审计要求KPMG
KPMG重点审计程序审计步骤指南
Audit Program31 December 2000Prepared byDate Reviewed byDate Approved byDateYEAR ENDAUDIT PROGRAM FOR Cash & BankRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 1. Compare the listing of cash and bank accounts with those of priorperiods and investigate any unexpected changes (e.g., creditbalances, unusual large balances, new accounts, closed accounts) orthe absence of expected changes._____ 2. Review interest received in relation to the average cash and bankbalances.Cash balances_____ 3. (a) Obtain a copy of the list of balances of cash as at 31/12/1999 and31/12/2000.(b) Check casting and agree total with general ledger controlaccount._____ 4. Scan cash entries noting any unusual items and make furtherinvestigation where considered necessary.Bank Balances_____ 5. (a) Obtain a copy of the list of balances of bank as at the period enddate; and(b) Check casting and agree total with general ledger control account.6. Bank Confirmation request (Note 2)(a) Get a standard bank confirmation request form from thestationery cupboard.(b) Fill in the client name, our reference number and the period oryear end date (please specify) for the bank to confirm.(c) Give the partial completed form to the relevant client staff .(d) Request the client to perform the following tasks:·Stamp the form with the company chop;·Have the form signed by an authorized signatory;·Fill in the balances in the appropriate boxes;·For items which are not applicable for the company, fill in“N/A” in the corresponding boxes; and·Confirm to us whether the form can be sent to the bank by mailor if the client is required to take the confirmation to the bank.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Cash & Bank (Continued)Ref Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by Bank Balances (Continued)(e) Check the completed confirmation form to ensure thefollowing:·the balances agreed to the bank statements as at theconfirmation date;·the form is properly signed;·the client has filled in all security and guarantee related matterson the bank confirmation; and·Send the bank confirmation form to the bank by post.OrIf the client staff has to take the confirmation to the bank, arrange astaff to go with him/her. (Note 3)(f) Keep copies of the confirmation in the file until replies areobtained from the banks.(g) When replies are received, check the confirmations received toensure that:·the forms were stamped and signed by the bank on the lastpage; and·the individual balances and information are endorsed by thebank staff personal chop. (Note 4)_____ 7. Examine the client’s bank reconciliation as at 31/12/2000 asfollows:a) agree book balance to Cash Book and General Ledger;b)agree balance per bank statement to bank statement at theyear end and bank confirmation received;c) check casting of the bank reconciliation;d)vouch all lodgments / lodgments with amount greater thanRMB _____ * not clear to the cash book and bank statementin the following month ensuring all lodgments are cleared;(Note 5)e) vouch all outstanding cheques / outstanding cheques withamount greater than RMB _____ * to the cash book and to thebank statement in the following month & note down the datewhen they are cleared; (Note 5)f) obtain explanations from the client of all outstanding lodgments/ lodgment with amounts greater than RMB_____ *;g) investigate all stale cheques / stale cheques with amountgreater than RMB_____ * issued for more than five / ten days*, and make appropriate adjustments thereof in the cash bookand ledger; (Note 6)YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Cash & Bank (Continued)Ref Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by Bank Balances (Continued)h) investigate all payments / payments with amount greater thanRMB_____ * recorded by the bank but not recorded by theclient, and make appropriate adjustments thereof in the cashbook and ledger; (Note 6) andi) investigate all receipts / receipts with amount greater thanRMB_____ * recorded by the bank but not recorded by theclient, and make appropriate adjustments thereof in the cashbook and ledger. (Note 6)_____ 8. Review the bank book for any unusual items (greater than RMB_____) such as: a) non-trading receipts or payments andb) transfers in and out of the bank accounts._____ 9. Select receipts larger than RMB ______ and payments larger thanRMB ______ within ____weeks before and after the year end toensure that they have been properly accounted for.General_____ 10. Review the cash and bank accounts in the general ledger for unusualitems._____ 11. Review the cash disbursements and cash receipts registers forunusual items; investigate any such items observed._____ 12. Review bank confirmations, minutes, loan agreements and otherdocuments for evidence of restrictions on the use of cash, or ofliens, or security interests in, cash._____ 13. Consider the covenants and other narratives given in loan and othermaterial agreements and determine compliance with the agreementsand whether necessary disclosure have been made._____ 14. Consider the implications of client management practices that resultin recurring short term loan to finance working capital. Considerinquiry of client management and alert your senior / executiveshould such short term loans be encountered in the audit.