银行结算账户一览表
银行结算账户的分类
定义：存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。
是存款人的主要存款账户（一）基本存款账户性质：存款人在银行的主要存款账户，各单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。
使用范围：存款人日常经营的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取定义：存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
该账户开立数量没有限制。
（1）开立银行：只能在基本存款账户开户银行以外的银行开立（二）一般存款账户（2）使用范围：用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付（3）能否支取现金：可以缴存现金，但不得支取现金。
（三）专用存款账户定义：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。
（2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专用存款账户，不得支取现金。
（3）下列账户如果需要支取现金，必须在开户时报中国人民银行当地分支行批准：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户。
（4）银行对粮、棉、油收购资金专用存款账户资金的使用负有监督义务。
（5）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。
业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，可以支取现金。
定义：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。
（四）临时存款账户（1）使用范围：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
（2）存续期间：最长不得超过2年。
（3）能支取现金，但注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。
（注册验资资金的，应出具工商核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文）。
清算账户行名录 - 华夏银行
STANDARD CHARTERED BANK (GERMANY)GMBH-FRANKFURT MAIN 渣打银行 SWIFT BIC : AEIFrankfurt 德意志银行
SWIFT BIC : DEUTDEFF
日元清算账户行
SUMITOMO BANK. LTD., TOKYO SWIFT BIC : SMBCJPJT
清算账户行名录
（一）常用名录 美元清算账户行
CITIBANK N.A. NEW YORK 花旗银行 SWIFT BIC : CITIUS33
或者
JPMORGAN CHASE BANK NEW YORK JP 摩根大通银行 SWIFT BIC : CHASUS33
或者
Deutsche Bank Trust Company Americas 德意志银行 SWIFT BIC : BKTRUS33
加拿大元清算账户行
BANK OF NOVA SCOTIA, TORONTO . 加拿大丰业银行 SWIFT BIC : NOSCCATT
瑞士法朗清算账户行
CREDIT SUISSE , ZURICH 瑞士银行 SWIFT BIC : CRESCHZZ80A
新加坡元清算账户行
DBS BANK LTD., SINGAPORE SWIFT BIC : DBSSSGSG
中文名称及地址 花旗银行，美国纽约 JP 摩根大通银行，美国纽约 德意志银行 美国纽约 美联银行，美国纽约 中国银行纽约分行，美国纽约 香港汇丰银行，中国香港 中国银行总行，中国北京 中银香港，中国香港 明讯银行，卢森堡 渣打银行，中国香港 香港汇丰银行，中国香港 中国银行总行，中国北京 中银香港，中国香港 明讯银行，卢森堡 渣打银行，德国法兰克福 德意志银行 德国法兰克福 德累斯顿银行法兰克福分行，德国法兰克福 中国银行法兰克福分行，德国法兰克福 明讯银行，卢森堡 三井住友银行，日本东京 劳埃德银行，英国伦敦 加拿大丰业银行，加拿大多伦多
已开立银行结算账户清单
附式8：已开立银行结算账户清单┌──────────────┬──────────────────────┐│存款人名称││├──────────────┼──────────────────────┤│基本存款账户开户许可证核准号││├───┬──────────┼───────┬───────┬──────┤│顺序│开户银行名称│账号│账户性质│开户日期│├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│ 1 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│ 2 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│ 3 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│ 4 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│ 5 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│ 6 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│7 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│8 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│9 │││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│10│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│11│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│12│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│13│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│14│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│15│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│16│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│17│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│18│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│19│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│20│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│21│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│22│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│23│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│24│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│25│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│26│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│27│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│28│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│29│││││├───┼──────────┼───────┼───────┼──────┤│30│││││└───┴──────────┴───────┴───────┴──────┘填表说明：1．存款人在撤销基本存款账户后申请重新开立基本存款账户时，需要填写该表。
中国结算深圳分公司结算备付金专用存款银行账户信息表
账 756257923438
号
44213803400220101416 5156680431
中国结算深圳分公司结算备付金专用存款银行账户信息表
人民币账户：
开户行 中国工商银行 深圳分行 中国建设银行 深圳分行 中国农业银行 深圳分行 中国银行 深圳分行 招商银行 深纺大厦支行 交通银行 深圳分行 中信银行 深圳分行 兴业银行 深圳分行 中国光大银行 深圳分行 中国民生银行 深圳分行 深圳发展银行 深圳分行 华夏银行 深圳分行 上海浦东发展 银行 深圳分行 广发银行 深圳分行 平安银行 深圳分行 渣打银行 深圳分行
账
号
0039290303001057517 622296531013 1751696805 00392518000123500002827
港币账户：
开户行 中国银行 深圳分行 中国建设银行 深圳分行 渣打银行 深圳分行
开 户 名 称
中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司 中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司 中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司
开 户 名 称
3.1账户分类
银行结算账户
单位结算账户
个人银行结算账户
基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户
账户分类
临时存款账户是因存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 （临时存款账户的期限最长不能超过2年）
1
设立
原因
2
设立临时机构 异地临时经营活动
3
注册验资（只收不付）
账户分类
银行结算账户
单位结算账户
个人银行结算账户
基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户
账户分类
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定资金用途进行专项 管理和使用而开立的银行结算账户。
用途一
针对政府拨给的资金
用途四
单位银行卡备用金
用途二
金融类的专项使用
用途三
应交给政府的资金
谢谢大家
出纳实务
第三Байду номын сангаас 银行账户
01 第一节 账户分类
02 第二节 账户管理 03 第三节 单位结算卡
04 第四节 支付密码器的 申请及使用
第一节
账户分类
账户分类
前言 企业发生的大部分物资购销、费用支付、税费上缴等经济业 务，按规定都要通过银行办理转账结算。银行存款是企业货币资 产的主体部分，做好企业银行存款的核算和管理工作，对确保企 业生产经营活动的正常进行具有重要的意义。 银行结算账户按存款人的不同，分为单位银行结算账户和个 人银行结算账户。
的银行营业机构开立的银行结算账户。
用途
1.针对跨行结算转账时间长、支付跨 行转账手续费等问题，要去银行开立一个 一般存款账户。
2.为了借款的需要而开设的银行结算 账户。同时银行规定，一般存款账户用于 办理存款人借款转存、借款归还和其他结 算的资金收付。该账户可以办理现金缴存， 但不得办理现金支取。
整理银行账户表格模板
整理银行账户表格模板
•账户编号：银行内部赋予账户的唯一识别编号。
•开户银行名称：银行的全称。
•账户属性：如基本存款账户、一般存款账户等。
•账户分类：按照不同用途分类，如结算账户、专用账户等。
•开户日期：账户开设的具体日期。
•账号：用于转账汇款的实际银行账号。
•账户编码：部分银行可能有额外的内部编码。
•账户名称：与账户所有人或单位名称一致。
•使用账户单位/项目名称：如果是企业账户，则可能是具体项目的名称或者公司内部使用的标识。
•账户所有人/户名：账户的所有者名称，可以是个人或法人的全称。
1
•账户性质：区分是对公账户还是对私账户。
•账户余额：当前账户内的资金数额。
•备注：可用来记录账户特殊限制、关联协议或其他重要信息。
在实际操作中，根据不同的管理和业务需求，银行账户表格模板还可能包
2。
银行结算账户的种类和特征
“使用范围”中的各个账户
（1）设立临时机构；（2）异地临时经营活动；（3）注册验资
（1）使用支票、信用卡；（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡
开立账户所需证明文件
①当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》；②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；④单位对附设机构同意开户的证明；⑤驻地有权部门对外地常设机构的批文；⑥承包双方签订的承包协议；⑦个人居民身份证和户口簿。
