中小企业信用担保机构
中小企业信用担保机构存在的问题及对策研究
任 翠 玉 李晓 雪 魏 红珠 （ 北财经大学会计学院） 东
摘 要 ： 中小 企 业 信 用 担 保 机 能 够 有 效 地 解 决 中 小 企 业信 贷 融 资 缺 口 ， 促 少 了代 偿 损 失 ， 但是 其 作 用 的 发挥 受制 于 财 政 预 算 的 影 响 。 自 ２ ０ ０５ 进 中小 企 业 发 展 。 是 ， 于 初 创 阶 段 的我 国 中小 企 业 信 用 担 保 ， 论 与 实践 年 以来 省 财政 厅 每 年 拨 款 ４ ０ 但 处 理 ０ ０万 元 作 为全 省 中 小 企业 信 用 担 保 的 的积 累都 不 够 充 实 。 本 文 以 辽 宁 身 为 例 ， 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 现 状 以及 风 险 补 偿 专 项 资 金 ，但 是 这 笔 资 金对 于 全 省 不 断发 展 壮 大 的 中小 企 对
存 在 问题 的 分 析 ， 从 内 部体 系 和 外 部 环境 两 个 方 面 提 出 完 善 中 小 企 业 信 用 并 业 信 用 担 保 机 构 来 说 ， 疑 是 杯 水 车 薪 。 而 相 比 同 其他 省份 来说 ， 无 如 担保体系的 市 方 面缺 乏 政 策优 惠及 相 关法 律 法 规 的管 理 ，募 集 资 金 困 难 足 企 业 发 展 的 需要 ，融 资难 ”会 在 相 当长 一 段 时 间 内制 约 中 小 企 业 “ 重重。 以， 所 无论是 哪一种形 式， 影响 了信用担 保机构抗风 险能力 ， 都 的 发展 。 为此 ， 小 企业 信 用 担 保 机 构 应 运 而 生 ， 何 建 立和 完 善 中 中 如 造 成 了担 保 能 力 弱 ， 续 发 展 潜 力 不 足 。 持 小 企业 信 用 担 保 机 构 成
关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见
（一九九九年六月一日）为指导和推动中小企业服务体系建设，切实解决中小企业融资难特别是贷款难问题，根据中央经济工作会议精神和全国经贸工作会议关于开展中小企业信用担保试点的要求，依据《合同法》、《担保法》的有关规定，提出本意见。
一、中小企业信用担保体系试点的指导原则（一）中小企业信用担保的性质１、本意见所指中小企业信用担保，是指经同级人民政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。
２、中小企业信用担保属《担保法》规定的保证行为，各类中小企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务。
３、中小企业信用担保机构创办初期不以营利为主要目的。
其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，担保费收入为辅。
４、中小企业信用担保机构依合同约定，承担一般保证责任或连带保证责任。
（二）建立中小企业信用担保体系试点的指导原则１、支持发展与防范风险相结合的原则。
２、政府扶持与市场化操作相结合的原则。
３、开展担保与提高信用相结合的原则。
二、中小企业信用担保体系中小企业信用担保体系由城市、省、国家三级机构组成，其业务由担保与再担保两部分构成，担保以地市为基础，再担保以省为基础。
（一）城市（含地区、自治州、盟，下同）中小企业信用担保机构中小企业信用担保机构应以城市为单位组建，以辖区内中小企业为服务对象。
为有效控制风险，县（区）级信用担保机构一般不独立组建，经济总量大的县（区）可建立分支机构。
（二）省（含自治区、直辖市，下同）中小企业信用担保机构中小企业信用再担保机构应以省为单位组建，以辖区内城市中小企业信用担保机构为服务对象，开展一般再担保和强制再担保业务。