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Cash & Bank (Continued)Ref Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by* Delete as appropriateNote 1i. The cash count should be performed by cashier with the presence of a staff that normally is not involved in the cashier function.ii. Cash certificate is acceptable only if the petty cash balance is considered as immaterial and / or the risk associated is low/ minimal.Note 2i. Bank confirmations are sent on an individual branch basis, i.e. one confirmation per branch.ii. Confirmation should also be sent to accounts closed during the year.iii. If either the bank or the client refuses to reply/send the confirmation, consider if there is a significantlimitation of our audit scope and its implications.Note 3When it is not feasible for an EYHM staff to go with the client, we must reconsider if the confirmation obtained provides sufficient and reliable audit evidence due to the lack of independence.Note 4Alternatively, the bank may issue its own bank certificate to confirm the deposits and loans balances and confirm that no other business transactions exiting.Note 5The extent of vouching work depends on our assessment of the likelihood of errors occurring.Note 6We have to consider the effect in aggregate regarding the unadjusted items which are below the amount stipulated in this procedure whenever one is set.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Accounts ReceivableRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by1. Obtain or prepare a listing of accounts receivable and investigateunusual balances. Credit balances, and accounts that may not beaccounts receivable, or may not be properly classified as accountsreceivable trade (e.g. consignment accounts, related-party oremployee accounts ).2. Trace the total in the customers’ ledger to the general ledger controlaccount: investigate reconciling items greater than ¥________ andunusual items.3. Compare current period’s receivables as a percentage of net sales withprior periods’ percentages. Compare discounts, returns, andallowances with prior periods (e.g. as 5 - 10% of sales).4. As of 31/12/2000, perform confirmation procedures for accounts asfollows:a. Select key items (accounts greater than ¥________ and accountswith the following characteristics: long aging, or involved in legalcase) for positive confirmation procedures.b. Using a MUS or Random technique, select a representative sampleor account (as determined through use of Audit Risk Table__________) for positive / negative confirmation procedures.c. Trace information (i.e.. balance and addresses) from individualrequests to the subsidiary records. Send requests and prepareconfirmation statistics.d. Trace confirmation replies to the trial balance and request theclient to reconcile differences. Investigate explanations for differencesgreater than ¥_______ and any unusual explanations.e. Send second requests for all unanswered positive confirmationrequests.f. Examine subsequent cash receipts, shipping records, salescontracts, and other evidence to substantiate the validity of accountsfor which no reply or an unsatisfactory reply was received.g. Summarize the results of the confirmation procedures.5. Test sales cut-off for service rendering greater than ¥ for theLast days before year end and the first ___days after yearend.Determine that the sales were recorded in the proper periodthrough review of shipping documents, billings, sales register andother supporting documents.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Accounts Receivable (Continued)Ref Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by6. Test for out-of-period credit memos by examining those greater than¥_____ issued for the period from the balance sheet dated to/ /2001. Inquire as to whether there are any unissued credits thatrelate to the period under audit.7. Test the aging of accounts receivable and unbilled contracts foramounts greater than ¥and accounts with the followingcharacteristics: opening receivable balance brought forward from // , to support the accuracy of the aged trial balance. Trace thedetails to and from the customer’s ledger accounts or supportingdocumentation.8. Compare aging, bad debt expense, and write-offs with prior periods.Compare the current period’s accounts receivable turnover and/ornumber of day’s sales outstanding with prior periods’ amounts.9. Evaluate the adequacy of the allowance for doubtful accounts and therelated provision as follows:a. From the aged trial balance as of 31/12/2000, select accounts withbalances greater than ¥, accounts greater than ¥ that are more than180 days past due, and accounts with legal contingencies.b. In addition to those accounts selected in a above, select anyadditional accounts that have a higher likelihood of error (e.g.. prioryear experience, industry concentration).c. For those accounts selected, discuss collectibles concerns with thecredit manager or other responsible individual and reviewcorrespondence files or other relevant data in support of the client’srepresentations.d. Review subsequent collections for those accounts selected forevaluation.e. Determine if any product related problems (e.g.. quality right ofreturn) are affecting collectibles and should be considered indetermining the adequacy of the allowance. These problems shouldalso be considered in determining the adequacy of the allowance forinventory obsolescence.f. Perform appropriate analytical review procedures.g. Conclude on the adequacy of the allowance.10. Review the accounts receivable and sales accounts in the generalledger and the sales and cash receipts registers for unusual items:investigate any such items observed.11. Determine whether any receivables