企业内部控制论文 内部控制管理论文
内部控制论文
内部控制论文篇一：企业内部控制论文如何让内部控制发挥其应有的作用[内容摘要]内部控制是现代企业管理的重要手段，如何认识、探讨、研究和完善企业内部控制，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一，本文将围绕内控的含义、作用、组成部分以及当前国内的内控现状展开探讨，并就以上方面存在的问题作进一步分析，提出如何完善和发展内部控制的建议，让内部控制发挥其应有的作用，指导当前和以后的会计工作，促进企业乃至整个国家经济的健康稳定发展。
[关键词]内部控制完善和发展指导新颁布的《会计法》明确要求各单位应建立健全本单位内部会计监督制度，这是保证会计有效发挥其应有作用的重要举措，而作为会计监督重要基础的内部控制，特别是与会计监督直接相关的内部会计控制又是内部控制得以最终实现的重要前提。
一、建立企业内部控制制度的必要性有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置,提高劳动生产率,而且更能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。
现代企业的一个基本特征就是所有权与经营权的分离，如何将企业资产的产权关系理顺，并交代清楚，对于企业加强内部控制、提高经营效率、提高财务信息的可靠性和相关性十分重要。
迄今为止，能够将企业资产的产权关系交代清楚的就是会计。
会计通过明确会计主体、确定会计要素，以会计特有的确认计量和报告方法，将企业的产权关系清晰地反映出来。
明确会计主体，事实上等于界定了一个企业资产的权益范围。
同时通过会计要素的确定，将该企业主体的法人资产和财务收支与该主体的所有者个人的资产和财务收支区分清楚，最后通过会计计量，提供会计报告，准确地反映该企业债权人权益和所有者权益的准确数值，因此，我们必须全面了解内部控制，以便更好的发挥内控的作用，使企业走可持续发展之路。
二、准确理解内控的含义及目的国际上比较有名的内控模式有英国的CADBURY、美国的COSO和加拿大的COCO。
它们从不同的角度剖析公司的经营管理活动，为营造良好的内控框架提供了一系列的趋于一致的政策和建议。
企业内部控制论文8篇.docx
第一篇环保企业内部控制探析摘要随着经济不断发展，社会不断进步，国家对环境问题也越来越重视。
因此，国家对环保企业的内部控制也提出了更高的要求。
要想让企业持续稳定的发展下去，那么企业的内部控制一定要建立在控制环境的基础上。
在既要金山银山，也要绿水青山的口号下，环保企业应结合自身企业情况，认真分析企业现状，加强对企业的内部管理，并且对企业的内部控制进行完善。
本文就环保企业内部控制进行探析。
关键词环保企业;内部控制;企业文化对于环保企业来说，企业内部控制对企业的发展尤为重要，内部控制的目的包括以下几项为了高效、经济的实现组织的目标；保障资产的完整性与信息的及时性；预防企业存在的舞弊与错误；保证财务报告的质量和保证提供及时可靠的财务信息。
中国的企业要想持续发展，必须在经济发展的同时兼顾环境保护，这对环保企业也提出了更高的要求。
环保企业必须优化自身内部控制机制，完善公司管理制度，形成企业自身文化，只有这样才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
本文就环保企业内部控制存在的问题及需要采取的优化措施进行阐述。
一、环保企业内部控制存在的问题拿北京碧水源科技股份有限公司来举例，该企业符合从事环境保护、节能节水的所得，从该企业第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年到第六年减半征收，这一政策在很大程度上减轻了企业的赋税，维护了新兴企业的发展。
以下从几个角度来分析大部分企业存在的问题组织机构不完善。
一个具有较强竞争力的公司内部一定会形成庞大的组织体系，而组织保证又是内部控制的前提。
环保公司在经营过程中很少会将内部控制部门独立出来，这使得整个公司组织机构不能进行合理分工，并且内部审计也严重缺乏独立性。
一些单位在经营的流程中缺乏监督和管理，这使得企业在一定程度上存在舞弊和一些错误，最终使得内部控制的目标不能如期达到。
单位管理层面内部控制意识薄弱。
管理者是一个企业的灵魂，然而一部分企业中的管理者的内部控制意识仍然只停留在内部财务控制，认为内部控制与其他部门没有太大关系。
内部控制存在的问题及原因论文
内部控制存在的问题及原因论文一、引言内部控制是企业管理中非常重要的一部分，其作用是保护企业资产、确保财务信息的准确性和可靠性，以及促进企业运营的高效性。
然而，在实际应用中，我们常常会发现内部控制存在着各种问题，这些问题不仅影响了企业的正常运营，还对外界投资者的信心造成了负面影响。
本文将从公司治理、人为因素和技术因素等方面分析内部控制存在问题的原因，并提出改进建议。
二、公司治理问题1. 权力集中导致内部控制失灵许多企业在公司治理结构上存在着权力过于集中的现象，决策主要由少数高层管理者做出，并缺乏有效的监督机制。
这种情况下容易导致内部控制存在盲区，例如高层管理者滥用职权、财务数据失实等。
2. 目标冲突影响内部控制执行在某些情况下，公司高层管理者可能由于自身利益追求与公司整体利益不一致，从而忽视甚至抵触执行良好的内部控制。