1）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。（3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。(4)注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。上述（2）（3）项，存款人还应出具其基本存款账户开户登记证。
1.中国居民，应出具居民身份证或临时身份证或户口簿或护照；2.中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；3.中国人民武装警察，应出具武警身份证件；4.军队(武装警察)离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证；5.香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证;中国台湾地区居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照；6.外国公民，应出具护照。获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证；7.外国到边民在我国边境地区的银行开立个人银行结算账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》；8.法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。
企业开立银行结算账户所需资料一览表
类别基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户（仅限异地施工单位）企业法人1.开立单位银行结算账户申请书2.加载统一社会信用代码营业执照原件复印件（正副本都行）3.携带单位公章和预留银行印鉴4.法人身份证原件及复印件5.授权他人办理开户业务时，需提供被授权人身份证原件及复印件和授权书（且能证明为本单位员工）。
1.开立单位银行结算账户申请书2.加载统一社会信用代码营业执照原件复印件（正副本都行）3.基本存款账户信息表4.借款合同或因其他结算需要应出具的相关证明文件或协议5.携带单位公章和预留银行印鉴6.法人身份证原件及复印件7.授权他人办理开户业务时，需提供法人和被授权人身份证原件复印件及授权书（且能证明为本单位员工）。
1.开立单位银行结算账户申请书2.开立企业基本存款账户所需的账户资料3.基本存款账户信息表4.开立专用账户的资金性质证明文件原件复印件（如代发工资协议）5.授权他人办理开户业务时，需提供被授权人身份证原件复印件及授权书（且能证明为本单位员工）6.单位公章和银行预留印鉴7.法人身份证原件及复印件。
1.开立单位银行结算账户申请书2.加载统一社会信用代码营业执照原件复印件3.基本存款账户信息表4.携带单位公章和预留银行印鉴5.法人身份证原件及复印件6.施工合同正本原件及复印件7.成立项目部文件及项目经理任命书8.授权他人办理开户业务时，需提供被授权人身份证原件复印件和法人授权项目经理办理使用账户授权书9.如有内设机构需提供内设机构表。
非法人企业1.开立单位银行结算账户申请书2.合伙企业、个人独资企业、内资分公司等提供加载统一社会信用代码营业执照原件复印件（正副本都行）3.携带单位公章和预留银行印鉴4.负责人身份证原件及复印件5.内资分公司需提供上级单位基本存款账户信息表、三证合一营业执照、法人身份证复印件6.授权他人办理开户业务时，需提供被授权人身份证原件及复印件和授权书（且能证明为本单位员工）。
中证上海-A股结算银行结算备付金专用存款账户一览表
银行账户户名
开户银行名称
结算备付金专用存款账户 1001202919025768019 31001550400056002423 03492308781000326 310066726018150001873 97020153500000011 216200143300010514 216089139210001 316007-00235508099 7311010187000001506 453359213693 083651120100409005726 87279022120101003834 4330200001843100000150 16504105920000057 8012500009979 00130630500123400000672
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 工商银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 中国建设银行上海市分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 中国农业银行股份有限公司上海卢湾支行 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 交通银行上海分行第一支行 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 上海浦东发展银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 兴业银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 招商银行股份有限公司上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 上海银行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 中信银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 中国银行股份有限公司上海市分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 光大银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 中国民生银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 华夏银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 广发银行上海分行营业部 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备ห้องสมุดไป่ตู้金） 平安银行股份有限公司上海分行 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 北京银行上海分行营业部
会员代理交易银行专用资金账户一览表