are pledged as collateral orSubject to any liens; coordinate with work on debt payable.CLIENT .YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Prepayment & Construction in ProcessRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 1. Obtain or prepare an analysis for each significant classification ofprepaid expenses, deferred charges, other assets or intangibles.Include adequate descriptions of significant components and thefollowing:a. Balance at the beginning of the periodb. Additions at costc. Deductions charged to expense, and to other accountd. Balance at the end of the period._____ 2. Foot the analyses and trace totals to the general ledger: trace thebeginning balances to the prior period audit working papers._____ 3. Compare the account balances with those of prior periods andinvestigate any unexpected changes (or the absence of expectedchanges). For accounts greater than ¥and accounts that have changedby the greater of ¥ or 5~10% from the prior period. Recomputed theending balance (and examine supporting documents for significantcharges as appropriate) and determine that the carrying amount doesnot exceed amounts properly allocable to future periods._____ 4. Trace amounts amortized to expense during the period to the relatedgeneral ledger accounts._____ 5. Confirm deposits and assets held by others for those items greaterthan ¥ and items related to construction of shelters and unipoles, oritems related to operating expenses for sales centers._____ 6. Review the accounts under this classification and the related incomeand expense accounts in the general ledger for unusual items:investigate any such items noted._____ 7. Determine that there has been no permanent impairment of value fordeferred charges, intangible assets, etc._____ 8. Determine that balances are properly classified in the balance sheet(current versus non-current, etc.).____ 9. Identify any exceptional item (i.e. prepaid legal fee). Investigate itsnature and consider the recoverability of these items and whether anyprovision is needs.10. Perform reasonableness test on amortisation of deferred expenses._____ 11. Send and obtain confirmations from staff and sales centers to verifyexistence of assets._____ 12. Perform overall analytical review on total prepayment andconstruction in progress._____ 13. Obtain and review a movement of construction in progress, examinesupporting documents for material additions.14. Test the calculation of capitalised interest if appropriate.____ 15. Check Completion Verification to ensure that CIP is transferred tofixed assets at proper time.CLIENTYEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR AffiliatesRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by ______ 1. Review other receivable and payables, and reclassify currentaccounts with ultimate holding company, subsidiaries, fellowsubsidiaries and associate company to the proper accounts.______ 2. Agree or reconcile all current accounts balance with relatedparty by sending confirmation. Agree the current accountbalance with subsidiaries’ books and records.CLIENT .YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Fixed Assets and Concession RightsRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by ______ 1. Obtain or prepare a summary of property, plant and equipment andrelated depreciation (by major classification) including thefollowing:a. Beginning and ending balances at cost.b. Asset additions at cost.c. Asset retirements and dispositions.d. Other changes (e.g. transfers).e. Beginning and ending balances of the allowances fordepreciation.f. Additions to the allowance for depreciation accompanied by ananalysis of amounts charged to expense, absorbed in inventory,and capitalized.g. Reductions of the allowance for depreciation for retirements anddispositions.______ 2. Obtain or prepare a schedule of asset additions during the period,including description, date acquired, estimated useful life, and cost,for all additions of ¥or more, with those under that amountcombined so the total additions ties to the summary schedule byclassification. Compare the level of property acquisitions for theperiod with the prior period.______ 3. Obtain or prepare a schedule of retirements and dispositionincluding description, date of acquisition, date of retirement ordisposition, cost, accumulated depreciation, net carrying value,proceeds of disposition, and gain or loss on disposition.______ 4. Trace the beginning balances per the summary schedule to endingbalances per the prior period’s audit working papers.______ 5. Trace amounts per the summary schedule to the general ledger, thedetailed asset records, and to the schedules of additions, andretirements and dispositions; test the footings and crossfootings ofthe schedules.______ 6. For asset additions greater than ¥ and additions with the followingcharacteristics: capitalised interests, or capitalised legal fees,examine supporting documents (purchase contracts, paid checks,vendors’ invoices) to verify recorded cost. Challenge the estimateduseful lives assigned.______ 7. For asset retirements and dispositions with net carrying valuesgreater than ¥, examine supporting documents (bills of sale,contracts, copies of checks) to verify proceeds and determine thatthe appropriate cost and accumulated depreciation were removedfrom the accounting records. Recomputed gain or loss.