例如，在追求短期利润最大化的目标下，高层管理者可能会放松对内部控制的要求。
三、人为因素问题1. 缺乏内部控制意识与培训很多员工对于内部控制的重要性缺乏认识，他们可能没有清晰的了解企业资产保护的重要性和财务信息准确性的关键性。
同时，一些员工也可能缺乏必要的培训以适应日益复杂的商业环境。
2. 不当行为与道德风险问题一些员工存在不当行为风险，例如偷窃公司资产、伪造财务数据等。
这在很大程度上归结于个体道德观念和价值观失范，并且与激励机制和内部控制监督密不可分。
四、技术因素问题1. 信息系统设计不合理企业信息系统是支持内部控制运作的重要环节之一。
然而，某些企业在信息系统设计时存在薄弱环节，例如无法准确记录交易流程、安全漏洞多等，在这种情况下容易给企业带来数据欺诈等风险。
2. 技术更新不及时随着技术的快速发展，企业应及时更新和升级信息系统以支持内部控制运作。
然而，一些企业可能对此缺乏重视，导致信息系统技术滞后、安全性较低，容易造成内部控制失灵。
五、改进建议1. 加强公司治理结构建立健全的公司治理结构是保障内部控制有效运作的基础。
毕业论文企业内部控制
毕业论文企业内部控制企业内部控制是指企业的管理层为达到企业财务报告的准确性和完整性，以及企业资产的安全保护，制定和实施的一整套制度和措施。
内部控制是企业成长的基础，对企业的长期发展起着至关重要的作用。
本文将从内部控制的定义、内部控制的要素以及企业内控存在的问题方面进行探讨。
一、内部控制的定义内部控制是指企业管理者为使企业财务报告准确、完整及保护企业资产而制定的一整套制度和规范性措施，它涵盖了企业内部的各个方面，如财务管理、业务流程、风险控制、内部审计等。
二、内部控制的要素内部控制由五个组成要素构成，即控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
这五个要素相互联系，构成了企业内部控制的总体框架。
1.控制环境控制环境是制定内部控制制度的基础，也是内部控制最重要的要素。
企业必须建立一种积极的组织文化，使员工重视内部控制、遵循行为准则，以及识别并报告潜在的风险问题。
2.风险评估企业需要评估和识别高风险领域，并制定相应的风险控制策略，以减少风险。
3.控制活动控制活动是指企业为降低风险而实施的具体控制措施，如审计、审计跟踪、物理保护、授权和审批等。
4.信息和沟通信息和沟通是信息流动和消息传递的过程，包括内部报告、文件披露、组织结构和流程等。
5.监督监督是指对企业内部控制体系的监督和审核，包括内部审计、管理层的审核和独立的外部审核等。
三、企业内控存在的问题1.控制环境不完善很多企业未能将内部控制的重要性传达给员工，缺乏有效的组织文化和内部控制意识，容易导致内部控制缺失。
2.控制活动不规范很多企业缺乏明确的控制措施和规范，容易导致漏洞和因内部控制不足而产生的乱象和问题。
3.信息披露不及时很多企业信息沟通出现问题，如信息的披露、共享和保护不充分，容易影响企业内部控制的有效性。
结语企业内部控制是现代企业制度的基本构成部分，随着我国经济的快速发展，企业内部控制必将越来越重要，亟需进一步完善管理制度和加强内部控制，以确保企业的财务稳定和长期发展。
企业内部控制的论文
企业内部控制的论文企业内部控制建筑施工论文一、内部监督管理薄弱一部分建筑施工企业是虽然设置了独立性较强的内部审计部门,但是这类型的内部审计部门的主要工作是处理会计账目等日常业务，不具备检查功能、监督功能以及评价功能。
企业的项目部门完全不重视内部审计工作，对上级提出的内部审计意见没有认真的对待。
内部审计制度没有办法将其最大的价值发挥出来。
二、完善建筑施工企业内部控制建设的建议(一)改善内控环境,提高内控制度执行力建筑施工企业需要根据实际情况完善现代管理制度的内部组织机构设置，一般需要设置风险管理委员会、审计委员会、人力资源委员会等。
建与此同时还要不断完善公司治理结构，明确企业的议事规则，不断完善健全治理主体的权利运行制度，进一步明确职责权限。
在上述基础上，进一步健全企业员工绩效考核制度，将工作人员的工作积极性最大程度的激发出来。
将企业设置的内部控制制度最大程度的贯彻落实，落实到任何一个工作人员的身上，与此同时将工作人员的绩效考核跟企业内部控制工作直接挂钩，有利于进一步强化企业内部控制的执行力。
使基层工作人员更深层次的认识企业的稳定、发展以及完善跟完善内部控制的直接关系。
促使工作人员做好自己份内的工作，履行自己的责任以及义务，共同努力促使企业实现快速的稳定发展。
(二)增强风险防范意识建筑施工企业风险控制的关键点的确定是企业应对风险很重要的环节，也就是说需要在实际经营活动中，掌握相应的现象，及时的分辨风险的类型。
根据实际情况来不断完善风险评估系统以及风险控制系统，保证信息的快速传递，快速实现信息的共享。
分析建筑施工企业的实际特征，在进行项目执行的时候需要严格的检查建设单位的信誉问题，与此同时还要调查企业的手续是否齐全、资质是否符合标准以及资金是否充足，不仅如此还要从自身施工条件出发。
要做好工程分包管理工作，不可以开展违法的工程分包活动。
如果是分包单位负责施工的工程就需要严格按照合同约定的规定进行。
对工程合同的管理以及签订工作需要格外的重视，与此同时还要严格的执行合同评审制度，全程监督合同的招标、合同的起草、合同的审批等，最大程度的降低合同管理形成的风险。
内部控制案例分析论文