会员代理交易银行专用资金账户一览表会员号会员简称户名清算行代码会员结算专用帐号0115 北京工美北京工美集团有限责任公司中国工商银行 0200000719067051090 0182 中艺珠宝中艺珠宝首饰国际贸易(北京)有限公司中国工商银行 0200000719067073655 0059 中国珠宝中国珠宝首饰进出口公司中国工商银行 0200000729004640796 0183 经易金业经易金业有限责任公司中国工商银行 0200001419024548665 0047 北京菜百北京菜市口百货股份有限公司中国工商银行 0200001819200016087 0168 民生银行中国民生银行中国工商银行 0200003319027310152 0018 中国黄金中国黄金集团公司中国工商银行 0200004229200024579 0139 有研亿金有研亿金新材料股份有限公司中国工商银行 0200010029200100496 0092 戴梦得北京戴梦得首饰制造有限责任公司中国工商银行 0200049219200037829 0078 光大银行中国光大银行中国工商银行 0200049529027301642 0051 中国工美中国工艺美术（集团）公司中国工商银行 0200080719022102234 0008 中信银行中信银行中国工商银行 0200080729027304216 2001 国投信托国投信托有限公司中国工商银行 0200096829000014211 0138 北京和祥通北京和祥通实业公司中国工商银行 0200098129020121441 0022 中金股份中金黄金股份有限公司中国工商银行 0200245519020114876 0019 崇礼矿业崇礼东坪黄金矿业有限责任公司中国工商银行 0412059029300001847 0067 山西银河山西银河金银珠宝有限责任公司中国工商银行 0502120329200033760 0055 山西宏艺山西宏艺首饰股份有限公司中国工商银行 0502120919024880017 0060 老凤祥珠宝上海老凤祥珠宝首饰有限公司中国工商银行 1001175829000002838 0076 老庙黄金上海老庙黄金有限公司中国工商银行 1001175829000003066 0095 上海亚一上海亚一金厂有限公司中国工商银行 1001175829000035413 0189 上海大有上海大有黄金有限公司中国工商银行 1001182629000113901 0192 上海富邦富邦资产管理有限公司中国工商银行 1001206119000020810 0122 上海黄金上海黄金公司中国工商银行 1001211319206553460 0028 老凤祥上海老凤祥有限公司中国工商银行 1001228129004307713 0061 老凤祥饰研上海老凤祥首饰研究所有限公司中国工商银行 1001235929004377017 0166 上海银城上海银城佘山白银开发有限公司中国工商银行 1001240129006865155 0135 万向资源万向资源有限公司中国工商银行 10012443090067286789901 工行个人（全国）中国工商银行个人实物黄金代理专户（总行）中国工商银行 10012809119320198010087 金山金矿江西金山金矿中国工商银行 1001280919000002174 0006 浦发银行上海浦东发展银行中国工商银行 1001280929000000577 0088 上海金币上海金币投资有限公司中国工商银行 1001280929000000976 0001 工商银行中国工商银行中国工商银行 1001280929200000057 9001 工行个人中国工商银行个人黄金代理专户中国工商银行 1001280929300000010 0015 铜陵有色铜陵有色金属（集团）公司中国工商银行 1001280939000001039 0104 上海瑞祥上海瑞祥金银饰品公司中国工商银行 1001293519300006686 0155 苏州投资苏州市投资有限公司中国工商银行 1102020409000509325 0070 苏州万宝苏州万宝银楼有限公司中国工商银行 1102026109000094156 0036 常州瑞银常州瑞银汇鑫黄金经营有限公司中国工商银行 1105021819210005668 0053 浙江明牌浙江明牌首饰股份有限公司中国工商银行 1211012029200015937 0195 绍兴日月星绍兴日月星珠宝首饰有限公司中国工商银行 1211012029200039357 0025 紫金矿业紫金矿业集团股份有限公司中国工商银行 1410030109001894659 0014 江西铜业江西铜业股份有限公司中国工商银行 1506221029024930976 0032 齐鲁金店济南齐鲁金店有限公司中国工商银行 1602003029200011049 0186 山东矿业山东黄金矿业股份有限公司中国工商银行 1606021329024646604 0017 招金集团山东招金集团有限公司中国工商银行 1606021729022123919 0111 贺利氏招远贺利氏招远贵金属材料有限公司中国工商银行 1606021729024210524 0176 烟台国大烟台国大萨菲纳高技术环保精炼有限公司中国工商银行 1606021729201007502 0023 山东黄金山东黄金集团有限公司中国工商银行 1606065819022187692 0153 豫光金铅河南豫光金铅股份有限公司中国工商银行 1702025529200101276 0052 大冶有色大冶有色金属公司中国工商银行 1803010729200005077 0082 湖北金兰湖北金兰首饰集团有限公司中国工商银行 1804018829000010608 0084 辰州矿业湖南辰州矿业股份有限公司中国工商银行 1901009019201091189 0048 株洲冶炼株洲冶炼集团有限责任公司中国工商银行 1903020409022100252 0091 潮安工艺潮州市潮安首饰工艺厂中国工商银行 2003020629200007311 0181 惠州嘉盛惠州市嘉盛金银珠宝有限公司中国工商银行 2008020619200109469 0128 广东大哥大广东大哥大集团有限公司中国工商银行 20090022190222042190113 南海工美南海市工艺美术厂有限公司中国工商银行 2013022419200008772 0103 佛山工艺佛山市工艺总厂有限公司中国工商银行 2013026629200001340 0021 河台金矿广东高要河台金矿中国工商银行 2017002119022548345 0177 广东金业广东罗定金业冶炼厂有限公司中国工商银行 2020002629000039647 0057 海南鑫生海南鑫生实业股份有限公司中国工商银行 2201027529200042203 0102 新疆黄金新疆黄金工业有限责任公司中国工商银行 3002013329024927680 0099 阿希金矿新疆阿希金矿中国工商银行 3006030009022101117 0049 武汉金凰武汉市金凰珠宝有限公司中国工商银行 