第六章国际结算

5、 endorsement
汇票的背书方式： 1、限制性背书 2、空白背书 3、特别背书（记名背书）
6、dishonour（案例5.1）
1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公 司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金 额为100万人民币，汇票到期日为1996年7 月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该 汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏 丁公司、上海戊公司和上海自来水公司也 依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。 同年8月1日，上海自来水公司持该商业汇 票向银行提示付款。银行在接到该商业汇 票后经查实,确认上海甲公司在银行的存款 不足以支付票据款而将商业汇票退回给上 海自来水公司。
3、本票的格式和内容
PROMISSORY NOTE
USD 800.00 London,8th Sept., 2000
At 60 days after date we promise to pay A.Corp. the sum of Eight hundred U.S dollars only. For Bank of Europe,
银行承兑汇票
(banker ‘acceptance draft)
（三）汇票的使用
1、issue 6、dishonour 5、endorsement 2、presentation 3、acceptance 4、payment
1、issue
收款人的三种填法：
1、限制性抬头 Pay……Co. only 2、指示式抬头 Pay……Co. or order 3、持票人或来人抬头 Pay bearer Pay holder Pay to the order of……Co. Pay……Co. not transferble
案例 5.3
3、汇票格式和内容
No._________
1Exchange for_3小________ _6地址、日期_
At ___7_ sight of this First of Exchange( Second of the same tenor and date unpaid),2Pay to 5收 款人名称the sum of _3大Drawn under取款依据 To__4付款人名称__、付款地点 _________ 7.出票人signed
3、The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at 90 days’ sight upon first presentation and make payment on it’s maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
第一节 票据
是一种特殊债权凭证
流通性 无因性 文义性 要式性
一、汇票（bill of exchange，draft，bill）
（一）汇票的含义和基本内容
1、定义 p147 无条件书面支付命令
2、当事人： 出票人（drawer） 付款人 (drawee,payer) 收款人(payee)或持票人（bearer)
五、汇付的特点
风险大！
1、资金负担不平衡，支取前可撤销，风险大 2、手续简便，手续费少 3、票汇出口人容易被诈骗
案例 5.2
出口合同规定的支付条款为装运前15天 票汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄 来银行汇票一张，为保证按时交货，出口 企业于收到该汇票次日即将货物托运，同 时委托银行代收票款。1个月后，接银行通 知，因该汇票系伪造，已被退票。此时， 货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业 自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早 已人去楼空。对此损失，我方的主要教训 是什么？
远期汇票的付款日期：
（1）特定日期付款 （2）at……days after sight (3) at……days after date of draft (4) at……days after date of bill of lading
4、商业承兑汇票
（commercial acceptance draft）
D/P at sight
托收
D/A
四、跟单托收的业务流程（逆汇）
委托人 （卖方 ）
⑦ 交 款 ② 托 收 委 托 书 ③代收委托书 ① 货物
付款人 （买方）
④ 提 示 单 据
⑤ 付 款 或 承 兑
托收行
代收行
⑥转帐付款
资金 委托人
1货物 2提单 10货物
付款人
轮船公司
9提单
12 付
4 3 回 申 请 书
之后，上海自来水公司依法向其前手上海戊公
司进行票据追索，上海戊公司支付完后又向其
前手追索，至江苏丁公司支付完票据款项100
万后，丁公司向前追索，浙江丙公Leabharlann Baidu向其支付
了75万，上海甲公司向其支付了25万。
远期汇票的贴现
面额为10000美元的见票后90天付款的汇 票，6月20日得到付款人承兑，该汇票的到 期日是9月18日，持票人于6月30日持汇票去 银行要求贴现。贴现年利率是10%。
第六章 国际结算
国际结算是商业银行的一项业务，
指商业银行按照一定的规则、程序，
并借助结算工具，清偿国际间的债
权债务和实现资金跨国转移的行为。
第六章 国际结算
结算的工具是票据，包括汇票、本 票和支票。 结算的方式有汇付、托收和信用证
第一节 票据
结算的工具是票据。 票据是以支付金钱为目的的证券， 是由出票人签名于票据上，约 定由自己或另一人无条件支付 确定金额的可流通转让的证券。
signed
（二）本票的种类
1、银行本票 商业本票 2、即期本票 远期本票
（三）本票和汇票的区别
1、当事人 2、是否需要承兑 3、主债务人
4、份数
三、支票（cheque,check）
（一）支票的含义和主要内容 1、定义（p155） 特殊的无条件书面支付命令 2、格式和主要内容
Cheque for ￡450.