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Fixed Assets and Concession Rights (Cont’d)Ref Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 8. Examine support for charges greater than ¥to repair andmaintenance expense accounts for potential items that should havebeen capitalized. Compare repair and maintenance expense accountbalances with the prior period and investigate any unexpectedchanges (or the absence of expected changes)._____ 9. Perform physical inspection of selected shelters in 3 major citiesand determine asset recoverability / realization._____ 10. Note down the depreciation policy under the Group’s instruction.Perform reasonableness test or detail recalculations to assessdepreciation / amortization expense and tie the total expense perthe property summary to the general ledger accounts._____ 11. Obtain or prepare schedules of lease and rental expense detail.Examine support for charges greater than ¥________ to determineproper classification. Determine that any new leases have beenproperly accounted for._____ 12. Test the calculation of capitalized interest, if appropriate._____ 13. Review the property, plant and equipment and related accounts inthe general ledger for unusual items; investigate such items noted._____ 14. Review minutes, agreements, UCC filings, and other documents(e.g., bank and loan confirmations) for evidence of liens, pledges,security interests, and restrictions on property, plant andequipment._____ 15. Determine the tax basis of accounting for property, plant andequipment transactions, and verify that any book-tax differenceshave been accounted for property.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Accounts Payable, Accruals and Other LiabilitiesRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by ______ 1. Obtain or prepare a schedule of accounts payable details as of thebalance sheet date: foot the schedule and trace the total to theaccounts payable balance in the general ledger.______ 2. Compare the list of accounts payable with those of prior periodsand investigate any unexpected changes (e.g. changes in majorvendors, in the proportion of debit balances, in the aging of theaccounts, etc.) or the absence of expected changes.______ 3. Review the accounts payable account in the general ledger andsupporting detail for unusual items. Investigate debit balancesand , if significant, consider requesting positive confirmations andpropose reclassification of amounts.______ 4. Obtain or prepare a schedule of accrued liabilities and deferredincome. Examine the composition and the computation of thoseaccounts considered significant or whether the change / lack ofchange in lance from the prior period is unexpected.______ 5. Compare the account balances with those of prior periods andinvestigate any unexpected changes (or the absence of expectedchanges).______ 6. Ensure the provision of welfare fund and staff welfare expensesare properly accrued and accounted for.______ 7. Review construction contracts and related documents for anyunrecorded liabilities and make adjustments if necessary.______ 8. Circularise the payable accounts with material balances.______ 9. Agree payable accounts with material balance to suppliers’statements or vouch to customer receipts, if available.______ 10. Perform a search for unrecorded liabilities at the year end byreviewing disbursements voucher and unpaid invoices overRMB after year end.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Tax payableRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by ______ 1. For detailed procedures, please see PRC TA X PROVISIONAUDIT PROGRAMME.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Short Term Bank LoansRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 1. Obtain or prepare a schedule and a movement of bank loan andrelated interest accounts by issue showing the following:Description (date of origin, type of debt, maturity, face amount,interest rate, timing and amount of payments): Activity in theprincipal and related interest accounts (beginning balance,additions, payments, ending balance)._____ 2. Test the clerical accuracy of the schedule in #1 above, and tracetotals to the general ledger. Compare the account balances withthose of prior periods and investigate any unexpected changes (orthe absence of expected changes)._____ 3. Confirm all debt account, including those paid off during theperiod, as of 31/12/2000. Information to be confirmed shouldinclude: principal and related interest due at end of period, terms,liens, security interests or assets pledged as collateral, andcompliance with covenants._____ 4. Test interest paid and accrued and tie expense to the trial balance.Perform an overall test of the reasonableness of interest expense bymultiplying the average interest rate by the average amount of debtoutstanding._____ 5. Vouch to supporting documents (bank-in slip etc.) to ensure thatrepayments have been made as expected and the year end balance iscorrect and correctly disclosed._____ 6. Obtain and review copies of all new debt agreements and anyexisting debt agreements for which we do not have a copy in ourfiles. Review to determine the terms, restrictions, and otherpertinent provisions of long-term debt._____ 7. Determine whether receivables, inventory, and / or property, plant,and equipment are pledged as collateral or subject to any liens._____ 8. Review short-term / long-term classification of debt for propriety.