3202001729100018812 0040 武汉新世界武汉新世界珠宝金号有限公司中国工商银行 3202003729200051436 0066 沈阳萃华沈阳萃华金银珠宝制品实业有限公司中国工商银行 3301007009245011021 0042 辽宁金银辽宁金银销售中心中国工商银行 3301007209245126445 0080 广州金饰广州金银首饰有限公司中国工商银行 3602003829007182870 0020 广东黄金广东省黄金公司中国工商银行 3602028919200058665 0071 广东粤宝广东粤宝黄金投资有限公司中国工商银行 3602041719220104671 0185 广州富垠广州富垠黄金交易有限公司中国工商银行 3602041729220155461 0199 丰业银行加拿大丰业银行有限公司广州分行中国工商银行 3602041729420185732 0090 西安一得西安一得贸易有限公司中国工商银行 3700023519200044940 0097 深圳欧瑞德深圳市欧瑞德珠宝首饰有限公司中国工商银行 4000020919200069039 0112 深圳翠绿深圳市翠绿投资有限公司中国工商银行 4000021029200096021 0105 深圳金大福深圳市金大福珠宝有限公司中国工商银行 4000021119200188633 0165 深圳富理深圳市富理实业有限公司中国工商银行 4000021119200726865 0164 深圳意大隆深圳市意大隆珠宝首饰有限公司中国工商银行 4000021319200081233 0106 深圳宝昌深圳市宝昌钻石饰品实业有限公司中国工商银行 4000023019200077187 0056 平安银行深圳市商业银行中国工商银行 4000023019200196435 0045 海南恒昌海南恒昌金银珠宝实业有限公司中国工商银行 4000023819200042032 0123 深圳安盛华深圳市安盛华实业发展有限公司中国工商银行 4000025519200018449 0141 深圳龙嘉深圳市龙嘉珠宝实业有限公司中国工商银行 4000025519200058472 0156 深圳粤豪深圳市粤豪珠宝有限公司中国工商银行 4000025529200053371 0098 深圳艺华深圳市艺华珠宝首饰有限公司中国工商银行 4000028119200030329 0167 安盛华贵金属深圳市安盛华贵金属有限公司中国工商银行 4000031219200027740 0079 深圳宝丽泰深圳市宝丽泰金银首饰有限公司中国工商银行 4000040219200058912 0089 南京宝祥南京宝祥金店中国工商银行 4301012919100357792 0065 南京宝庆南京宝庆首饰总公司中国工商银行 4301013219100000774 0063 金陵金箔南京金陵金箔股份有限公司中国工商银行 4301019719000000218 0039 成都天和成都天和银楼有限责任公司中国工商银行 4402202029004750312 0012 长城精炼长城金银精炼厂中国工商银行 4402252119020100323 0208黄金资管中国黄金集团资产管理有限公司中国工商银行 02000537292000863610179 上海仰印上海仰印投资管理有限公司中国农业银行 03343200040067985 0064 成都天鑫洋成都市天鑫洋金业有限责任公司中国农业银行 03492300040004488 0158 上海灵瑞上海灵瑞黄金投资有限公司中国农业银行 034923-00040005022 0162 上海仟家信上海仟家信投资管理有限公司中国农业银行 03492300040005113 0086 华茂黄金山西华茂黄金交易有限责任公司中国农业银行 03492300040007242 0004 农业银行中国农业银行中国农业银行 034923-0813******* 0054 大同银星大同银星金店有限公司中国农业银行 04-264001040014739 0180 成都高赛尔成都高赛尔金银有限公司中国农业银行 22-920101040010871 0130 云南地矿云南地矿资源股份有限公司中国农业银行 24-019501040020832 0129 贵州黄金贵州西南黄金经营中心有限公司中国农业银行 259001040008126 0131 甘肃西脉甘肃西脉新材料科技股份有限公司中国农业银行 27-015101040010059 0109 深圳福麒深圳市福麒珠宝首饰有限公司中国农业银行 41003500040021889 0134 东莞金龙东莞市金龙珠宝首饰有限公司中国农业银行 44-285001040021101 0207江苏恒生江苏恒生联合投资有限公司中国农业银行 336600801040002359 0075 江苏弘业江苏弘业股份有限公司中国银行 00024608094001 0005 中国金币中国金币总公司中国银行 00036908095001 0029 五矿有色五矿有色金属股份有限公司中国银行 01123718094001 0107 深圳南华深圳南华新龙首饰有限公司中国银行 0121010016420 0159 上海裕盛上海裕盛投资管理有限公司中国银行 044120-8600-12680518093001 0110 山西华茂山西华茂科工贸股份有限公司中国银行 05445308092001 0003 中国银行中国银行总行中国银行 09095618023001 0127 灵宝桐辉灵宝市金源桐辉精炼有限责任公司中国银行 21702528093001 0196 河南轩瑞河南轩瑞产业股份有限公司中国银行 26975418093001 0030 山东金仓山东黄金集团金仓矿业有限公司中国银行 407176773808096001上行 0150 汕头金信汕头市金信黄金投资有限公司 中国银行 53052208094001 0081 河南灵宝灵宝市黄金集团公司 中国银行 633506002808092001 0120 灵宝黄金灵宝黄金股份有限公司 中国银行 74113058092001 0117 山东鑫意山东黄金鑫意首饰有限公司 中国银行 810044984808095001 0007 招商银行招商银行 中国银行 810100012428023001 0133 广东明发广东明发贵金属有限公司 中国银行 822115400118094001 0027 山东天承山东天承生物金业股份有限公司 中国银行 823865723818097001 9169 富滇银行个人富滇银行股份有限公司 中国银行 914605391608025001 0035 云南铜业云南铜业股份有限公司 中国银行 914612585978093001 0011 内蒙乾坤内蒙古乾坤金银精炼股份有限公司 中国银行 1307420400180940010026 遂昌金矿浙江省遂昌金矿有限公司 中国建设银行 012216000000156 0124 深圳金满盈深圳市金满盈实业发展有限公司 中国建设银行 034010020007463 0037 交通银行交通银行 