省级中小企业信用担保机构可受省中小企业信用担保监督管理部门的委托，对地市中小企业信用担保机构实施业务指导和监督。
(简体)列入全国中小企业信用担保体系试点范围
77
龙泉市中小企业贷款担保有限公司
ZQD00205
浙江
78
长兴县诚信中小企业担保有限责任公司
ZQD00206
浙江
79
衢州市柯城区中小企业信用担保有限公司
ZQD00207
浙江
80
合肥市创新信用担保有限公司
ZQD00208
安徽
81
安徽安粮担保有限公司
ZQD00209
安徽
82
安徽省经纬中小企业信用担保投资有限公司
附件：
列入全国中小企业信用担保体系试点范围
的担保机构名单（第三批）
一、中小企业信用担保机构（共25个）
序号
试点担保机构名称
体系代码
省、自治区、直辖市、计划单列市
1
重庆市中小企业信用担保中心有限公司
ZXD0099
重庆
2
新疆维吾尔自治区中小企业企业信用担保服务中心
ZXD00100
新疆
3
鄂尔多斯市中小企业信用担保有限责任公司
ZQD00140
天津
13
天津市融信投资担保有限公司
ZQD00141
天津
14
天津恒信担保有限公司
ZQD00142
天津
15
天津泰达担保有限公司
ZQD00143
天津
16
天津创业投资担保有限公司
ZQD00144
天津
17
石家庄开发区科智风险担保有限公司
ZQD00145
河北
18
石家庄宝德中小企业担保服务有限公司
上海市松江区中小企业贷款信用担保中心
ZQD00163
上海
36
仪征市工业企业贷款担保有限责任公司
《信用担保机构与中小企业融资》
信用担保机构与中小企业融资什么是信用担保机构？信用担保机构是一种专业机构，主要通过提供信用担保服务，为中小企业解决融资难的问题。
其主要业务包括担保融资、小额信贷、风险投资等。
信用担保机构的出现，为中小企业解决了融资难、融资贵的问题，帮助企业更好地发展壮大。
信用担保机构的担保模式信用担保机构以企业的信誉和财务状况为基础，给企业承担一定的债务责任，并向银行或其他金融机构提供担保服务。
担保方式主要包括以下几种。
1. 抵押担保抵押担保是指企业通过抵押自有资产或通过第三方担保获得银行融资，信用担保机构在此过程中承担担保责任。
在贷款期间，企业可以正常使用抵押资产，一般情况下，企业无需质押资产即可获得贷款。
2. 保证担保保证担保是指信用担保机构作为保证人，对银行或其他金融机构的借款担保。
在借款期间，若借款方出现逾期不还款的情况，信用担保机构会代替借款方偿还银行或其他金融机构的欠款。
3. 共同担保共同担保是指信用担保机构与其他机构或个人共同担保某企业的借款。
这种担保方式可以增加银行对一般企业贷款的信心，同时降低银行的风险。
信用担保机构和中小企业融资中小企业是国民经济中重要的组成部分，也是国家刺激经济增长和扩大就业的关键。
然而，中小企业在获得融资方面一直存在诸多困难，特别是在金融市场不稳定的时候，银行愈发谨慎，对中小企业的融资更加严格。
信用担保机构的出现，为中小企业提供了一个重要的融资渠道。
通过将其信用及财务状况作为抵押或担保，企业可以获得更多的融资机会，提高获得贷款的可能性。
在担保方式上，信用担保机构可以为中小企业提供多种担保方式；同时，还可以为中小企业提供一系列增信服务，如企业咨询、风险评估、会计帮助等，帮助企业提高其信用评级，从而更容易地获得贷款。
信用担保机构的发展现状与趋势近年来，随着金融市场的不断发展以及市场竞争的不断加剧，信用担保机构也得到了快速发展。
目前我国的信用担保机构已经成为金融市场上非常重要的一种机构，更好的解决了中小企业融资难题。
我国中小企业信用担保存在的问题及对策
我国中小企业信用担保存在的问题及对策一、中小企业信用担保问题及其现状本文分析了我国中小企业信用担保存在的问题及现状。