内部控制案例分析论文在现代企业管理中，内部控制扮演着至关重要的角色。
它不仅关系到企业资产的安全，还直接影响到企业的运营效率和财务报告的准确性。
本文通过对某企业的内部控制案例进行分析，旨在探讨内部控制的重要性、存在的问题以及可能的改进措施。
案例背景某企业是一家中等规模的制造公司，近年来业务发展迅速，但随着业务的扩张，内部控制问题逐渐显现。
企业管理层意识到，如果不对现有的内部控制体系进行改进，可能会对企业的长期发展造成不利影响。
内部控制现状分析1. 财务报告不准确：由于缺乏有效的内部审计机制，企业的财务报告经常出现错误，导致管理层无法准确掌握企业的财务状况。
2. 资产流失严重：由于缺乏有效的资产监管措施，企业资产流失现象时有发生，给企业带来了不小的经济损失。
3. 内部沟通不畅：部门之间的信息传递不畅，导致决策效率低下，影响了企业的整体运营效率。
存在问题的原因1. 内部控制制度不完善：企业内部控制制度未能覆盖所有关键业务流程，导致控制盲点的出现。
2. 内部审计职能缺失：企业缺乏专业的内部审计团队，无法对内部控制的有效性进行定期评估。
3. 员工培训不足：员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏必要的培训和指导。
改进措施1. 完善内部控制制度：对现有的内部控制制度进行全面审查，确保其覆盖所有关键业务流程，并根据企业实际情况进行调整和完善。
2. 建立内部审计机制：成立专业的内部审计团队，定期对内部控制的有效性进行评估，并提出改进建议。
3. 加强员工培训：定期对员工进行内部控制相关的培训，提高员工对内部控制重要性的认识，确保各项控制措施得到有效执行。
结论内部控制是企业管理的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高运营效率具有重要意义。
通过案例分析，我们可以看到，企业在内部控制方面存在的问题需要通过完善制度、建立审计机制和加强培训等措施来解决。
只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
内部控制论文2篇
内部控制论文内部控制论文第一篇：内部控制的基本概念和原则摘要：内部控制是组织管理的重要组成部分，对于保护企业的利益、提高经营效率和风险管理至关重要。
本文通过对内部控制的基本概念和原则进行探讨，旨在深入理解内部控制的重要性和实施方法。
一、引言内部控制是企业管理的核心要素之一，旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、提高经营效率和降低风险。
本文将介绍内部控制的基本概念和原则，为企业管理人员提供有效的指导。
二、内部控制的基本概念1. 内部控制的定义：内部控制是一种组织为了实现目标，管理风险、提高效率和有效性的过程。
2. 内部控制的目标：内部控制旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、推动业务运营的有效性和遵守法律法规。
3. 内部控制的要素：内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
三、内部控制的原则1. 有效性与适用性原则：内部控制必须能够实现预期的目标，并根据实际情况进行调整和改进。
2. 整体性原则：内部控制应该建立一个统一的框架，将各个要素结合起来，形成一个协调统一的体系。
3. 风险导向原则：内部控制应该根据企业的风险情况进行评估和管理，并制定相应的控制措施。
4. 合理性原则：内部控制应该在成本和效益之间取得平衡，确保控制措施具有合理性。
四、内部控制的实施方法1. 建立控制环境：包括明确的组织结构、明确的管理职责和适当的人员配备。
2. 进行风险评估：识别和评估企业面临的风险，并制定相应的控制策略。
3. 设计控制活动：确定并实施适当的控制措施，以管理和降低风险。
4. 收集和传递信息：建立健全的信息系统，确保信息的准确性和及时性。
5. 监督和评估：建立监督机制，对内部控制进行定期评估和审计。
五、结论内部控制对于企业的经营管理至关重要，它可以保护企业利益、提高经营效率和降低风险。
通过本文对内部控制的基本概念和原则进行探讨，希望能给企业管理人员提供实施内部控制的指导和启示。
第二篇：内部控制与企业管理的关系摘要：内部控制是企业管理的重要组成部分，它对于提高管理效率、降低风险和保护企业利益至关重要。
内部控制毕业论文康美药业
内部控制毕业论文康美药业康美药业是中国一家大型的医药企业，作为行业的代表之一，其内部控制体系的完善程度和运行状况对于企业的稳健发展起着至关重要的作用。
本文将从内部控制的定义、重要性、现状以及问题与改进措施等方面，对康美药业的内部控制进行分析研究。
一、内部控制的定义与重要性内部控制是指企业为实现经营目标，通过风险评估、风险管理和风险监控等一系列措施，保护企业的资产安全，确保财务信息的准确性和完整性，提高经营效率和经济效益的过程。
内部控制对企业的重要性体现在以下几个方面：1.保护企业的资产安全，防止盗窃、损毁等危害；2.确保财务信息的准确性和完整性，防止财务舞弊；3.提高经营效率和经济效益，优化资源配置，减少浪费；4.增加企业的可信度和声誉，并提高投资者信心；5.顺应法律法规的要求，降低企业的合规风险。