中国建设银行 05501200020004737 0046 北京京沙京沙金业投资管理（北京）有限公司 中国建设银行 11001016000059261739 0171 富源金业富源金业（北京）投资有限公司 中国建设银行 11001079400053007409 0069 金圆黄金张家口金圆黄金有限责任公司 中国建设银行 13001675108050000620 0197 内蒙汇鑫内蒙古汇鑫投资股份有限公司 中国建设银行 15001708208052504418 0031 吉林桦甸吉林桦甸黄金集团有限公司 中国建设银行 2210000891 0043 洛阳银辉洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司 中国建设银行 31001501200050006496 0174 杭州航民杭州航民百泰首饰有限公司 中国建设银行 31001501200050006597 0160 中钞国鼎中钞国鼎投资有限公司 中国建设银行 31001501200050007433 0170 上海国信上海国际信托有限公司 中国建设银行 31001501200050008393 0190 北交所北京产权交易所有限公司 中国建设银行 31001501200050008867 0002 建设银行中国建设银行股份有限公司 中国建设银行 31001501200056005370 0136 上海怡亚上海怡亚投资管理有限公司 中国建设银行 31001503800050003231 0016 上海金创上海金创黄金有限公司 中国建设银行 31001519300056004188 0151 上海狮王上海狮王黄金有限责任公司 中国建设银行 31001523211059008888 0077 福州福辉福建省福辉珠宝有限公司 中国建设银行 35001890007050001209 0024 金洲矿业山东金洲矿业集团有限公司 中国建设银行 37001708108050011341 0204 深圳德裕深圳市德裕金号投资发展有限公司 中国建设银行 44201505900052511107 0126 深圳百泰深圳市百泰珠宝首饰有限公司 中国建设银行 44201511400050002109 0163 深圳素养深圳市素养投资发展有限公司 中国建设银行 44201616100052501680 0203武汉众联武汉众联投资有限公司 中国建设银行 420011700080530092020205深圳金结深圳金融电子结算中心 中国建设银行 442015303000525088260152 兴业银行黄金代理法人清算专户 兴业银行 216200178099100244 9152 兴业个人黄金代理个人清算专户 兴业银行 216200178099100366 0094 深圳宝福深圳市宝福珠宝首饰有限公司 深圳发展银行 11006620373503 0161 华轻实业中国华轻实业有限公司 深圳发展银行 11006960013502 0010 深发展深圳发展银行 深圳发展银行 99262003700010 9010 深发展个人个人黄金交易资金清算 深圳发展银行 99419010000010 0083 上海银行上海银行股份有限公司 海银行黄浦支31612003000288418 9037 交行个人代理金交所清算款项 交通银行 310800015310400001599 0184 北京金海北京金海投资有限公司 华夏银行 135851-8191-141129 0072 华夏银行华夏银行股份有限公司-代理黄金交易 华夏银行 135851-8481-137 9072 华夏个人华夏银行股份有限公司-个人黄金交易 华夏银行 135851-8481-339 0058 广发银行 广东发展银行股份有限公司 广发银行 101001521010000161。
银行结算账户(总结)表
银行结算账户的种类和特征（总结）表
基本存款账户 一般存款账户
存款人因借款或其他结算需要，在 基本存款账户开户银行以外的银行 营业机构开立的银行结算账户，但 需在基本存款账户上登记。《办法 》规定，只要存款人具有借款或其 他结算需要，都可以申请开立一般 存款账户。一般存款账户不能在存 款人基本存款账户的开户银行(指同 一营业机构)开立。
临时存款账户是指存款人因 临时需要并在规定期限内使 自然人因投资、消费、结算等需 用而开立的银行结算账户， 要，凭个人身份证以自然人名称开 临时存款账户最长使用年限 立 不超过两年。
办理存款人借款转存、借款 办理存款人日常经营活动 使用 归还和其他结算的资金收付 的资金收付及其工资、奖 范围 。该账户可以办理现金缴 金和现金的支取 存，但不得办理现金支取
1.中国居民，应出具居民身份证或临时 身份证或户口簿或护照； 2.中国人民解放军军人，应出具军人身 份证件； 应出具武警身份证件；4.军队(武装警 察)离退休干部以及在解放军军事院校学 习的现役军人，可出具离休干部荣誉证 、军官退休证、文职干部退休证或军事 院校学员证； 5.香港、澳门特别行政区居民，应出具 港澳居民往来内地通行证;中国台湾地区 居民，应出具台湾居民来往大陆通行证 或者其他有效旅行证件。居住在境内或 境外的中国籍的华侨，可出具中国护 照； 6.外国公民，应出具护照。获得在中国 永久居留资格的外国人，可出具外国人 永久居留证； 7.外国到边民在我国边境地区的银行开 立个人银行结算账户，可出具所在国制 发的《边民出入境通行证》； 8.法律、法规和国家有关文件规定的其 他有效证件。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 账户的种类和特征（总结）表
异地银行结算账户
根据需要在异地开立账户，符合 条件即可
财经第二章第三节银行结算账户
财经第二章第3节银行结算账户1、银行账户的分类（p71）
2、银行账户的变更及撤销（p74-75）
开立一般存款账户，实行备案制，无须中国人民银行核准。
6、临时存款账户的开户要求及开户程序（p84-86）
开户程序：（p85）
开户注意：（p86）
临时存款账户的有效期最长不得超过2年
注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付7、单位结算账户汇总表（使用范围、数量、现金存取）
8、个人账户的开户要求及使用范围（p86-87）
应注意的问题（p88）
9、异地银行结算账户的使用范围及开户要求（p89-90）
10、存款人违反账户管理制度的处罚（p92-93）
11、银行及其相关人员违反账户管理制度的处罚（p93-94）
注意：
1、 大家在总结的时候，同样颜色的标题是表示的同样的内容（比如：3-7都是单位账户的归纳总结）
2、 由于时间关系，总结的不够全面，希望大家谅解。
请各位亲爱的童鞋们，在此基础上，进一步归纳汇总，从而找出适合实际的学习方法，以便自己很好的去熟悉课本，熟悉、了解并记忆相关知识点。
3、 目的：
（注：本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。