随着我国经济快速发展，中小企业作为经济发展的重要力量，对促进经济增长和就业起到不可替代的作用。
然而，中小企业普遍面临融资难、信用不良等问题，而信用担保机构往往过于倚重企业抵押物质押物等担保方式，面对具体的信用担保风险难以识别。
在此背景下，本文阐述中小企业信用担保问题及其现状，并提出应对措施。
二、中小企业信用担保机构的分析与问题中小企业信用担保机构是中小企业获得融资的重要渠道之一。
而目前中小企业信用担保机构普遍存在担保费用高、审批流程复杂等问题，进一步阻碍了中小企业融资。
本文分析了中小企业信用担保机构存在的问题，并提出改进建议。
三、中小企业信用评估的风险控制分析中小企业信用评估的风险控制是信用担保机构是否能有效实现信用担保的关键。
然而，目前大部分中小企业信用评估仍过于简单粗糙，往往只是简单地根据企业近期的经营状况作为评估标准，忽略了很多可能带来风险的因素。
本文分析了中小企业信用评估的风险控制分析，并提出改进建议。
四、政府中小企业信用担保政策的分析与问题政府的中小企业信用担保政策是中小企业获得信用担保的重要来源。
然而，目前政府中小企业信用担保政策的现状存在诸多问题，如政策执行不完善、政策财政支持不足等。
本文分析了政府中小企业信用担保政策存在的问题，并提出改进建议。
五、创新型中小企业信用担保机制分析与启示创新型中小企业信用担保机制是中小企业获得信用担保的重要途径之一。
目前，中小企业信用担保机制缺乏创新，以传统的抵押质押为主。
本文分析了创新型中小企业信用担保机制的现状，以及探讨如何创新中小企业信用担保机制。
六、案例分析一：某高新技术企业的信用担保问题某高新技术企业因为资金链断裂、短期流动资金需求大，正面临倒闭危机。
虽然企业有实际资产抵押，但由于花费巨大的研发投入，实际运转资产状况不佳，银行方面对其贷款审批困难且担保费用高昂。
我国中小企业信用担保公司存在的问题及建议简版修正
我国中小企业信用担保公司存在的问题及建议问题概述我国中小企业信用担保公司在发展过程中存在一些问题，主要涉及以下几个方面：1. 缺乏统一规范和监管目前，我国的中小企业信用担保公司缺乏统一的规范和监管，导致行业内存在着一些乱象。
例如，一些公司在评估中小企业信用风险时缺乏客观公正性，过多考虑抵押物价值等因素，对一些有潜力的企业难以给予支持。
2. 缺乏专业人才中小企业信用担保公司在评估中小企业的信用风险时，需要具备一定的专业知识和技能。
目前我国中小企业信用担保公司普遍存在人才短缺的问题，导致评估过程中的主观性增加，可能会给一些有潜力的企业造成不必要的困扰。
3. 资金来源有限中小企业信用担保公司的主要业务是为中小企业提供风险担保，需要有足够的资金储备来支持业务发展。
目前我国中小企业信用担保公司的资金来源主要依靠银行贷款和政策性担保机构的支持，导致资金来源有限，难以满足中小企业多样化的信用担保需求。
建议措施为解决上述问题，提高我国中小企业信用担保公司的发展水平和服务质量，以下为建议措施：1. 加强监管与规范政府应加强对中小企业信用担保公司的监管，建立完善的规范和制度。
制定统一的评估和风险管理标准，明确评估的依据和流程，确保评估过程的公正性和客观性。
2. 提高人才素质中小企业信用担保公司应加强人才队伍建设，通过培训和引进专业人才，提高员工的专业素质和能力水平。
与高校和研究机构合作，共同研究和开展信用风险评估的相关课题，提升信用评估的科学性和准确性。
3. 多元化资金来源中小企业信用担保公司应积极开拓多元化的资金来源。
除了依靠银行贷款和政策性担保机构的支持，可以引入社会资本、发行债券和设立信托计划等方式，扩大资金来源，提高信用担保的可持续性和可靠性。
4. 加强合作与服务中小企业信用担保公司应加强与商业银行、投资机构等金融机构的合作，拓宽服务渠道。
通过与商业银行合作，提供综合金融服务，为中小企业提供更全面的支持；与投资机构合作，引入风险投资，为中小企业提供更多的发展机会。