二、康美药业的内部控制现状康美药业作为一家大型的医药企业，对内部控制的重视程度较高，内部控制体系相对完善。
主要表现在以下几个方面：1.内部控制目标的设定明确，包括资产安全、财务信息的准确性和完整性、经营效率和经济效益的提升等；2.内部控制责任明确，相关岗位有具体的控制职责，并进行定期考核；3.内部控制流程规范，各个业务环节都有严格的控制流程和制度；4.内部控制监督机制完善，设置专门的内部审计部门，定期对各个环节的控制进行审计；5.内部控制信息系统支持，建立了信息系统，通过自动化的系统对各个环节的控制进行管理。
三、康美药业内部控制存在的问题与改进措施康美药业在内部控制方面虽然取得了一定的成绩，但仍然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.内部控制流程不够完善，存在一些环节的控制文件缺失或过时；2.内部控制的执行不到位，一些重要岗位的控制职责被忽视；3.内部控制信息系统的运行不稳定，导致控制数据的准确性得不到有效保证；4.内部审计的频率不够高，不能及时发现问题；5.对内部控制的培训不够充分，员工对控制流程的理解和执行存在一定问题。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
内部控制论文公司管理论文
内部控制论文公司管理论文在当今竞争激烈的商业世界中，公司管理就像是一场精彩的大戏，而内部控制则是这场戏中至关重要的幕后导演。
你想想看，一个公司如果没有良好的内部控制，那不就像一艘没有舵的船，在茫茫大海中随波逐流，不知道会漂向何方？内部控制可不只是一堆死板的规章制度，它是公司的“免疫系统”，能提前发现问题，抵御各种风险的入侵。
比如说财务方面，要是没有严格的内部控制，那资金就可能像没头的苍蝇一样乱撞，账目混乱得就像一团乱麻，到时候别说盈利了，不亏个底儿掉就算不错啦！再比如采购环节，没有有效的内部控制，采购人员可能会中饱私囊，买到的东西质次价高，这不就严重影响了公司的正常运转嘛！那良好的内部控制到底是啥样呢？它得像一张细密的网，把公司的各个环节都紧紧地罩住。
从高层的决策制定，到基层员工的日常操作，都要有明确的规范和流程。
这流程可不是随便定的，得结合公司的实际情况，就像量体裁衣一样，合适的才是最好的。
而且，内部控制还得不断更新和完善。
这世界变化多快呀，公司的业务也在不断发展，如果内部控制还是老一套，那岂不是跟不上时代的步伐？就好比你还穿着十年前的衣服出门，不得让人笑话？在实施内部控制的过程中，沟通和协调也非常重要。
各个部门之间不能各自为政，要像拔河比赛中的队员一样，心往一处想，劲往一处使。
要是都只顾着自己的小算盘，那公司这台大机器还怎么运转得起来？另外，对于内部控制的执行情况，要有严格的监督和考核。
不能让制度成为一纸空文，谁违反了就得受到惩罚。
这就好比在马路上开车，要是没有交警管着，那还不得乱了套？总之，内部控制对于公司管理来说，那真是太重要啦！它就像一座坚固的城堡，能保护公司免受外界的侵袭；又像一盏明灯，为公司的发展指明方向。
一个公司想要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就一定要重视内部控制，把它做到位、做扎实。
你说是不是这个理儿？。
企业内部控制论文(集合(优秀6篇)
企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。
内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。
论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。
现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。
一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。
目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。
从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。
根本原因在于企业内部会计控制不健全。
（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。
其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。
尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。
内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。
所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。
（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。
所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。
企业内部控制论文参考范文
企业内部控制论文参考范文标题：企业内部控制与经济增长：理论与实证分析摘要：本文以企业内部控制为中心，探讨了其对经济增长的影响。