请预览后才下载，期待您的好评与关注！） 繁體冗雜 简单明晰。
银行结算账户 对比表
按“基本存款账户”和“专用存款账户”办理
开立核准制（除验资增资）
异地临时经营需提供基本存款账户。
最长不超过2年。
注册验资只收不付。
存现金
√
√
×
√
取现金
√
×
√
√
变更
改变名称，不改变账号，5个工作日内向开户行提出申请；法定代表人、住址、其他资料变更，在5个工作日内提出书面通知开户行变更。
使用
工资奖金、稿费演出费等、债券期货信托等投资本金和收益、个人债券产权转让、个人贷款转存、证券期货交易、继承赠与、保险相关、退税、农副矿产品销售等。5万以上需提供证明、应纳税的提供完税证明。
异地银行结算账户
用途
存款人在起注册地或住所行政区外开立的应结算账户
适用范围
营业执照注册地与经营地不一致；异地借款和结算；附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出专户、异地临时经营活动、自然人根据需要在异地开立的
申请人
法人、企业、社会团体、团级以上部队及分散执勤的分（支）队、居委会、独立核算的附属机构
单位
单位
预算单位
开立
开立核准制；
一个单位只能开立一个；
营业执照正本、相关上级单位的开户证明、社会团体登记证、主管部门证明、政府主管部门证明
备案制；向银行借款的，出具借款合同；
其他结算需要的，出具相关证明。
预算单位专用、QFII实行核准制，其余实行备案制。
结算账户
基本存款账户
一般存款账户
专用存款账户
预算单位零余额账户
临时存款账户
用途
日常转账结算和现金支付。日常资金收付、工资奖金现金的支取。
银行结算账户分类表
概念 使用范围 存款人资格 证明文件 核准/备案 备注
因办理日常转账结算 1、资金收付 基本存 和现金收付需要而开 2、工资、奖金和现金的支取 款账户 （现金收付） 立的
1、法人、企业组 1、执照 织 2、非法人 2、批文 企业 3、独立 3、税务登记证 核算的附属机构
核准
1个
因借款或其他结算需 一般存 要，在基本存款账户 款账户 开户行以外的银行营 业机构开立的
银行结算账户的分类概念使用范围存款人资格证明文件备注核准备案核准最长两年核准备案基本存款账户因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的1资金收付2工资奖金和现金的支取现金收付1法人企业组织2非法人企业独立核算的附属机构1执照2批文3税务登记证一般存款账户因借款或其他结算需要在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的1借款转让2借款归还3其他资金收付现金缴存不得办理现金支取开立基本户的均可开立一般户同上1基本户开户登记证2借款合同等没有数量限制专用存款账户对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立1单位银行卡不得办理现金收付2预算外证券期货信托基金不得支取现金3基本建设更新政策性金融机构有条件的可以支取4粮棉油收购住房基金工会经费可以支取5收入只收不付不得支取业务只付不收可以支取基本户开户登记证证明批文预算核准其它备案临时存款账户因临时需要并在规定期限内使用而开立的1设立临时机构2异地临时经营活动可以支取3注册验资不得支取1批文2开户登记证批文执照
1、借款转让 2、借款归还 3、其他资金收付 （现金缴存，不得办理现金支取）
同上+ 开立基本户的均 1、基本户开户登 可开立一般户 记证 2、借款合同等
备案
没有数 量限制
1、单位银行卡---不得办理现金收付 2、预算外、证券、期货、信托基金---（不得支取现金） 对其特定用途资金进 3、基本建设、更新、政策性、金融机构 专用存 行专项管理和使用而 --有条件的可以支取 款账户 开立 4、粮、棉、油收购，住房基金、工会经 费--可以支取 5、收入--只收不付，不得支取 业务--只付不收，可以支取
各类银行结算账户汇总
各类银行结算账户汇总银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等几类，下面的内容来具体介绍每一项银行结算账户的开户程序、开户要求等基础知识点。
银行结算账户的种类主要包括：一、基本存款账户(一)基本存款账户的概念：基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。
(二)基本存款账户开户要求1.企业法人;2.非法人企业;3.机关、事业单位;4.团级(含)以上军对、武警部队及分散执勤的支(分)队;5.社会团体;6.民办非企业组织;7.一定常设机关;8.外国驻华机构;9.个体工商户;10.居民委员会、村民委员会、社区委员会;11.单位设立的独立核算的附属机构;12.其他组织;(三)开立基本存款账户的程序：银行需报中国人民银行审核，两个工作日内批复。
(四)基本存款账户的适用范围：1.日常经营活动的资金收付;2.工资、奖金和现金的支取。
二、一般存款账户(一)一般存款账户的概念：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
(二)一般存款账户的开户要求：无数量限制(三)一般存款账户的使用范围：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户(只存不取)(四)开立一般存款账户的程序：5个工作日内向中行备案，自开立一般存款账户起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行三、专用存款账户(一)专用存款账户的使用范围：用于特定用途资金收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。
业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，支付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理(二)专用存款账户开户要求：(1)基本建设资金;(2)更新改造资金;(3)财政预算外资金;(4)粮、棉、油手收购资金;(5)证券交易结算资金;(6)期货交易保证金;(7)信托基金;(8)金融机构存放同业资金;(9)政策性房地产开发资金;(10)单位银行卡备用金;(11)住房基金;(12)社会保障基金;(13)收入汇缴资金和业务支出资金;(14)团、党、工会设在单位的组织机构经费;(15)其他需要专项管理和使用的资金。
银行结算账户一览表
人大常委会
2002-6-29
2003-1-1
支付结算主要支付工具
名称
签发人
当事人
承兑人/付款人
特点
使用区域
付款地点
绝对记载事项
相对记载事项
提示付款期限
付款期限
是否背书
汇票
银行汇票
出票银行
出票人
付款人
收款人
出票银行
使用灵活票随人到兑现性强
代理付款人或出票人银行所在地
标明“银行汇票的”字样；无条件支付的委托；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章