中小企业信用担保的几种运作模式比较
中小企业信用担保的几种运作模式比较引言：中小企业信用担保是为解决中小企业融资难问题而设立的一种金融服务方式。
中小企业因为规模较小、信用可靠性较低，有时难以获得银行贷款。
信用担保机构则通过提供担保服务，降低中小企业的融资成本，并增加其信用可靠性。
本文将介绍几种中小企业信用担保的运作模式，并进行比较分析，以便企业选择适合自己的担保方式。
一、保证人模式保证人模式是中小企业信用担保最传统的模式之一。
在这种模式下，信用担保机构作为保证人，承担主债人的债务担保责任。
债权人在借款合同中规定担保条款，并约定保证人对债务承担的责任。
保证人模式的优点在于简单明了，适于中小企业信用担保。
然而，保证人模式往往需求借款企业提供担保物或者个人的连带责任，增加了企业的风险和成本。
二、基金模式基金模式是由信用担保机构通过筹资设立基金，向中小企业提供信用担保服务。
担保机构将筹集的资金集中管理，并据此提供担保。
基金模式消除了中小企业个别风险，增加了整体风险可控性。
同时，担保机构可以依托基金规模形成资金规模优势，提高担保能力。
然而，基金模式的风险在于基金筹集难度和基金管理运作的透明度。
三、联保模式联保模式是指信用担保机构与多家中小企业联合组成一个联保联合体，共同承担各自企业担保责任的模式。
联保模式能够将信用风险分散化，减轻企业单独承担担保风险的负担。
通过组成联保联合体，各企业互相监督，提高整体的信用可靠性。
然而，联保模式也面临如何筛选联合体成员、如何平衡各成员利益等问题。
四、分散风险模式分散风险模式是指信用担保机构将一个中小企业的借款风险通过分散给多个投资人共同承担的模式。
担保机构通过互联网平台将中小企业借款需求与投资人的资金需求进行匹配，从而实现借贷双方的利益最大化。
分散风险模式具有风险分散、操作灵活等优点，同时也存在信息不对称、网络安全风险等问题。
五、业务综合担保模式业务综合担保模式是指信用担保机构通过对中小企业不同业务信用风险进行综合担保的模式。
中小企业信用担保机构的信用治理
,
副业
”;
又如在给某企业担保的贷款 中扣
,
”。
一 是资本 金
、
国家 银 监会 《 关于银行
:
出一 定 比 例资金
;
作为该企业 提供担保的
,
中小企业融资难是各国一 个共 同 重 要的话题 金融机构在关注 这 一 块广 阔的 信贷市场 的 同时
、
业 金融机 构与担保机构 开 展合作 风 险提
风险保证 金 然后在为另一 企 业担保时 又 用 这笔资金作为 自身向金 融机构担保 的风
。
自身管 理不完善 操 作无序 行
,
保 另 一 种 是 过 度 的 不适当 的干预 机构 的 经 营管 理 活动 以上情况导致 出现 了各 种不规范的指令性担保 如 电话或条子定 项 目 送人情担保 批担保额等
, 、 、 。 , 。
;
、
为短视 当前我 国 中小企业 信用担保机 构 良 芳不 齐 违规行为 比 比 皆是 如 既 从事担保 业 务 又 从 事投 资业 务 的 机 构 比 例 高 达
3 , %
, , , ,
。
、
。
中小 企业 信用
最终 呆
,
,
担保机构 是作为化解 中小企 业 融资 困境 的 重 要中介机构 一 国的经 济发展水平越 高 其 社会 信用 环 境 也越 好 信用担保制
。
坏账现象 环 生 成 为产 生风 险的一 个 重 要 因素 二 是如 果 采 取市场化运 作 机 构离
。
力 未能及时发现风险 或发现 了没有采取 有效的措施予 以 防范 造成直接经济损失
三 中小企业信用担保机构的治理
( 一)
、
的问题
中小企业信用担保法
中小企业信用担保法中小企业信用担保法一、概述中小企业信用担保法是为了促进中小企业发展，维护金融市场稳定和信用体系建设而制定的法律。