通过对国内外文献的综述和理论模型的建立，本文提出了企业内部控制可以促进经济增长的观点，并运用实证分析方法对其进行验证。
实证结果表明，合理的企业内部控制措施能够提升企业绩效、降低风险，并最终促进经济增长。
在此基础上，本文提出了加强企业内部控制的政策建议，以推动我国经济可持续发展。
关键词：企业内部控制；经济增长；绩效；风险；政策建议1.引言2.文献综述2.1企业内部控制的理论基础2.2国内外研究现状国内外学者对企业内部控制的研究主要集中在两个方面：企业绩效和风险控制。
在企业绩效研究方面，学者们主要通过财务指标和市场价值等指标来评估企业绩效。
在风险控制研究方面，学者们主要着眼于分析企业的风险水平和风险管理策略。
3.理论模型的建立本文基于机制设计理论和代理理论，以企业内部控制为核心，建立了经济增长的理论模型。
模型包含了企业内部控制对企业绩效和风险的影响机制，并探讨了这种影响如何传导到整个经济系统中。
4.实证分析4.1数据的收集与处理本文选择了一家规模较大的上市公司作为研究对象，通过收集其相关财务数据和内部控制信息进行实证分析。
4.2实证结果与分析实证结果表明，采取合理的企业内部控制措施可以显著提升企业的绩效水平，同时降低企业的风险水平。
在整个经济系统层面上，较高的绩效和较低的风险有助于提高企业投资和创新的积极性，从而促进经济增长。
5.政策建议基于以上研究结果，本文提出了以下政策建议：加强企业内部控制的法律法规建设，建立科学有效的内部控制标准体系；加强对企业内部控制的监督与评估，提高监管效能；加强企业内部控制的培训和教育，提升企业内部控制水平。
6.结论通过对企业内部控制与经济增长的理论分析和实证研究，本文得出结论：合理的企业内部控制措施可以促进企业绩效的提升和风险的降低，从而对经济增长产生积极的影响。
内部控制论文
内部控制论文篇一：内部控制论文浅析我国企业内部控制的建设随着越来越多的财务舞弊案件的曝光，人们逐渐意识到加强企业自身控制的重要性，内部控制作为企业自身行为的约束，有助于防止和管理风险、提高企业运营的效率和效果、确保财务报告的可靠性、提高企业实现战略目标的能力并维护投资者的合法利益。
因此，人们对内部控制的重视程度日益增加，各个国家都制定了详细的内部控制规范，对企业的内控制度建设进行严格的控制和监督。
我国也于20xx年6月28日颁布了《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）以及一系列的应用指引，引导我国企业建立健全内控制度，加大对内部控制的监管。
那么究竟什么是内部控制，我国内部控制建设存在哪些问题以及相应的解决对策如何，都是当前要明确的问题，本文将对这些问题进行详细的论述，使人们全面了解内控的相关知识，以适应当前的形势，使企业真正建立一套合适的内控制度，使内部控制制度发挥其应有的作用。
一、内部控制的涵义目前对内部控制的涵义还没有形成统一的意见，但是根据最新出台的《基本规范》的规定，可以概括出“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
”“ 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
”内部控制的涵义，虽然只有短短的一句话，但是可以看出内部控制是一个涉及方方面面的过程，是与公司治理紧密联系的，只有全面了解内部控制，才能够制定适合企业的制度，发挥它的作用。
要加深对内部控制的认识，必须从以下几个方面进行把握。
（一）内部控制是一个动态的过程内部控制是对企业的整个经营管理活动进行监督与控制的过程，企业的经营活动是永不停止的，企业的内部控制过程也不会停止。
内部控制不是一项制度或一个机械的规定，经营管理环境的变化必然要求内部控制越来越趋于完善，内部控制是一个发现问题、解决问题、发现新问题、解决新问题的循环往复的过程。
对企业内部控制的研究论文
对企业内部控制的研究内容提要：我国经济水平持续增长与企业的发展壮大是分不开的,但是还有许多企业经济上有违法违纪的问题，给企业的经济和声誉都带来了一定的负面影响，其中重要的原因就是企业的内部控制制度不完整,管理失控.现在的内部控制已成为企业必不可少的管理机制，在企业经营管理中具有举足轻重的作用。
企业为实现既定的目标，必须建立起一整套强有效的内部控制制度，不断完善内部控制制度,维护企业财产安全，保证会计记录的准确和完整，并提供及时可靠的信息,保证管理决策的顺利执行。
加强企业的内部控制，实施有效管理尤其是会计管理，以提高企业的效益,从而使企业能够更加持续、稳固的发展。
本文主要针对内部控制的内涵及其意义、存在问题及应对措施三个方面进行了探讨。
关键词：企业；内部控制；控制环境；权责一、企业内部控制的意义内部控制是管理中的重中之重，要作好管理，首先得做好内部控制.所谓“内部控制”是指单位为提高经营管理效率、实现单位经营管理目标而制定和实施的一系列相互制约相互监督的方法、措施和程序的总称。
内部控制可以说是一座座大厦的地基，如果内部控制不健全，企业大厦的根基也就不稳，无论企业这座大厦建得多高、多雄伟，它都处于倒塌的边缘。
1.加强企业内部控制，可以保证和提高会计信息质量。
正确可靠的会计数据是企业管理者了解过去、掌握现在、预测未来、制定决策的必要条件。
通过制定和执行业务处理程序，对其进行科学地职责分工,在相互牵制的条件下产生会计资料，从而有效地防止错误和弊端的发生。