自然人因投资、消费、结算需要。使用支票、信用卡，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等
开立程序
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准5、人民银行2个工作日内审核6、办理手续
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、符合条件办理手续5、在开户登记证上登记6、开户之日5个工作日内备案，3个工作日内通知基本存款账户开户行
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、预算单位的报送人民银行核准；其他专用账户办理后5个工作日内备案5、在开户登记证上登记6、3个工作日内通知基本存款账户开户行
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准5、在开户登记证上登记（设立临时机构、注册验资除外）6、设立临时机构、注册验资，3个工作日内通知基本存款账户开户行
金额收款人名称可授权补记
出票日起10日
未补记前不能背书转让，在票据交换区域内可以背书，但标明现金的不能
转账支票
转账
普通支票
二者皆备
信用卡
商业银行发行
银行
持卡人
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开户要求
营业执照整备、批文、登记证书、证明等
1、基本存款账户的证明文件和开户登记证2、向银行借款，借款合同3、其他结算，有关证明
1、基本存款账户的证明文件和开户登记证2、相关批文、证明、资料
1、同意设立临时机构的批文。2、异地建筑施工几安装、异地从事临时经营活动，出具基本存款账户的证明文件和开户登记证，营业执照正本、许可证、合同、批文
3、注册验资资金。出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书
身份证件、通行证、旅行证、护照
各种法律法规立法时间一览表
名称
立法机构
通过时间
施行时间
修订时间
修订后施行
会计法
全国人大常务委员会
1985-1-21
1985-5-1
1993.1999-10-31
2000-7-1
注册会计师法
全国人大常务委员会
2个月内无法交付的，退汇
电汇
托收
承付
邮寄划回
国有企业、供销合作社、城乡集体所有制工业企业
适用范围严格限制
向异地付款人收款
付款人向银行承认付款
结算每笔的金额起点为10000元，新华书店为1000元
电报划回
委托
收款
邮寄划回
收款人主动收款
同城异地
电报划回
支付结算办法
中国人民银行
1997-9-19
1997-12-1
人民币结算账户管理办法
中国人民银行
2003-4-10
2003-9-1
账户管理办法实施细则
中国人民银行
2005-1-19
2005-1-31
预算法
人大常委会
1994-3-22
1995-1-1
预算法实施条例
国务院
1995-11-2
1995-11-22
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、预算单位的报送人民银行核准；其他专用账户办理后5个工作日内备案5、在开户登记证上登记6、3个工作日内通知基本存款账户开户行
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准5、在开户登记证上登记（设立临时机构、注册验资除外）6、设立临时机构、注册验资，3个工作日内通知基本存款账户开户行
1993-10-31
1996-1-1
1999-4
总会计师条例
国务院
1990-12-31
企业财务会计报告条例
国务院
2000-6-21
会计从业资格管理办法
财政部
2005-3-1
会计人员继续教育规定
2007-1-1
中华人民共和国票据法
人大常委会
2004-8-28
票据管理法
国务院
1997-6-23
1997-10-1
金额收款人名称可授权补记
出票日起10日
未补记前不能背书转让，在票据交换区域内可以背书，但标明现金的不能
转账支票
转账
普通支票
二者皆备
信用卡
商业银行发行
银行
持卡人
商户
汇兑
信汇
单位个人款项支付
表明“信汇”或“电汇”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人；汇款人；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。
出票日起1个月
可以背书，但标明“现金”的不能
商业汇票
商业承兑汇票
银行以外的付款人
银行以外的付款人
流通、支付、结算、信用、融资
同城异地
承兑人所在地
表明“商业承兑汇票”或“一行承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人；收款人；出票日期；出票人签章
到期日起10日，提示承兑期限出票日起1个月
不超过6个月
自然人因投资、消费、结算需要。使用支票、信用卡，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等
开立程序
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准5、人民银行2个工作日内审核6、办理手续
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、符合条件办理手续5、在开户登记证上登记6、开户之日5个工作日内备案，3个工作日内通知基本存款账户开户行
银行结算账户一览表
项目名称
基本存款账户
一般存款账户
专用存款账户
临时存款账户
个人银行结算账户
使用范围
日常经营活动的资金收付、存款人的工资、奖金和现金的支取（日常转账和现金收付）
借款转存、借款归还、其他结算的资金收付、现金缴存、（不得办理现金支取）
特定用途资金进行专项管理和使用
临时需要并在规定期限内使用：1、设立临时机构2、异地临时经营活动3、注册验资
采购法
人大常委会
2002-6-29
2003-1-1
支付结算主要支付工具
名称
签发人
当事人
承兑人/付款人
特点
使用限
付款期限
是否背书
汇票
银行汇票
出票银行
出票人
付款人
收款人
出票银行
使用灵活票随人到兑现性强
代理付款人或出票人银行所在地
标明“银行汇票的”字样；无条件支付的委托；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章
可以申请贴现、背书转让
银行承兑汇票
开立存款帐户的存款人
银行
同城异地
申请贴现、转让票据、再贴现、转贴现
本票
银行本票
出票人
出票人
收款人
出票日起2个月
商业本票
支票
现金支票
出票人
出票人
付款人
收款人
出票人的开户银行
支取现金
同一票据交换区域
表明“支票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章