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Share capitalRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 1. Obtain or prepare an analysis of all equity accounts progressingform the beginning of the period to the end of the period. Test theclerical accuracy of the analysis. Trace the beginning balances toprior period audit working papers and trace ending balances to thegeneral ledger._____ 2. Examine support for and determine the propriety of accounting forany changes in the equity accounts from the prior period._____ 3. Review minutes or other supporting documents for theauthorization for and the details of transactions that affected theequity accounts during the period._____ 4. If the company does not keep itsown stock record books:a.Obtain confirmation of shares outstanding from the registrarand transfer agent.b. Reconcile the schedule to the general ledger._____ 5. Analysis activity in the retained earnings account during the period;trace the beginning balance to the prior period audit wordingpapers; trace the ending balance to the general ledger; trace incometo the financial statements and support other changes asappropriate._____ 6. Obtain the calculation sheets of minority interests (MI) and reviewit. Ensure that all proposed adjustment related to retained earningsare also affect the results of MI.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Commitments （承付）and contingenciesRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 1. Review all contracts and agreements to determine the capitalcommitment（未来的资本性支出-已承诺支付）._____ 2. Inquire management and check board minutes, bank confirmations,contracts, loan agreements, leases and correspondence withsolicitors for indications of other guarantees, commitments orcontingencies.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR RevenueRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 1. Obtain or prepare a comparative analysis of sales (by productline, division, etc.) and other income accounts for the current andpreceding period and investigate acoounts that changed by thegreater of ¥ or 10%._____ 2. Select 20-25 sales transactions from throughout the period andsupport proper recording by comparing sales invoice information toshipping documents and tracing the invoice through the accountingsystem to recording the general ledger._____ 3. See Accounts Receivable step #10._____ 4. Review the other non-current credit accounts in the general ledgerfor unusual items._____ 5. Perform additional analytical review procedures as follows:See Accounts Receivablestep #3._____ 6. Refer to Accounts Receivables for the procedures relating to testsof cut-off of sales invoices and credit memos._____ 7. Examine support for the charges to the other non-current creditaccounts during the period._____ 8. Account for and test the numerical sequence of sales invoice and /or photos that is for completeness.YEAR END 31 December 2000AUDIT PROGRAM FOR Cost and ExpensesRef Audit Procedures - Nature, Timing and Extent W.P. Ref. Performed by _____ 1. Obtain or prepare a comparative analysis of expense accounts(grouped by income statement classification ) and investigateaccounts that fluctuated by the greater of ¥or 10~20%. Alsocompare each classification of expenses as a percentage of net saleswith prior period percentages and investigate unexpected changes(or the absence of expected changes).注意各项与sales的比重变化，因为有可能其本身的变化来自sales的增或减_____ 2. Review the expense accounts in the general ledger and thepurchases journal for unusual items; investigate any such itemsobserved.注意采购成本被纳入费用_____ 3. Perform monthly analysis of salries, and identify any sales bonus orcommission to assess reasonableness._____ 4. Perform reasonableness test on the following items:a.shelters’ rental, electricity and subcontractors expensesbased on the fluctuation of shelters quantity.b.rental expenses for head office and sales centres.c.interest income._____ 5. Test any irregular items in “others” obtain adequate supportingdocuments and perform analysis._____ 6. Consider any commitment arisen from those rental contracts forshelters in each city and from those lease contracts for premises.。
KPMG培训资料课件
信息技术咨询与解决方案
总结词
信息技术咨询与解决方案是KPMG为企业提 供的一项重要服务，旨在帮助客户解决信息 技术问题、优化信息系统，以提高运营效率 和竞争力。
详细描述
KPMG的专家团队具备丰富的信息技术知识 和经验，能够为客户提供全面的信息技术解 决方案。他们协助客户进行信息系统规划、 系统集成、数据管理、信息安全等方面的咨 询，帮助客户提高运营效率和降低成本。同 时，他们还为客户提供创新的技术解决方案
总结词
企业战略规划是KPMG的核心服务之一，旨在帮助客户制定长期发展计划和目标 ，以实现可持续增长和竞争优势。
详细描述
KPMG的专家团队通过深入了解客户的业务、市场和竞争环境，识别机会和挑战 ，制定具有可行性和可操作性的战略规划。他们运用专业知识和经验，帮助客户 实现战略转型、优化资源配置、提高运营效率和盈利能力。
审计标准
遵循国际审计准则和职业道德准 则，确保审计结果的客观、公正 和独立。
财务报表审计
目的
对财务报表的合法性、公允性和一致 性进行审计，为投资者和利益相关者 提供可靠的财务信息。
内容
对资产负债表、利润表和现金流量表 进行审计，确认报表的真实性和准确 性。
内部控制审计
目的
评估企业内部控制的有效性，帮助企业识别潜在的风险和管 理漏洞。
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2020年，毕马威中国在武汉 设立合伙人合伙人大会。
2021年，毕马威海南分所正 式业。
服务领域与业务范围
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审计
为客户提供财务报表审计、内 控审计等。
税务咨询
协助客户处理税务问题、税务 筹划等。
财务咨询
提供企业融资、并购、重组等 财务咨询服务。
毕马威KPMG面试要注意些什么
毕马威KPMG面试要注意些什么毕马威（KPMG）面试要注意些什么四大会计师事务所对于初出校门准备寻找工作的求职者来说是一个不错的职业生涯起点。
作为一个从四大出来并且当过一次面试官的曾经的四大人，希望能和大家分享一下面试需要注意的事项。
因为我是从毕马威(KPMG)出来的，所以就简单介绍一下KPMG的文章吧。
工具/原料准备寻找四大工作机会的求职者面试注意事项：1第一，老生常谈，着装要正式。
在毕马威内部有很严格的行为准则(Code of Conduct)，其中着装作为日常工作纪律之一很被老板看中，曾经有一次某个老板跟踪某个穿透视装的女生到工位，然后把Department Head骂了一顿。
其实男生还好说，标准的黑色西服外套、领带、浅色衬衣就可以了。
注意事项：领带不要太花，衬衫也不要太时尚的那种。
毕竟审计行业是要求严禁的工作作风，和投行或者销售精英那种还有些不同，所以尽量避免引起面试官其他负面的想法。
另外，头发也不要太长，发型别太个性，周末或假日爱怎样怎样，毕竟这是职场，是工作环境。
2特别提醒女生注意一下面试的着装问题，很多女生可能觉得自己穿职业套装不合身或者体现不出来自己美丽、迷人的身材，因此选择在面试时穿的比较个性，我曾经见过穿的就像贵妇人似的，倒是迷人了，可我敢用么?说白了，招聘是找干活的人，不是要来养尊处优的。
面试时都这样，我怎么会不怀疑你在平时是不是这样?那我让你去艰苦的环境盘点你还能去么?注意事项：尽量穿套装，如果觉得直接买的套装不合适，可以考虑定做一套（但是不要花费太多）。
虽然在入职后大部分女生都穿的各式各样，但是在面试的时候得收敛一下，装也得装一下吧？毕竟是在找工作，留下一个职业的印象总是好的。
额外提醒一句，不要戴一个大的黑框、没镜片的装饰眼镜，据我了解几乎所有的面试经理对这样的应聘者第一印象都打了折扣。
