇 、凉席 ，不论 男女老 少，个 个手持 一 把 ， 忽 闪 忽闪个 不停， 嘴里叨 叨着“ 怎么这 么热” ，于是 三五成 群，聚 在大树 下 ， 或 站 着 ，或随 即坐在 石头上 ，手持 那把扇 子，边 唠嗑边 乘凉。 孩子们 却在周 围 跑 跑 跳 跳 ，热得 满头大 汗，不 时听到 “强子 ，别跑 了，快 来我给 你扇扇 ”。孩 子 们 才 不 听 这一套 ，跑个 没完， 直到累 气喘吁 吁，这 才一跑 一踮地 围过了 ，这时 母 亲总是 ，好似 生气的 样子， 边扇边 训，“ 你看热 的，跑 什么？ ”此时 这把蒲 扇， 是 那 么 凉 快 ，那么 的温馨 幸福， 有母亲 的味道 ！ 蒲 扇 是 中 国传 统工艺 品，在 我 国 已 有 三 千年多 年的历 史。取 材于棕 榈树， 制作简 单，方 便携带 ，且蒲 扇的表 面 光 滑 ， 因 而，古 人常会 在上面 作画。 古有棕 扇、葵 扇、蒲 扇、蕉 扇诸名 ，实即 今 日 的 蒲 扇 ，江浙 称之为 芭蕉扇 。六七 十年代 ，人们 最常用 的就是 这种， 似圆非 圆 ， 轻 巧 又 便宜的 蒲扇。 蒲 扇 流 传 至今， 我的记 忆中， 它跨越 了半个 世纪， 也 走 过 了 我 们的半 个人生 的轨迹 ，携带 着特有 的念想 ，一年 年，一 天天， 流向长
5、填写 金额
张
合
会计主管：
记账：
6、填写姓名
计
出纳：
复核：
制单：
7、填 写原始 凭证数
量
经济业务
1.提现
13.差旅费报销
2.领料（生产成本）6
14.计提折旧
3.购入原材料（进项增值税） 4.销货（记收入）
15.计提工资和职工福利费
5.购入固定资产
16.结转制造费用
7.广告费 8.差旅费 9.提现发放工资
(3)10页以前的属于实验资料，自己撕下来，不 需上交
17.产品入库，结转成本 18.结转销售成本
10.收到货款
19.结账。
11.支付电话费 12.支付电费
20.结转所得税
举例
• 1月2日，签发现金支票一张，从银行提取 现金4000元备用
(1)找到相应的原始凭证（11），填写现金支票
(2)编制银行凭证
• 借：现金
4000
•
贷：银行存款
4000
(3)登记银行存款日记账和现金日记账