2。
加强企业内部控制，可以保证企业高效率经营.在企业的日常工作中，如果能很好地加强内部控制，合理地对企业内部各个部门和人员进行分工控制，注重职责分明和人员素质教育，以内部控制加强对人的行为的约束，以人的主动和被动思想加强对工作认识的促进,形成一种惯性，则能明显提高企业经营管理的效率，迅速提升企业外在形象。
3.加强企业内部控制，可以保护财产物资的安全完整健全完善的内部控制制度能够科学有效地监督和制约财产物资的各个环节,采取各种控制手段，确保财产物资的安全完整，避免和纠正浪费等不良现象.建立良好的内部会计控制体系有利于企业公司治理结构的完善,可以有效地解决一些企业内部管理不足、控制薄弱和贪污腐化等问题。
企业内部控制研究论文
企业内部控制研究论文企业内部控制是指企业为了达到预定目标，在企业内部建立一个系统、有机结构，通过各种途径、手段调动和控制组织内部各种资源和力量，促进企业的持续稳定发展的一种管理方式。
内部控制是企业管理的重要环节，其重要性被越来越多的企业所认可并引入企业管理中。
本论文将对企业内部控制进行深入研究，并对其对企业经营管理的作用进行探讨。
首先，本论文将介绍企业内部控制的基本概念和作用。
内部控制是企业经营管理中非常重要的一个环节。
它可以帮助企业管理者进行有效的决策和风险控制，保障企业的资产安全和财务健康。
同时，内部控制还可以提高企业的效率和绩效，促进企业的整体发展。
通过对内部控制的基本概念和作用的研究，可以深入理解内部控制的重要性和必要性。
其次，本论文将通过案例分析的方式，具体探讨企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果。
通过对企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果的案例分析，可以更加直观地了解内部控制在企业中的运作方式和对企业的影响。
案例分析可以选择不同行业和规模的企业，以便对内部控制的应用进行更全面的研究和分析。
最后，本论文将探讨如何建立和完善企业内部控制体系。
建立和完善企业内部控制体系是企业管理者的重要任务。
本论文将介绍建立和完善企业内部控制体系的方法和步骤，并提出一些建议。
建立和完善企业内部控制体系，可以帮助企业有效地管理企业风险，提高企业效率和绩效，保障企业的可持续发展。
总之，本论文将对企业内部控制进行深入研究，探讨其在企业经营管理中的作用和应用实践，并提出建立和完善企业内部控制体系的建议。
通过对企业内部控制的研究，可以增进对内部控制的理解和认识，提高企业管理者对企业内部控制的重视和应用水平，从而促进企业的持续稳定发展。
企业内部控制论文案例
企业内部控制论文案例企业内部控制是指企业为了达到经营目标，预防和解决各类经济犯罪和经济失误，保护企业资产安全，提高经济效益，保证财务报告的真实性和完整性，制定的一系列管理制度、组织措施和工作方法。
企业内部控制的建立和完善对于企业的可持续发展至关重要。
本文将以某企业为例，探讨企业内部控制的具体实施情况，并分析其效果。
首先，企业内部控制应该从内部管理制度的建立和执行入手。
在该企业，管理层高度重视内部控制，建立了一整套科学、规范的内部管理制度，并通过内部培训和教育确保全体员工严格遵守。
例如，对于财务管理方面，企业建立了预算控制、成本控制、资金管理等制度，并通过内部审计和监督检查，确保各项制度得到有效执行。
这些管理制度的建立和执行，有效地规范了企业的经营行为，提高了管理效率，降低了经营风险。
其次，企业内部控制需要通过信息系统的建设和运用来实现。
在该企业，信息系统得到了充分的重视和投入，建立了完善的财务管理信息系统、生产管理信息系统、人力资源管理信息系统等。
这些信息系统的建设和运用，使企业管理层能够及时获取各项经营数据和信息，进行科学决策和精细管理。
同时，信息系统的建设也极大地提高了工作效率，降低了管理成本，为企业的发展提供了有力的支撑。
再次，企业内部控制需要加强风险管理和内部审计。
在该企业，风险管理和内部审计部门得到了充分的发展和壮大。
企业建立了健全的风险管理体系，对各类经营风险进行了科学评估和有效控制。
同时，内部审计部门也加大了对企业内部控制的检查和评估力度，及时发现问题，提出改进建议，确保企业内部控制的有效实施。
最后，企业内部控制需要全员参与，形成全员内部控制意识。
在该企业，全员参与内部控制得到了有效推动和实施。
企业通过内部培训和教育，加强了全员内部控制意识的培养，使每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，自觉遵守各项管理制度，积极参与内部控制工作。
综上所述，通过对某企业的内部控制实施情况进行分析，可以看出企业内部控制对于企业的发展具有重要的意义。
企业内部控制论文5000字（2）
企业内部控制论文5000字(2)企业内部控制论文5000字篇3试谈药房连锁企业内部控制体系建设摘要：我国药房连锁企业起步于20世纪中期，此后，在国家政策的大力支持和医疗卫生体制改革的不断深化下，药房连锁企业获得了空前的发展。
但在那一时期内，我国的药房连锁企业主要是以国有药房连锁企业为主的，其前身是国有药店，具有深厚的根基，这给私有药房连锁企业的发展造成了巨大的压力，加之中国经济在受到全球经济危机的影响后，经济增速下降，使得私有药房连锁企业的经营压力越来越大。
