电大金融本毕业论文

开题报告

一、论文题目：金融行业控制实施存在的问题与对策分析.

二、研究背景.

全球商业银行这些案件的发生，虽然原因有很多，但是几乎都和银行的管理和控制缺陷有关，使得银行资产遭受巨大损失。从2007年4月起，我国金融市场全面对外资银行开放，外资银行进入国内的金融市场，抢滩市场份额。我国商业银行不仅要坚守传统的业务和市场，还要不断开拓新的业务、新的领域，更要重视金融风险的防范，提高自身免疫力，健全完善商业银行内部控制刻不容缓。本文的研究就是在这样的背景下开展的。

三、课题研究的意义

金融行业的控制制度，是防范风险、提高效益的重要保证。随着我国国有专业银行向商业银行转化、金融机构类型不断增加、金融市场逐步发展、金融风险日渐暴露，这个问题被提到了议事日程。目前，各商业银行正在建立内控制度的框架。本文根据内部控制的基本理论，结合金融行业风险管理的特点，通过概括内部控制在我国金融行业风险管理运用中存在的问题并分析其产生原因，并借鉴国外金融行业的经验教训，从风险文化、风险评估体系、信息系统、内部监督等方面对完善内部控制在金融行业实施过程中的运用提出对策。

四、论题的研究方法

1、实证分析与规范分析相结合：对金融行业控制进行实证研究分析，对有关政策建议进行规范分析。

2、对比法：通过对全球金融行业内部控制进行优劣对比，发现问题。

3、文献资料法：查找相关的文献资料，了解目前国内金融行业内部控制情况，借鉴有关有效建议。

4、其它分析方法：历史分析等。

五、本文研究的内容

本文拟从三个方面探讨金融行业控制实施存在的问题与对策分析。

第一部分主要从三个方面阐述金融行业内部控制理论

（一）内部控制理论发展的回顾

（二）国外对金融行业内部控制理论的研究

（三）我国内部控制理论的发展

第二部分主要阐述金融行业控制的现状及原因分析

(一) 内部控制现状

(二) 内部控制问题存在原因探究

第三部分是完善金融行业控制的对策

（一）健全完善金融业内部控制系统

1. 创造良好的内控环境，普及内控文化

2. 立足于防,建立健全科学有效的内控机制

3. 集中抓好内部组织结构和会计系统的控制

4. 重视自身存在问题的整改工作

5. 建立有效的风险管理机制，优化风险管理组织机构

（二）优化完善金融环境

1. 进一步完善公司治理机构

2. 建立严格的授权审批控制制度

3. 构建良好的评估系统

4.完善内部审计制度

5. 加强银行业监管当局的外部监管力量

6. 加强机构间的沟通、协调和信息共享

7.建立健全的金融法律法规

六、本文研究的结果

商业银行作为金融行业的重要一部分，其内部控制工作实施的成败与否，对整个金融行业都起着至关重要的部分。商业银行的内部控制工作是一个巨大的系统工程，它贯穿于商业银行经营管理活动的始终，涉及到银行业务的各个环节，是由控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通和监控等五个要素组成的一个有机整体。

本文以商业银行为视角，通过对商业银行内部控制是实施研究，参照西方商业银行内部控制制度的实践，对我国国有商业银行内部控制体系的现状进行了深入的探讨，并明确指出了国有商业银行内部控制制度存在的缺陷，分析了其缺陷存在的原因。

完善的内部控制制度只有在良好的金融生态环境中才能充分发挥作用，有效的防范风险。因此，加强金融行业内部控制制度的研究，不应仅仅局限于独善其身，我们不仅仅要完善内部控制体系，更要为内部控制体系的运行提供一个良好健康的金融环境，唯有这样，才能提高内部控制效果，有效防范风险。

七、论文参考文献

[1]刘卓新.金融企业内部控制探析[J].财经界，2014，(4)：17-18

[2]羊恝生.对如何有效建立企业内控制度的探讨[J].财经界，2014，(4):71-72

[3]侯建军.中小商业银行发展特色研究[J].财经界，2014，(2):126

[4]韩斌. 论内部控制环境规范的制定[J].会计之友，2014，(6):62-63

[5]李敏.关于我国商业银行实施内部控制评价的思考[J].财经界，2014，(1):17-18

[6]钱蔚琪.银行风险管理和内部控制[J].财经界，2014，(9)：20-23

[7]林晓沁.我国城市商业银行发展中存在的问题及对策分析[J].今日财富，2014，(10)：25-29

[8]张晓燚.我国商业银行内部控制存在的缺陷及对策[J].会计之友，2015，(1)（中）：21-23

[9]张庆.齐鲁银行事件对城市商业银行内部控制建设的启示[J].财会月刊，2015，(4)：18-22

[10]陈晞.商业银行战略转型与价值链重构：兴业银行个案[J].金融纵横2015，(5)：16-20

目录

一、内部控制理论综述 (1)

（一）、内部控制理论发展的回顾 (1)

（二）、国外对金融行业内部控制理论的研究 (2)

（三）、我国内部控制理论的发展 (3)

二、金融行业控制的现状及原因分析 (4)

（一）、内部控制现状 (4)

（二）、内部控制问题存在原因探究 (6)

三、完善金融行业控制的对策 (8)

（一）、健全完善金融业控制系统 (8)

（二）、优化完善金融环境 (10)

四、结论 (12)

参考文献 (13)

金融行业控制实施存在的问题与对策分析

摘要

2007年美国次贷危机暴发，2008年1月法国兴业银行丑闻，2008年9月，美国第四大投资银行一一雷曼兄弟破产，席卷全球的金融风暴给许多国家带来了难以估计的经济损失，这次金融危机表明了金融业在世界经济中所处的地位越来越重要，可谓是牵一发而动全身。在惨痛事实的背景和教训下世界各国都采取各项措施进一步完善金融企业内部控制。金融行业的内部控制制度，是防范风险、提高效益的重要保证。随着我国国有专业银行向商业银行转化、金融机构类型不断增加、金融市场逐步发展、金融风险日渐暴露，这个问题被提到了议事日程。目前，各商业银行正在建立内控制度的框架。本文根据内部控制的基本理论，结合金融行业风险管理的特点，通过概括内部控制在我国金融行业风险管理运用中存在的问题并分析其产生原因，并借鉴国外金融行业的经验教训，从风险文化、风险评估体系、信息系统、内部监督等方面对完善内部控制在金融行业实施过程中的运用提出对策。

关键词：金融行业；内部控制；问题；对策

一、内部控制理论综述

（一）、内部控制理论发展的回顾

内部控制是社会经济发展的必然产物，它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展的。纵观内部控制理论的发展历程，大致上经历了以下五个阶段：

（1）.内部牵制阶段

从原始的组织诞生开始，直到20世纪40年代，内部控制的发展基本停留在内部牵制阶段，这一阶段内部控制的着眼点在于职责的分工和业务流程及其记录上的交叉检查或交叉控制。内部牵制的目标主要是防止组织内部错误和舞弊，通