该法旨在解决中小企业融资难、融资成本高的问题，通过信用担保机构提供担保服务，减少中小企业融资风险，增加金融机构对中小企业的信贷支持。
二、信用担保机构的设立和管理根据中小企业信用担保法，信用担保机构是指依法设立并专门从事中小企业信用担保业务的金融机构。
信用担保机构应当在设立和管理方面符合法律、行政法规的规定，并接受相关监督和管理机构的监管。
三、中小企业信用担保的保障方式中小企业信用担保可以采取多种方式进行保障，主要包括以下几种：1. 保证担保：信用担保机构作为保证人，为中小企业向金融机构申请贷款提供担保责任；2. 抵押担保：中小企业将其拥有的房产、土地等财产作为抵押物，向金融机构申请贷款；3. 质押担保：中小企业将其贵重物品或股权作为质押物，向金融机构申请贷款；4. 混合担保：综合运用多种担保方式，根据中小企业的具体情况进行不同组合。
四、中小企业信用担保的作用和意义中小企业信用担保机构的设立和发展对于中小企业发展具有重大意义，主要体现在以下几个方面：1. 提高中小企业融资能力：信用担保减少了金融机构对中小企业的风险，增加了中小企业的融资机会，提高了中小企业的融资能力；2. 降低中小企业融资成本：通过信用担保机构的担保，中小企业能够享受到更优惠的融资利率，降低了融资成本；3. 促进金融机构对中小企业的信贷支持：信用担保机构减少了金融机构的风险，增加了金融机构对中小企业的信贷支持，促进了中小企业的发展；4. 增强金融市场的稳定性：信用担保机构的设立和发展，有助于完善金融市场的信用体系，减少金融风险，增强金融市场的稳定性。
五、中小企业信用担保法的发展方向中小企业信用担保法在的发展中应关注以下几个方向：1. 加强对信用担保机构的监管：加强对信用担保机构设立、管理和业务实施的监管力度，提高其风险管理能力；2. 完善中小企业信用评估体系：建立健全中小企业信用评估体系，准确衡量中小企业的信用风险，提高对中小企业的融资决策能力；3. 多元化担保方式：鼓励中小企业信用担保机构创新，开发多元化的担保方式，满足不同中小企业的融资需求；4. 增强中小企业自身信用建设意识：加强中小企业自身信用建设意识，提高企业信用水平，增加获得信用担保的机会。
中小企业信用担保资金管理办法最新
中小企业信用担保资金管理办法最新【中小企业信用担保资金管理办法】第一章总则第一节目的和基本原则第一条为加强中小企业信用担保资金的管理，规范担保机构的操作行为，维护资金安全，支持中小企业发展，根据《中小企业信用担保机构监督管理办法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条中小企业信用担保资金的管理应坚守风险防范和稳健经营原则，确保公平公正，健康发展。
第三条中小企业信用担保资金的管理包括资金来源与流向、资金运作、风险控制、信息披露等方面。
第四条中小企业信用担保资金的管理应以国家宏观政策为指导，按照市场化、法治化和公平公正的原则进行。
第二节资金来源与流向管理第五条中小企业信用担保资金的来源包括国家设立的专项资金、地方财政拨款、风险补偿金、担保手续费收入、存款利息等。
第六条担保机构应合理配置资金，确保资金的合理利用和安全性。
资金运用应以保证金、存款等低风险方式为主，根据不同的风险偏好适度投资其他金融资产。
第七条担保机构应及时报告资金使用情况，并接受相关部门的监督和检查。
第三节资金运作管理第八条担保机构应建立健全资金运作制度，确保资金运作的安全、高效和透明。
资金运作应遵循诚实信用、责任管理、风险防范和合规经营的原则。
第九条担保机构应加强风险管理，建立和完善风险评估、风险预警、风险控制等制度和措施，防控资金运作风险。
第四节信息披露管理第十条担保机构应及时向相关方披露资金管理信息，包括资金来源与流向、资金运作情况、风险管理情况等。
第十一条担保机构应加强信用信息采集、分析和共享，提高信用评估的准确性和可靠性，为相关方提供参考。