3第二，关于英语的问题。
虽然现在学生们的'英语水平越来越高，但是也不乏虽然过了六级但是口语水平不太好的大学生，尤其是那些偏内向、腼腆的学生。
KPMG培训资料
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kpmg特色服务介绍
kpmg特色审计服务
总结词
高质量、全面、细致
详细描述
KPMG的审计服务以高质量、全面和细致而著称。我们的专业团队拥有深厚的行 业经验和卓越的技术能力，能够为客户提供无与伦比的审计服务。
kpmg特色税务服务
总结词
专业、高效、策略性
详细描述
KPMG的税务服务以专业、高效和策略性而闻名。我们的税务专家团队不断关注税收法规的变化，并 能够提供符合客户需求的定制化解决方案，帮助客户实现税务优化。
实施审计程序
根据审计计划，审计师实施一系列审计程序，包括检查财 务报表、内部控制和治理结构的有效性等。
制定审计计划
根据初步了解的情况，审计师制定详细的审计计划，包括 审计时间表、人员配备、预算和风险评估等。
形成审计意见
在实施审计程序后，审计师根据收集到的证据和信息，形 成审计意见，并对被审计单位的财务报表、内部控制和治 理结构的有效性进行评价。
公司治理评价标准
01
评价公司治理的标准包括董事会结构、股权结构、股东权利、
管理层激励等。
公司治理评级体系
02
评级体系是评估公司治理水平的重要工具，通过对公司的治理
结构、机制、效果等方面进行评价，得出评级结果。
公司治理自查与评估
03
公司应定期进行自查和评估，发现问题及时整改，不断完善公
司治理结构和机制，提高公司治理水平。
公司治理的原则
公司治理应遵循透明、公正、责任、效率、风险控制等原 则，以确保公司的决策科学、管理规范、运营稳健。
公司治理的重要性
良好的公司治理能够增强公司的竞争力，提高公司的市场 地位和声誉，同时能够有效地保护股东和利益相关者的权 益。
kpmg精英计划
kpmg精英计划KPMG精英计划。
KPMG精英计划是由全球知名的会计师事务所KPMG推出的一项旨在培养和选拔优秀人才的计划。
该计划旨在为年轻人提供一个展现自己才华的平台，同时也为KPMG公司输送优秀的人才资源。
通过该计划，参与者将有机会接受KPMG专业团队的培训，参与各类项目，积累宝贵的工作经验，为自己的职业发展打下坚实的基础。
KPMG精英计划的申请条件相对较为严格，参与者需要具备较强的专业知识和技能，同时还需要具备优秀的沟通能力、团队合作能力以及解决问题的能力。
KPMG公司注重人才的综合素质，希望通过该计划选拔出真正适合公司发展需要的人才。
参与KPMG精英计划的人员将会接受全面的培训，包括专业知识的学习、项目经验的积累、团队协作能力的提升等。
KPMG公司将为参与者提供良好的学习和工作环境，让他们能够充分发挥自己的潜力，不断成长和进步。
在KPMG精英计划中，参与者将有机会接触到各类真实项目，与KPMG的专业团队成员一起合作，学习和应用专业知识，锻炼解决问题的能力。
这些项目将为参与者提供宝贵的实践经验，让他们在实际工作中得到锻炼和成长。
除了专业知识和项目经验外，KPMG精英计划还注重参与者的综合素质的培养。
在项目中，参与者将有机会提升自己的沟通能力、团队合作能力、解决问题的能力等。
这些能力对于一个优秀的会计师来说同样重要，KPMG希望通过该计划培养出既懂专业知识又具备良好综合素质的精英人才。
KPMG精英计划的最终目的是为KPMG公司输送优秀的人才资源。
通过该计划，KPMG公司希望能够发掘并培养出一批优秀的会计师和管理人才，为公司的发展壮大提供有力支持。
同时，该计划也为年轻人提供了一个展现自己才华的舞台，让他们有机会在KPMG这样的知名企业中实现自己的职业梦想。
总的来说，KPMG精英计划是一个既有利于年轻人个人职业发展，又有利于KPMG公司发展的计划。
通过该计划，参与者将有机会接受全面的培训，积累丰富的项目经验，提升自己的综合素质，为自己的职业道路打下坚实的基础。
kpmg审计报告
KPMG审计报告介绍KPMG国际会计师事务所是全球领先的专业服务机构之一，为各种组织提供审计、税务和咨询等服务。
该公司的审计报告是一份对客户财务报表的独立审计结果的陈述。
本文将根据KPMG审计报告的特点，从步骤思维的角度，逐步解析该报告的内容和重要性。
步骤一：背景介绍在审计报告的开始部分，KPMG会提供有关被审计公司的背景信息。
这包括公司名称、报告期间、财务报表类型等。
背景介绍的目的是使读者对被审计公司有基本了解，并为后续内容提供背景知识。
步骤二：审计范围审计范围是审计报告中的重要部分。
KPMG将解释他们对财务报表的审计覆盖范围，包括审计方法和技术。
这个部分阐述了审计团队如何收集、分析和验证财务报表的数据，以确保其准确性和可靠性。
步骤三：审计结论审计结论是审计报告的核心。
在这一部分，KPMG会总结他们对财务报表的审计结果。
如果发现任何重大错误或违规行为，他们将在此部分详细说明。
审计结论是投资者和其他利益相关者判断被审计公司财务健康状况的关键依据。
步骤四：审计意见审计意见是审计报告中的重要组成部分，也是读者最关心的内容之一。
KPMG 会根据他们的审计结果，给出对财务报表的意见。
审计意见通常分为四种类型：无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见。
无保留意见表示财务报表真实可靠，保留意见表示在审计过程中发现了一些问题，但并不影响整体财务报表的真实性。
步骤五：其他信息在审计报告的其他信息部分，KPMG会提供一些与审计相关的补充信息。
这可能包括对某些会计政策的评论、对财务报表的附加说明等。
这部分信息对于帮助读者更好地理解审计报告的内容和结论非常有帮助。
结论KPMG审计报告是被审计公司财务报表的独立审计结果的详细陈述。
通过步骤思维的方式，我们可以逐步理解报告的结构和内容。
对于投资者和其他利益相关者来说，审计报告是评估公司财务健康状况的重要参考依据。
通过仔细阅读和分析审计报告，可以更好地了解被审计公司的财务状况，从而做出明智的经济决策。
四大审计事务所薪酬制度
四大审计事务所薪酬制度
四大审计事务所是指德勤 (Deloitte)、普华永道 (PwC)、安永(EY) 和毕马威 (KPMG)。
这些公司在薪酬制度方面一般有以
下特点：
1. 基础工资：四大审计事务所的员工通常享有一定的基础工资，该工资会根据员工的级别、经验和地理位置等因素进行调整。
2. 绩效奖金：四大审计事务所通常会根据员工的绩效表现给予相应的绩效奖金。
这些绩效奖金可能与公司整体业绩、个人目标达成和客户满意度等因素挂钩。
3. 提成奖金：在某些情况下，四大审计事务所的员工还有可能获得提成奖金，该奖金通常与公司获得的新客户或业务扩展有关。
4. 福利和津贴：四大审计事务所通常会提供丰富的福利和津贴，如医疗保险、退休金计划、带薪休假、子女教育津贴、餐费补贴和住房津贴等。
需要注意的是，四大审计事务所的薪酬制度可能会随着公司的政策变化而有所调整。
此外，由于员工的级别和地理位置的差异，他们的薪酬水平也会有所不同。
因此，具体的薪酬详情最好向相关公司咨询。
KPMG的BMP浅析
ＫＰＭＧ的ＢＭＰ浅析【摘要】经营风险计量程序（BMP）是毕马威（KPMG）提出的一种现代风险导向审计方法，它包括战略分析、经营过程分析、风险评估、经营计量和持续改进五个要素，构建了一个包括八个要素的客户经营模型作为战略系统决策的框架。
经营风险计量程序（BMP）是毕马威（KPMG）提出的一种现代风险导向审计方法，代表了现代风险导向审计方法的一个发展方向。
一、BMP的构成要素在BMP下，审计师把风险评价的焦点从交易风险导向转向客户战略经营风险导向。
BMP指导着审计师了解获取的重点、范围和深度，支持审计师得出有关客户经营结果和财务状况的预期。
构成BMP的方法和程序都是基于经营监督和计量的五个要素即：战略分析；经营过程分析；风险评估；经营计量；持续改进。
这五个要素以及它们之间的相互关系如图1所示：在战略分析中，审计师要分析客户经营所在的行业，分析客户在其行业内获取持续竞争优势的战略，分析对战略的成功实施造成威胁的经营风险以及客户对这些风险的反应。
在战略分析中，审计师对下列事项做出判断：客户是否具有占领当前市场领域的优势？外部力量是否对这些领域造成了威胁，以及根据客户的战略定位来看，会计选择是否适当？在经营流程分析中，审计师分析客户组织的关键经营流程，作为一种对构成每一流程的作业流、流程之间以及流程与个人和主体外的组织之间如何发生相互联系以及那些决定了这些相互联系强度的能力和竞争优势逐步获得广泛了解的手段。
在经营流程分析中，审计师识别重大的流程风险，逐步了解他们是如何被控制的。
审计师采用流程绩效的计量方法来识别客户流程与表现出相同流程优势的直接竞争者的类似流程之间的差距。
而且，审计师要获得对用来管理组织关键经营流程绩效的重要关键绩效计量方式的了解，并考虑这些计量方式在何种程度上可以用来作为确证性证据，来支持其对财务报表认定的预期。
在风险评估中，审计师要了解客户的风险管理流程，以及客户在多大程度上监督了那些对整体经营目标和经营流程目标的实现造成威胁的风险。
中国注册会计师审计工作的基本要求
中国注册会计师审计工作的基本要求下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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kpmg内审指南
Are controls in place to ensure that the value of receipts is the same as the value of credits to bank accounts? Are remittance advice forms provided to customers so that receipts can be easily identified and properly allocated to the appropriate receivables accounts?
25
Cash & Banking
High
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27
Cash & Banking
High
Is all income received promptly identified, banked and reflected on the accounting system?
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Cash & Banking
High
(海量营销管理培训资料下载)
Are monthly statements produced to show actual expenditure against budget? Are local statutory account filing deadlines adhered to? Are local statutory accounts fully reconciled to the results (Balance Sheet and Profit & Loss) that have been reported to Group? Are procedures in place to ensure that bank accounts cannot be opened or closed without the authorisation of senior management? Are bank mandates and other documentation reviewed regularly to ensure they are up to date? Are changes to bank mandates and signatories authorised by senior management? Are bank reconciliations prepared and then reviewed by an independent person on a monthly basis with all reconciling items followed up and cleared by the end of the following month? Have action plans been documented to explain any further work that is required to clear any outstanding items? Is access to electronic payments system available to specified staff only?
KPMG培训资料