第三节 托收（collection)
一、托收的含义
托收是出口人委托银行 向进口人收款的一种结
算方式
二、当事人
1、委托人（principal，drawer）
2、托收银行（remitting bank) 3、代收银行（collecting bank） 4、付款人(drawee)
三、托收的种类
clean collection D/P D/P after sight documentary collection
八、托收的特点
出口人风险大
资金负担重
托收的注意事项
• • • • • 进口人资信 贷收行不能由进口人指定 提单应空白抬头加背书 严格按合同制单 及时了解进口国的有关法规和 商业惯例，南美D/D是货到付款
九、托收条款
1、Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 2、The buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at 60 days’ sight, the shipping documents are to be delivered against payment only.
（二）支票的种类
我国:普通支票、现金支票和转帐支票
国际：划线支票
未划线支票。
支票都是即期的
（三）支票与汇票、本票的区别
１、当事人 ２、性质:委托支付证券自付证券 ３、到期日 ４、承兑 ５、出票人与付款人的关系
第二节 汇付（remittance）
一、汇付的含义及其当事人 1、含义 2、当事人 汇款人（remitter） 收款人（payee ） 汇出行（remitting bank） 汇入行（receiving bank；解付行，paying bank）
2、凭信托收据借单 （T/R）
六、托收 统一规则
七、托收的性质
银行三不管
• 货款能否收回银行不管 • 单据真伪、丢失银行不管 不能指定代收银行为收货人。银行仅 以善意和合理的谨慎行事。但是， 银行不仔细阅读托收委托书，不按 照委托指示办理，则银行承担责任。
•托收下银行的责任与免责
• 如果买方赎的是假单则银行对单据的有 效性不承担责任 • 如果单据在邮寄过程中丢失、延误银行 不承担责任 • 如果单据上有条款进口商不懂向银行请 教，银行无义务解答 • 银行遇到不可抗力使银行业务中断，也 免责
六、汇付条款
1、The buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by Demand Draft to reach the sellers not later than June 25. 2、The buyer shall pay 30% of the sales proceeds by telegraphic transfer. The remaining part will be paid to the sellers within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyer.
二、汇付的种类和业务流程
1、电汇（telegraphic transfer,T/T） 2、信汇（mail transfer,M/T）
3、票汇（remittiance by banker’demand draft, D/D）
图5.1 电汇和信汇流程（顺汇）
汇款人 （买方）
2 汇 或交 信款 汇、 申付 请费 书、 电 1合同规定以电/信汇 方式付款
London 31st Jan. 2000
Pay to the order of United Trading Corp. The sum of four hundred and fifty pounds. To:Midland Bank. London For Sino-British Trading Co London signed
结算工具：
银行汇票
7 付 款
4寄汇票通知书（票根）
汇出行
汇入行
8付讫通知
三、汇付的性质
四、汇付在国际贸易中的使用
1、一般只用于互相信任的当事人间(以 O/A方式成交的货物)或用于小额付款。 2、remittance against documents（凭 单付汇）：降低进口人风险 注意：汇款支取前可撤消 ，所以这种 方式同时增加了出口人的风险
收款人 （卖方）
4 汇 款 通 知 5 要 求 付 款
结算工具
委托通知
6 付 款
3电/信汇委托通知
汇出行
汇入行
7付讫通知
图5.2 票汇流程（顺汇）
汇款人 （买方）
2 交 汇款 申、 请付 书费 、 票 3 银 行 即 期 汇 票
1合同规定以票汇方式付款 5寄交银行即期汇票
收款人 （卖方）
6 提 示 汇 票
（二）汇票的种类
1、银行汇票(banker’draft) 商业汇票(commercial draft) 2、光票(clean bill)：
跟单汇票 (documentary bill)
3、即期汇票(sight draft，demand draft)
远期汇票(time bill or usance bill)
8 交
7 付
款
执
单
款
6 提 示 跟 单 汇 票
5 委 托 书
托收行
11贷 记 通 知 书
代收行
五、跟单托收下的资金融通
1、托收出口押汇 ：托收银行向出口人提供的资金融通
代收行向进口人
提供的资金融通， 单据所有权归银 行 D/P· T/R：出口人向 进口人提供的资金 融通
D/P after sight
贴现利息=汇票金额*贴现天数*年贴现率 /360=10000*80*10%/360=222.22美元 银行向持票人的净付款 =汇票金额- 贴现利息 =10000-222.22=9777.78
二、本票（promissory note）
（一）本票的含义和主要内容
1、定义 （p153）无条件书面支付承诺 2、当事人：出票人（maker) 收款人