小规模纳税人实训

应补金额
会计综合实训—小规模纳税人
入 库 单
存放地点：仓库 2007 12 12 年 月 日 №： 5290383
编号
品名
规格型号
单位 批
数量 1
单价 5304.00
金额 5304.00
0101 加工配件
备注： 保管： 张珂
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任务处理 日常采购处理
单据：购货发票、费用报销单、 单据：购货发票、费用报销单、入库单 流程： 流程： 采购员采购物品 将采购物品送交仓库保管； 采购物品， ①采购员采购物品，将采购物品送交仓库保管； 采购员根据发票填制费用报销单 根据发票填制费用报销单， ②采购员根据发票填制费用报销单，将费用报销单交与 单位负责人、主管会计依次签字后， 单位负责人、主管会计依次签字后，交出纳办理报销 业务； 业务； 出纳审核相关单据 给予报销，支付现金。 审核相关单据， ③出纳审核相关单据，给予报销，支付现金。
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小规模纳税人实训
日常采购、 日常采购、生产业务处理
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任务一
企业进行日常采购
任务案例
企业派采购人员进行日常采购， 企业派采购人员进行日常采购，以现金支付 货款，采购物品已经入库使用， 货款，采购物品已经入库使用，取得以下原 始凭证： 始凭证：
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任务二
加工人员领用材料
源自文库
任务案例
企业生产人员日常领用材料，材料已经出库， 企业生产人员日常领用材料，材料已经出库， 取得以下原始凭证： 取得以下原始凭证：
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任务处理 日常领用材料处理
单据： 单据：领料单 流程： 流程： 加工人员填写领料单 交主管会计签字； 填写领料单， ①加工人员填写领料单，交主管会计签字； 加工人员将主管会计签字的领料单交仓库保管员 将主管会计签字的领料单交仓库保管员； ②加工人员将主管会计签字的领料单交仓库保管员； 仓库保管员审核领料单，签字后，交付材料。 ③仓库保管员审核领料单，签字后，交付材料。
代销商品验收
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知识归纳
仓库 保管员
材料
订单日常采购处理流程
采购员
发票及报销单据
单位负责人 签字
发 票 及 报 销 单 据
支 付 现 金
出纳审核
报销单据
会计签字
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会计处理
采购管理用品 借：管理费用 贷：现金 采购加工用辅助材料，根据采购发票、 采购加工用辅助材料，根据采购发票、入库单和报销 凭据 借：原材料 贷：现金
代销商品验收
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知识归纳
加工人员
加工人员领用材料处理流程
领料单 会计签字
领 料 单
材料
仓库保管员 签字
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会计处理
加工领用后， 加工领用后，根据出库单 借：主营业务成本 贷：原材料
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费 用 报 销 单
报销日期： 费用项目 购买汽油 类别 2007 年12 月1 日 金额 负责人（签章） 245.00 审核意见 附件 1 张
王美 李冰 赵敏
报销人（签章） 报销金额合计 核实金额 （大写） 借款金额 万 ￥245.00 仟贰佰肆拾伍元零角零分 应退金额 审 核 出 纳 ￥245.00