范的格式和语言，确保清晰易懂。
审计报告的发布
03
审计报告应向客户的管理层和董事会报告，以便他们了解审计
结果和采取相应的措施。
03
税务服务
个人所得税
纳税义务人
个人所得税的纳税义务人为自然人，包括中国公民、在中国境内 有所得的外国人、无国籍人以及*、*、*地区的居民。
纳税标准
个人所得税的纳税标准按照分级税率进行计算，根据不同的应纳 税所得额分为不同的级距，每个级距有相应的税率。
KPMG在各个领域提供专业的服务，包括财务 报告审计、企业所得税审计、内控体系建设、 战略规划、风险管理、并购重组等。
KPMG还提供数字化转型、人工智能、大数据 等新兴技术的咨询服务。
02
审计服务
审计方法
风险基础审计方法
这种方法以风险为导向，通过对客户的财务报表、内部控制和业务流程进行 全面了解和分析，以确定审计的重点和策略。
公司历史与现状
1
KPMG在1917年成立时是一家荷兰皇家审计事 务所，后逐渐发展成为一家全球性的专业服务 机构。
2
KPMG在1987年进入中国市场，成为第一家在 中国开展业务的国际会计师事务所。
3
目前，KPMG在中国的成员所共有20家，包括 北京、上海、广州等城市。
公司业务范围
KPMG的核心业务包括审计、税务、咨询、法 定及法规遵从、资产管理和财务咨询等。
03
避免双重征税
避免双重征税是国际税务中的另一个重要原则，它规定了两个国家对
同一笔收入不应重复征税。
04
咨询服务
管理咨询
企业战略规划
协助客户制定和实施有效的企业战略，以实现商业目标。
组织变革管理
【留学生就业网】毕马威 KPMG审计offer面经
【留学生就业网】毕马威 KPMG审计offer面经2015-4月关于笔试从大一的时候就知道了KPMG，大二投了精英计划，笔试没过；大三上半学期投了寒假实习，笔试没过；大三下半学期，想再努力一把试一次吧，投了暑期实习的笔试。
四月份笔试之后，一个多月杳无音讯，我也没有打电话询问HR，想来大概是又fail了。
之后隔了一个多月，收到了面试邀请。
其实笔试主要是靠练习，K家的现场笔试题型包括numerical, verbal，没有logical 和性格测试。
平时练习时一定要在设定时间内完成，虽然不太可能在测试中遇见原题，但是对于数字、图表的熟悉程度和verbal的阅读速度能够大大提升做题效率。
平时练习题可以参考SHL，Assessment Day, Cubiks题库的在线练习，应届生上像四大、UBS、渣打、汇丰等板块也有很多练习资源可以打包下载。
2015-5月无领导小组面试五月底的时候，奇迹出现了，接到了KPMG的电话，说是通过了笔试，成绩还不错，让楼主参加summer interrn的小组面试。
于是看了相关的面经，想要提升案例分析能力，主要可以参考case in point这本书，虽然该书主要是针对咨询公司面试，但是书中很多的分析框架和思路都对案例分析有很大帮助；类似Coursera的网课也对案例分析有很大帮助，比如Warton的Marketing, Corporate Finance，Operation等都是拓宽思路的好课程。
群面当天，楼主提早了半小时到达面试地点，适当预留提前量很重要，因为可能会有前面的面试者提早结束面试从而进行到下一个的情况。
小组内一共有10人，群面分为两个部分，partA为面试官针对个人简历提问，每人10分钟左右，主要为实习经历、社团经历等；partB为小组案例分析。
案例阅读时间约20分钟，小组讨论约25分钟，最后无需presentation，HR全程不会打断小组讨论，会独自记录整个面试过程；面试结束后，会要求留下运算草稿纸和name card，这时要注意之前所做的笔记要有条理，HR有可能会将案例分析草稿做为评判的标准之一。
毕马威会计事务所审计案例
毕马威会计事务所审计案例：Enron公司背景Enron公司是美国历史上最大的能源交易公司之一，成立于1985年，总部位于得克萨斯州休斯顿。
该公司在1990年代末期迅速崛起，成为全球能源、通信和商品交易市场的巨头。
然而，在2001年底，Enron突然宣布破产，引发了一场金融风暴。
过程第一阶段：审计开始1997年，毕马威会计事务所（KPMG）开始担任Enron的外部审计师。
根据美国证券交易委员会（SEC）的规定，上市公司必须每年进行审计以确保财务报表的准确性和合规性。
第二阶段：操纵财务报表从1997年到2000年期间，Enron高层利用复杂的会计手法和特殊目的实体（SPE）来掩盖公司巨额债务和损失。
他们通过将债务转移至特殊目的实体，并通过复杂的交易结构来隐藏这些债务。
这些特殊目的实体与Enron紧密相关，但却被视为独立的法律实体。
KPMG在审计过程中未能发现这些欺诈行为，这一点成为后来批评毕马威会计事务所的主要理由之一。
第三阶段：揭露欺诈行为2001年，Enron的财务丑闻被揭露出来。
一位内部举报者向美国证券交易委员会透露了Enron高层操纵财务报表的行为。
随着调查的深入，更多的细节被披露出来，揭示了Enron公司内部存在的巨大腐败和欺诈问题。
KPMG在此期间成为公众关注的焦点之一。
人们质疑他们是否尽到了审计职责，并对他们未能揭示Enron操纵财务报表行为表示担忧。
第四阶段：审计后果在Enron公司破产后不久，美国证券交易委员会（SEC）对KPMG展开了调查。
他们指控KPMG没有履行其审计职责，未能揭示Enron公司存在的欺诈行为。
最终，KPMG同意支付7500万美元作为和解金，并接受SEC对其进行改革和监管。
此外，KPMG还面临来自Enron股东的集体诉讼，他们声称KPMG未能履行其审计职责，导致他们遭受巨额损失。
结果Enron公司的破产和财务丑闻震惊了整个金融界。
这一案件暴露了会计行业存在的问题和审计制度的不足之处。
KPMG入门知识
A1 入门知识一、习惯用语或缩略语KPMG的工作中充斥着许多习惯用语，英汉混杂，大多是些缩略语，不了解的人对此可能是一头雾水，但实际上这些词言简意赅，用习惯后非常方便。
现总结了一些A1会碰到的词语，希望对大家有帮助。
在解释这些词语的同时，也帮大家了解一些audit的工作（英汉混杂这就开始了，呵呵）（有下划线的代表我所指的常用语，有一些没有作进一步解释）。
（一）与File相关：我们所做的工作的结果都要整理成各种file。
File分为如下几种：1．W/P file: working paper file，工作底稿档案。
在工作中，“工作底稿”一般专指与当期审计相关的文件，可能与审计书上所指的不同。
在KPMG，W/P file放在蓝色夹子里。
2．P-file: permanent file, 永久性档案。
是指连续审计中，每次审计都会用到的资料。
主要由客户的基本信息资料组成，包括客户的营业执照、章程、董事会决议、税务登记证、验资报告、借款合同、采购销售合同等。
当然非连续审计中也会整理这些资料，也要放在这里。
P-file放在绿色夹子里。
整理P-file是A1的一项重要工作，大家可以在in-charge的指导下，按照P-file的index整理一个清单，交给客户的相关人员去准备，然后就是一遍又一遍地去催了。
3．Co-file: correspondence file。
这里放的是与客户对某些问题进行交流的一些资料，这种file 由经理整理和保存，放在黄色夹子里。
4．Accounts file:放的是各年的报告。
一般也是经理整理，放在红色的夹子里。
（二）比较重要的、具有总结性的文件1. Deliverables: 是指一些发给HO (head office) 或者老板看的东西，主要包括accounts、TB、memo等。
2. Accounts: 是指我们出的Audit Report。
Model Accounts:是指Intranet上PPD出的template，具体地址”Intranet”—>”PRC technical”—〉”Illustrative financial statements and reports”（在页面的左下方）。
it审计要求（kpmg）
附注控制活动频率样本抽取数量∙每年 1∙每季 1 + 1 (年末) ∙每月 2∙每周 5∙每天15∙多于每天25下面是赠送的合同范本，不需要的可以编辑删除教育机构劳动合同范本为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。
一、_________ 培训学校聘请_________ 籍_________ (外文姓名)_________ (中文姓名)先生/女士/小姐为_________ 语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。
二、合同期自_________ 年_________ 月_________ 日起_________ 年_________ 月_________ 日止。
三、受聘方的工作任务(另附件1 )四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。
五、社会保险和福利：1.聘方向受聘方提供意外保险。
(另附2 )2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_________ 至_________ 的来回机票(金额不超过人民币_________ 元整)或教师凭机票报销_________ 元人民币。
六、聘方的义务：1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。
2.对受聘方提供必要的工作条件。
3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。
4.按时支付受聘方的报酬。
七、受聘方的义务：1.遵守中国的法律、法规，不干预中国的内部事务。
2.遵守聘方的工作制度和有关外国专家的管理规定，接受聘方的工作安排、业务指导、检查和评估。
未经聘方同意，不得兼任与聘方无关的其他劳务。
3.按期完成工作任务，保证工作质量。
4.遵守中国的宗教政策，不从事与专家身份不符的活动。
5.遵守中国人民的道德规范和风俗习惯。
八、合同的变更、解除和终止：1.双方应信守合同，未经双方一致同意，任何一方不得擅自更改、解除和终止合同。
2.经当事人双方协商同意后，可以变更、解除和终止合同。
在未达成一致意见前，仍应当严格履行合同。
国际会计准则 kpmg
国际会计准则 kpmg国际会计准则（International Financial Reporting Standards, IFRS）是由国际会计准则委员会制定的，用于规范企业财务报告的国际会计准则。
IFRS已经成为了全球上市公司财务报告的主流标准，并广泛应用于企业财务管理、投资分析、风险控制等领域。
世界知名的会计师事务所之一 KPMG，作为IFRS领域的专家，一直致力于IFRS的研究和应用，旨在为客户提供专业的IFRS咨询服务。
IFRS的推广和应用对于全球各国的企业和投资者都具有重要影响。
IFRS与传统的财务报告标准 GAAP 相比，更加重视透明度和可比性，规范了财务报告和数据披露的内容和格式，提高了财务信息的准确性和可信度。
IFRS使用统一的会计处理方法，可以降低由于会计处理方法不同而产生的不确定性和误差，便于国际上的投资者进行比较和分析。
KPMG 作为全球知名的会计师事务所，一直致力于IFRS的研究和应用。
KPMG的IFRS 资源库（IFRS Toolkit）提供了全面、易用的IFRS 资料和工具，包括IFRS 标准文本、实务指南、案例分析、培训材料等，帮助客户全面了解IFRS的要求和应用。
KPMG 的IFRS 咨询服务提供了从财务报告制定到实际应用的全流程服务，帮助客户合规并有效利用IFRS 的优势。
同时，KPMG 也通过丰富的学术研究和实践经验，对IFRS的持续发展做出了贡献。
KPMG 不仅对主流IFRS 标准进行研究和探讨，还关注新兴领域和趋势，如数字经济、绿色金融、IFRS 17 风险保险等，并提供了相关案例和实务指导。
总之，IFRS 的开展和推广已经成为了全球经济体系中的重要组成部分，KPMG 作为IFRS 领域的专家，在IFRS 研究和应用方面一直处于领先地位，并致力于为客户和行业提供高质量的IFRS 咨询和服务。
KPMG官网网申攻略
财会审计人员的自我提升平台毕马威网申地址：https:///cn/en/home/careers.html具体步骤如下：第一步：登陆毕马威官网首页。
单击“Careers”---- 单击“Read more”第二步：点击“Local graduate applications”财会审计人员的自我提升平台第三步：点击右下角的“Apply now”第四步：如果您是新用户，点击“Register now”。
如果您是再次登陆，直接登陆就好啦财会审计人员的自我提升平台第五步：输入邮箱信息小帮温馨提示：输入的邮箱一定是常用的邮箱，而且要定期浏览你的邮箱，以免错过宝贵的面试机会。
第六步：注册页面进行注册，然后点击“Register”即可。