在新一轮的经济形势与市场环境下，药房连锁企业想要获得更高效益与长远发展，就必须不断加强并优化内部控制体系建设。
首先阐述了我国药房连锁企业的特征，并分析了当前其内部控制体系建设中存在的问题，在此基础上提出了一些解决对策。
关键词：药房连锁企业;内部控制一、引言当前，我国的私有药房连锁企业在面对国有药房连锁强盛背景的压力下，还要面对国家经济增速的放缓，在双重重压下，药房连锁企业想要获得长远发展，就要在经营活动中不断寻找自身优势，同时不断加强企业的内部控制和经营效率，通过不断的实践与创新，进一步提高企业的核心竞争力。
二、药房连锁企业行业特征连锁经营是指通过对一定数量的零售企业实行集中采购、分散销售、规范化经营，进而实现规模经济效益的一种现代流通方式，可以分为直营连锁、特许连锁、自由连锁几种类型，药房连锁企业主要属于直营连锁，即各连锁店同属于一个投资主体，经营同类商品，其进货、价格、配送、管理、形象等方面都比较统一。
当前，我国规定了药房连锁企业必须严格执行药品经营质量管理规范，即GSP，这一规范的强制执行和推进，一定程度了加快了我国药房连锁企业的质量管理进程，也提高了质量管理水平。
但与此同时，也对我国的药房连锁企业经营提出了更高的要求，药房连锁企业在建设内部控制体系时，必须符合GSP的要求。
此外，我国的药房连锁企业在经过几十年的发展，目前下属门店的经营已处于一种十分松散的状态，这也给药房连锁企业的内部控制体系建设增加了难度。
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企业内部控制论文内部控制管理论文
浅析企业内部控制管理
摘要：企业对经济的发展与社会的稳定起着重要作用。
一些企业由于没有建立和完善内部控制制度，经济发展受到严重制约。
加强企业内部控制制度的建设是促进企业健康发展、良性循环的重要途径。
关键词：企业内部控制；存在问题；原则；措施
中图分类号：F27 文献标志码：A文章编号：1673-291X（2011）16-0013-02
历史学家汤因比说过：“一个国家乃至一个民族，其衰亡是从内部开始的，外部力量不过是其衰亡前的最后一击。
”在市场竞争日趋激烈的情况下，企业一般来说面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化；二是如何协调内部资源的有效利用。
由于企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上，因此，加强企业内部控制，是企业最基础性的工作，也是企业能够生存和发展的保证。
一、内部控制概述
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实施控制目标的过程。
其目标：（1）合理保证企业经营管理合法合规。
（2）合理保证企业资产安全。
（3）合理保证企业财务报告及相关信息真实完整。
（4）提高经营效率和效果。
（5）促进企业实现发展战略。
二、当前企业内部控制存在的问题
1.领导认识不足，法律意识淡薄。
有些企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内部控制不严的漏洞大量收受贿赂、贪污公款，挪用、盗窃资金，或与企业外部不法商人相勾结、非法侵占企业资金等，违法违纪现象时常发生。
2.内部控制制度不健全。
目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全，没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，使企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。
3.内部审计控制薄弱。
内部审计是企业内部控制制度的一个重要组成部分。
事实上有不少企业没有设置内部审计机构，即使有内审机构的企业，领导对其缺乏正确的认识，未能充分发挥其应有的作用。
4.风险意识差，内部压力不足。
由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈，企业经营风险不断加大，然而从中国中小企业现状来看，其风险意识并没有提到应有的高度，企业管理人员的思想意识中没有经营风险的概念，更缺乏有效的风险防范管理机制，因此企业抗风险能力较差。
以上种种问题使得中小企业资信度较差、经营能力低下、企业核心竞争力缺乏。
因此，中小企业为了迎接新经济形势下的机遇和挑战，为了自身的发展，必须建立健全内部控制制度。
5.缺乏有效的监督机制。
会计的日常控制依赖于会计的日常监督，内部会计监督要求会计人员对本企业内部的经济活动进行会计监
督，但是一些企业的管理者经常干预会计工作，会计人员受到管理者干预或利益的驱使，往往按管理者的意图办事，使会计的监督职能无法履行。
三、企业实施内部控制的有效对策
（一）建立与实施内部控制的原则
1.全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属的各种业务和事项。
在设计内容上，必须突破会计控制的局限，结合治理层面和管理层面去构建内部控制，以确保信息使用者能获得相关、可靠的信息。
在设计对象上，内部控制应包括对人的约束和激励、各项业务活动的控制。