第五节监督管理第十二条监督部门应加强对中小企业信用担保资金的监督管理，包括资金使用情况的检查、资金运作的审计、风险控制的评估等。
第十三条监督部门应建立健全监督制度，加强对担保机构的日常监督，及时发现和处理违法违规行为。
【附件】1. 中小企业信用担保机构资金管理制度2. 中小企业信用担保资金使用报告表3. 中小企业信用担保资金运作风险评估指南【法律名词及注释】1. 中小企业信用担保机构监督管理办法：指国家监管部门制定的对中小企业信用担保机构进行监督和管理的相关法规。
中小企业信用担保
信用担保能够有效缓解中小企业 融资难的问题，促进企业发展， 同时还能优化金融资源配置，降 低金融风险。
中小企业信用担保的发展历程
起步阶段
规范发展阶段
中小企业信用担保起源于20世纪90年 代初，当时我国经济处于转轨时期， 中小企业融资难问题突出，政府开始 推动信用担保机构的建立。
为了规范中小企业信用担保行业的发 展，政府出台了一系列政策法规，加 强了对担保机构的监管和规范，推动 了行业的健康发展。
VS
详细描述
混合模式的特点是多种担保形式并存，能 够满足不同类型中小企业的融资需求。这 种模式的优势在于能够充分发挥不同担保 形式的优势，提高中小企业的融资效率和 成功率。同时，混合模式也需要建立完善 的风险管理机制和监管体系，以确保业务 风险可控。
03
CATALOGUE
中小企业信用担保的风险管理
加大政策支持力度
政府应加大对中小企业信用担保 机构的政策支持力度，如提供财 政补贴、税收优惠等措施，促进 其健康发展。
பைடு நூலகம்
THANKS
感谢观看
探索阶段
随着市场经济的发展，中小企业信用 担保机构逐渐增多，但整体规模较小 ，业务模式单一，风险管理水平较低 。
中小企业信用担保的国际经验
国际经验概述
中小企业信用担保在国际 上得到了广泛的应用，各 国政府通过设立专门的担 保机构、制定优惠政策等 方式支持中小企业融资。
美国模式
美国政府设立了小企业管 理局（SBA），为中小企 业提供贷款担保、咨询服 务等全方位支持。
根据效果评价结果，适时调整 和完善相关政策，提高政策支
持的针对性和有效性。
05
CATALOGUE
中小企业信用担保的发展趋势与挑战
中小企业信用担保机构面临的问题及对策
（ 山 工业 职业 技 术 学 院 ， 北 唐 山 唐 河 摘 ０３２） ６ ０ ０ 要： 中小 企 业 融 资 难 是 客 观 的 事 实 ， 保 机 构 架 起 了银 行 和 中小 企 业 之 间 的 桥 梁 。本 文 系统 地 分 析 了存 在 的 问 题 ， 担 运
值， 担保 泡 沫使风 险 日渐 积聚 。
１ ２ 自身 问 题 ： 险 累 积 ． 风
小企业发展 ， 对保 持 我 国经 济 持续 、 速 、 调 、 快 协 健康 风 险转 嫁 ， 样使 风 险 资 产 的均 衡 价 格 超 过基 本 价 这
１ 我 国 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 面 临 的 问题
贷 款 的风 险 ， 同时也 聚积 了 中小 企业 的经营 风 险 ， 双
存， 一方 面与银 行博 弈风 险的 承担水 平 ， 另一 方 面与
进市场竞争 ， 增加 社会 就 业 ， 动 经济 发展 和 保 持社 边 风 险积 聚一 身 。担保机 构在 两者 的博 弈夹 缝 中生 推 中小企业 博弈 担保 费率 高低 。委托 一代 理 导致 多重
１ １ 天 然 问题 ： 弈 困境 ． 博
首先是 担保 资 金 来 源渠 道 单 一 ， 以政 府 出 资 即 为主， 启动 资金 过低 ， 以形 成 自己 的信 用基 础 ， 难 更 不可 能形成 规模 经济 ， 响 了基金 的倍 数 放大 功 能 。 影
银行 对担保 机 构再 信 任 ， 并 不一 定 认 为 担 保 机 构 也