财会审计人员的自我提升平台第七步：依次填写相关信息，然后“Submit”(1)填写个人详细信息财会审计人员的自我提升平台（2）填写个人语言能力（3）填写高中学校的相关信息财会审计人员的自我提升平台（4）填写高等教育信息财会审计人员的自我提升平台（5）获奖或相关资格证书情况（6）填写工作经历财会审计人员的自我提升平台（7）填写兴趣爱好，职业规划等相关信息注意：在填写上面的最后一个页面的第5个问题，需要用到毕马威全球价值观，具体内容如下：财会审计人员的自我提升平台（8）填写一些相关信息，这里只需要简略填一下就好啦（9）只需要在下面的方框中打勾后，点击“Submit”就完成了相关的提交。
注意：在以上信息都填写完整的情况下，如果左侧的一列小点有红色的，代表填写有错误，仔细看相应栏目下的错误提示。
如果左侧一列小点都是绿色的啦，你就可以放心提交啦。
财会审计人员的自我提升平台。
KPMG面试注意事项与技巧分享
KPMG面试注意事项与技巧分享KPMG 面试是一家全球知名的咨询、审计、税务和企业服务提供商，是许多年轻人梦寐以求的一份工作。
随着时间的推移，2023年的KPMG 面试也会有一些新的注意事项和技巧，以下是一些经验性的分享，希望能够帮助到应聘者。
一、KPMG 面试前的准备在参加 KPMG 面试之前，首先需要明确自己所应聘的职位。
了解职位的工作职责和技能要求，透彻地了解公司文化和理念，这样才能针对性地准备面试。
其次，需要对自己进行全面分析，明确自己的优点和不足，还需要在不断深挖自己的潜力，发挥自己的特长，尽可能提高自己的可塑性，让自己成为最合适的候选人。
最后，在 KPMG 面试前需要对自己进行全方位的准备，包括自我介绍、知识技能、工作经历和业务理解等方面，以及在面试前保持愉悦和自信的心态，以确保自己能在面试中充分发挥自己的优势。
二、KPMG 面试中的技巧1.注意沟通技巧在 KPMG 面试中，良好的沟通技巧是至关重要的，因为作为咨询公司，KPMG 的人员需要在整个项目周期中与客户和团队成员积极沟通和协作，包括听取客户意见，向客户提供建议和解决方案，同时也需要向团队成员传达信息和意见等等。
因此，在面试过程中，需要注意自己的语言表达和沟通技巧，以体现自己的合作精神和表达能力。
2.注重专业知识除了沟通技巧外， KPMG 面试中还需要注重自己的专业知识水平。
KPMG 是一家咨询公司，需要面对很多商业和金融问题，因此在面试过程中展示出扎实的商业、金融和会计知识是非常重要的。
应聘者需要对公司所涉及的业务有充分的了解，了解公司的服务内容，以及市场竞争和行业趋势，以进一步体现自己的专业素养。
3.强调领导力和团队精神在 KPMG 面试中，你的领导力和团队精神都会被重点考查。
公司的文化注重团队协作，需要候选人能够与客户和其他成员合作，创造出共赢的局面。
此外， KPMG 面试注重候选人的领导素质，即使在团队中担任较低级别的职位，也需要具备领导和管理能力。
IT审计要求（KPMG）
2 信息 安全、文件 IT 部门架构图、IT 人员职责说明 IT 预算、策略和年度规划 (2005-2007 年) IT 内部、IT 与业务部门、IT
与管理层之会议记录 与第三方供货商之服务协议 (若 IT
服务外判) IT 风险评估制度和报告 财务系统与其它系统间之数据流程图 IT 内部审计报告和审计发现之跟进
要求
1、 完整清晰的部门架构以及职员职责说明；
2、 有完善的费用预算机制，有经过授权并正式签发的 费用预算文件；有与公司战略相匹配的IT策略及每年 的年度规划；
3、 内部、与业务部门、与管理层之间的会议记录；
4、 签订相关服务合同；
5、 完善的风险评估机制，或引进专业风险评估机构；
6、 提供数据流程图；
机房物理安全规章 保安设施 (如门禁系统、访客记录)
用户系统权限的列表
用户设置不同系统权限之制度和审批等 步骤
不同权限是否显示在用户申请表上
(需抽样申请表格 – 参见附注)
增加、更改、删除系统用户的步骤
用户部门及 IT 部门审批程序,
申请表格之处理和保存 (需抽样申请表格, 户帐号增加、删除记录；
7、 应建立内审机制并定期内审，以辅助外审，建议引 进专业机构定期内审。
1、 制定完善的安全规章制度，并采取广泛的宣传措施 将该制度灌输至每位公司职员。
2、 规章制度写入员工手册并印发，新员工入职便能了 解公司要求，并做定期培训，做好培训记录。
范围 物理安全
用户权限设 定
用户设定制 度
所需資料、文件
可和上面的样本相同)
2
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2024年KPMG内部培训教程(带特殊条款)
KPMG内部培训教程(带特殊条款)KPMG内部培训教程一、引言KPMG作为全球知名的会计师事务所之一，一直以来都致力于为员工提供全面、系统的内部培训。
本教程旨在帮助新员工快速融入公司，提升专业技能，为公司的持续发展贡献力量。
本文将详细介绍KPMG内部培训教程的结构、内容和特点，以便让读者更好地了解KPMG的培训体系。
二、培训目标1.使新员工尽快熟悉公司的文化、价值观和业务领域；2.提升员工的专业技能，提高工作效率；3.培养员工的团队协作精神和沟通能力；4.增强员工对企业社会责任的认识。
三、培训内容1.企业文化及价值观培训：新员工入职后，需要了解KPMG的企业文化、价值观和发展历程。
通过培训，使员工深刻理解公司文化，将公司的价值观融入到日常工作中。
2.专业技能培训：根据员工的岗位需求，提供相应的专业技能培训。
包括财务、审计、税务、咨询等领域的专业知识，以及各类软件操作技能。
培训形式有内部讲师授课、外部专家讲座、在线学习等。
3.团队协作与沟通培训：通过团队建设、沟通技巧培训等活动，提高员工的团队协作精神和沟通能力。
使员工能够更好地与同事、客户进行有效沟通，提高工作效率。
4.企业社会责任培训：KPMG注重企业社会责任，通过培训使员工认识到企业社会责任的重要性，并在工作中积极践行。
培训内容包括环境保护、公益事业、合规经营等方面。
四、培训方式1.面授培训：由内部讲师或外部专家进行面对面授课，结合案例分析、互动讨论等形式，使员工更好地吸收知识。
2.在线学习：通过KPMG内部学习平台，提供丰富的在线课程资源，员工可根据自己的时间和进度进行学习。
3.实践操作：结合实际工作，让员工在实际操作中提升专业技能。
如参与审计项目、咨询项目等。
4.师徒制度：为新员工指定一位经验丰富的导师，进行一对一辅导，帮助新员工快速成长。
五、培训评估为确保培训效果，KPMG对内部培训进行严格评估。
评估内容包括：1.培训满意度：通过问卷调查、访谈等方式，了解员工对培训的满意度，及时调整培训内容和方式。
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系统备份制度、核对(需抽样备份核对清单–参见附注)
1、完整在备份制度，包括数据备份及系统备份；
2、每天的自动备份文件应保留6天以上而不能每天自动覆盖；且要有每天的备份任务执行情况的检查记录；
3、应有多重的备份机制，如本地磁盘备份、磁带备份、光碟备份、异地备份；
4、应有完善的备用环境，如异地双机热备；
范围
所需資料、文件
要求
1
公司层面控制
IT部门架构图、IT人员职责说明
IT预算、策略和年度规划(2005-2007年)
IT内部、IT与业务部门、IT与管理层之会议记录
与第三方供货商之服务协议(若IT服务外判)
IT风险评估制度和报告
财务系统与其它系统间之数据流程图
IT内部审计报告和审计发现之跟进
1、完整清晰的部门架构以及职员职责说明；
2
信息安全
信息安全制度、用户信息安全意识
信息技术安全规章制度
令员工充份了解信息技术安全规章制度的措施
信息安全培训记录
1、制定完善的安全规章制度，并采取广泛的宣传措施将该制度灌输至每位公司职员。
2、规章制度写入员工手册并印发，新员工入职便能了解公司要求，并做定期培训，做好培训记录。
物理安全
机房物理安全规章
2、对拥有超级用户权限的人员应严格控制；
3
系统变更
系统变更管理
系统变更管理规章制度
系统变更审批、开发、测试(用户及IT)之步骤及记录(需抽样各阶段之文件及记录–参见附注)
1、要求有完整的系统变更流程，流程中包括紧急变更的处理流程；
2、变更过程中应有各种表单支持，如用户申请、上级审批、开发需求、IT测试、用户测试、实施记录、用户签收等相关表单；
4、机房显眼处应有机房管理制度；
用户权限设定
用户系统权限的列表
用户设置不同系统权限之制度和审批等步骤
不同权限是否显示在用户申请表上
(需抽样申请表格–参见附注)
1、用户权限组有详细的权限定义；
2、完整的用户帐号增加、修改、删除审批流程；
3、用户帐号审批流程中应体现具体的权限选择；
用户设定制度
增加、更改、删除系统用户的步骤
保安设施(如门禁系统、访客记录)
1、物理要求：门禁系统、烟雾报警器（置于地板夹层或顶棚夹层）、监控、UPS、空调（接UPS）、干粉灭火器、防火防水装修材料；
2、机房管理：专人管理钥匙、有访客记录、机柜门应上锁；
3、服务器管理：密码变更设置（文档/流程/频率）、密码策略（windows/sql用户密码强制策略、windows帐号锁定策略、密码长度8位以上、历史密码6次）、windows界面自动锁定、应急管理/流程（备用钥匙、密码文件密封置于机房上锁的柜子中或密封的信封里面）；
3、测试环境与正式业务系统环境应有严格区分，并有证据证明（可截图说明）；
4、紧急变更中应体现允许时候补走流程的内容；
5、系统中应有系统变更的日志记录，以方便查询历史变更；
系统变更上线
系统变更上线审批之步骤及记录(需抽样文件及记录–参见附注)
开发人员和上线人员之分工(开发人员没有生产环境之权限)之证明
5、对备份介质应定期进行恢复测试，有相关业务部门进行确定数据的准确性，并保留相关记录，该记录要求有用户、信息部门、管理层签字确认；
6、异地备份的物理环境应同于实际业务环境，以确保实际环境发生意外时备用环境能立即切换启用；
7、对于异地备份根据区域的不同可有不同的定义，不一定要求在5公里以上的间隔距离；
2、问题的处理应有跟踪反馈机制，确保问题被及时有效解决。
可重用旧密码次数
锁定用户前之容许错误登录次数
1、密码长度应大于8位、应由字母和数字组成或者再区分大小写、客户端密码变更的频率应有控制（如30天强制要求变更密码）；
2、错误密码登陆次数应不超过3次，且系统应用提示信息；
3、密码修改时应不允许与原密码相同的密码进行修改操作，应有历史密码控制策略；
4、对各种不同密码的变更频率及设置要求等应有完整的密码管理制度；
用户部门及IT部门审批程序,申请表格之处理和保存(需抽样申请表格,可和上面的样本相同)
1、完整的பைடு நூலகம்户帐号增加、修改、删除审批流程；
2、有与人力资源中心提供的入职、离职名单相匹配的用户帐号增加、删除记录；
系统密码设定
系统密码设定(应用系统层、操作系统层、网络层、数据库)
密码长度
密码最大更改日数
密码复杂性
2、有完善的费用预算机制，有经过授权并正式签发的费用预算文件；有与公司战略相匹配的IT策略及每年的年度规划；
3、内部、与业务部门、与管理层之间的会议记录；
4、签订相关服务合同；
5、完善的风险评估机制，或引进专业风险评估机构；
6、提供数据流程图；
7、应建立内审机制并定期内审，以辅助外审，建议引进专业机构定期内审。
4
系统开发
(如适用)
系统开发方法论
系统开发方法论
系统开发流程
系统开发流程(审批、开发、测试、上线)
数据转换
数据转换制度(审批、测试、方案制定)
5
信息技术运作
批处理工作
日常系统批处理工作监察(需抽样批处理核对清单–参见附注)
对于批量处理的事务应有完整的流程相匹配，如需要对数据源的确认、批处理完成后数据的校对。
用户权限审阅
用户系统权限之定时审阅和复核,及有关记录(需抽样各阶段之文件及记录–参见附注)
1、对系统用户帐号的申请及权限分配等，应有定期进行复核的操作，并有相关文档记录，且文档应由相关领当定期审阅；
超级用户
应用系统、操作系统、数据库超级用户的申请、管理、使用审核的步骤和记录
拥有超级用户的人员名单
1、对系统超级用户的使用应有审批授权制度，并有相匹配的流程；
开发环境和测试环境之逻辑或物理分开之证明
参数变更
应用系统、操作系统、数据库系统参数变更管理规章制度
系统变更审批、测试(用户及IT)之步骤及记录(需抽样各阶段之文件及记录–参见附注)
紧急变更
无法循正常变更流程的紧急变更管理规章制度、审批、测试(用户及IT)之步骤及记录(需抽样各阶段之文件及记录–参见附注)
备份定期恢复测试制度和记录(需抽样备份恢复测试记录–参见附注)
异地备份制度
异地备份之物理安全(需抽样异地备份转移记录)
用户问题管理
用户就系统有关问题之管理制度、问题处理、问题严重性分级、上报机制、问题汇总和审核制度(需抽样问题处理记录–参见附注)
1、对问题管理应有完善的机制，包括问题收集、汇总，按严重性、紧急性分级，以及上报机制。