在设计流程上，既应考虑各流程中的风险控制点，又应考虑各控制要素、控制过程之间的相互关联，保证企业经营活动在预定的轨道上进行。
在设计内部控制制度时还应关注制度的严谨性和完整性，讲究控制实效，把握控制点，全面、准确地对企业经营的全过程作出有效的控制。
2.重要性原则。
内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
在构建内部控制时，应密切关注实施主体使命、具体目标过程中面临的各种风险，有针对性的设计内部控制，使风险降低到企业可以忍受的合理水平。
3.制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾营运效率。
相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两个方面的制约关系。
从横向关系
来讲，完成某个环节的工作需要有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督制约；从纵向关系来讲，完成某个工作需要经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。
如费用报销，由经办人填制有关单据，交由部门主管审核签字，再交由财务部门复核其发票的有效性和真实性，再交由企业领导审批签字，才予以报销。
4.适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
企业在设计内部控制制度时，对涉及的环境因素要进行深入分析和了解，只有控制措施过程、机制及氛围与所处环境相适应，根据不同的控制类型灵活采用不同的策略，才能实现较为理想的控制效果。
5.成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
一般来讲，要对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点进行严格控制；而对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点，其设立只要能起到监控作用即可，不必花费大量的人力、物力进行控制。
（二）建立和完善企业内部控制的措施
1.不相容职务分离控制。
不相容职务分离一般包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查等，只有明确机构和岗位的职责权限，使不相容岗位和职务之间相互监督、相互制约，才能形成有效的制衡机制。
2.授权审批控制。
授权批准是指单位在办理各项经济业务时，必须经过规定程序的授权批准。
单位必须建立授权批准体系，明确授权批准的范围；授权批准的层次；授权批准的程序；授权批准的责任。
对于重大业务和事项，应当实行集体决算审批或者联签制度，任何人不得单独进行决策或者擅自改变集体意见。
3.会计系统控制。
会计作为一个信息系统，对内能够向管理层提供经营管理的诸多信息，对外可以向投资者、债权人等提供投资决策信息。
要建立健全凭证的取得审核制度、账账核对制度、账簿控制、报表控制等措施。
同时，一个单位的会计机构实行会计记录控制，建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学分工，使之形成相互分离和制约的关系。
4.财产保护控制。
财产保护控制主要包括：（1）财产记录和实物保管。
对于企业重要的文件资料，应当留有备份，以便遭受意外损失或损坏时重新恢复，这在计算机处理条件下尤为重要。
（2）定期盘点和账实核对。
是指定期对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较，如不一致可能说明资产管理上出现了错误、浪费、损失或其他不正常现象，应当分析原因、查明责任、完善管理制度。
（3）限制接近。
它是指严格限制未经授权的人员对资产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该资产。
一般情况下，对资金、有价证券、存货等变现能力强的资产必须限制无关人员的接触。
5.预算控制。
预算管理是以提高企业效益为目标，以资金流量为
纽带，以成本费用控制为重点，以责任报告信息为基础，以经营、财务预算指标为依据，是一种全新的现代企业管理模式，是企业管理的核心之一。
企业通过预算的编制和检查预算的执行情况，比较、分析内部各单位未完成预算的原因，对未完成预算的不良后果采取改进措施，确保各项预算的执行。
6.营运分析控制。
营运分析控制要求企业建立运营情况分析制度，通过对比分析、因素分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
7.绩效考评控制。
企业对各职能部门和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级和辞退等的依据。
此外，常用的控制措施还有：内部报告控制、复核控制、人员素质控制等。
在当今激烈的市场竞争环境下，为提高企业经济利益，增强企业核心竞争能力，加强企业内部控制越来越显示出其不可替代的作用。
因此，做好内部控制管理是企业可持续发展的永恒不变的有效途径，加强企业内部控制对提高企业经营管理水平、风险行为防范能力、确保企业战略目标得以实现具有重大意义。