用 信息 经 济 学 和制 度 经 济 学等 工 具 进行 论 述 ， 以期 对担 保 机 构 的风 险 管理 提 供 有 益借 鉴 ， 进 中小 企 业 信用 担 保 机构 健 康 发 展 。 促 关键词 ： 中小 企 业 ； 用 ； 保 信 担 中图 分 类 号 ： ８２ Ｆ ３ 文献标识码 ： Ａ 文 章 编 号 ：６２２ ６ （０ ９ ０ —０ ４０ １ ７ —９ ５ ２ ０ ） ２０ ４—３
我国中小企业信用担保公司存在的问题及建议
我国中小企业信用担保公司存在的问题及建议我国中小企业信用担保公司存在的问题及建议问题1. 资金短缺：由于中小企业信用担保公司的资金来源主要依赖于政府拨款和银行贷款，而这些资金往往难以满足中小企业的融资需求。
中小企业面临的融资困难问题仍然突出。
2. 风险控制不足：中小企业信用担保公司对企业的风险评估和控制能力有限，缺乏有效的风险管理机制，导致担保风险较高，增加了金融机构的不良贷款风险。
3. 信用评估不准确：中小企业信用担保公司在进行信用评估时，往往只以企业的财务状况为依据，忽视了企业的经营能力、市场竞争力等因素，导致对中小企业信用状况的评估不准确。
4. 服务水平不高：部分中小企业信用担保公司服务意识不强，对企业的需求反应迟缓，服务质量低下。
中小企业在解决融资问题时，往往需要花费较长的时间和精力。
5. 缺乏社会资本的参与：目前我国中小企业信用担保公司的主体仍然是政府和银行，缺乏社会资本的积极参与，限制了中小企业信用担保公司的发展空间和创新能力。
建议1. 多元化融资渠道：中小企业信用担保公司应积极开拓多元化的融资渠道，例如与私募股权投资机构、互联网金融平台等合作，增加中小企业的融资来源，缓解资金短缺问题。
2. 加强风险管理能力：中小企业信用担保公司应提升对中小企业的风险评估和控制能力，建立完善的风险管理机制，加强对企业的跟踪监控，及时发现和化解风险。
3. 完善信用评估体系：中小企业信用担保公司应建立全面的信用评估体系，不仅要考虑企业的财务状况，还要综合评估企业的经营能力、市场竞争力等因素，提高信用评估的准确性。
4. 提升服务水平：中小企业信用担保公司应加强对企业需求的了解和反馈，提升服务意识，提供高效便捷的融资解决方案，帮助企业更快、更好地解决融资问题。
5. 鼓励社会资本参与：政府应鼓励社会资本积极参与中小企业信用担保业务，提供相应的政策支持和激励措施，引导社会资本进入中小企业信用担保市场，促进市场竞争，提升中小企业信用担保公司的服务质量和创新能力。
某地区中小企业投资信用担保公司组建方案-中小企业信用担保机构
某地区中小企业投资信用担保公司组建方案-中小企业信用担保机构嘿，大家好！今天咱们来聊聊如何组建一家针对中小企业投资信用担保的公司。
这可是个大工程，不过别担心，跟着我，保证让你思路清晰，方案落地。
咱们就直接开干吧！咱们得明确一下组建这家公司的目的和意义。
中小企业是我国经济的重要支柱，但融资难题一直困扰着它们。
所以，我们的任务就是帮助这些企业解决融资难题，促进地区经济发展。
一、公司定位1.业务定位：以中小企业信用担保为主，提供融资担保、咨询服务等。
2.客户定位：以中小企业为主，同时兼顾有潜力的初创企业。
3.市场定位：立足本地，辐射周边地区，逐步拓展全国市场。
二、公司组织架构1.股东会：为公司最高决策机构，负责制定公司发展战略、重大决策等。
2.董事会：负责执行股东会决策，主持公司日常运营。
3.总经理：负责公司日常经营管理，组织实施董事会决策。
4.财务部、业务部、风险管理部、人力资源部等部门：分别负责财务、业务拓展、风险控制、人员招聘等工作。
三、公司业务模式1.信用担保：为企业提供融资担保，降低金融机构对企业融资的风险。
2.咨询服务：为企业提供融资策划、市场分析、企业管理等咨询服务。
3.资产管理：对企业融资项目进行跟踪管理，确保资金安全。
四、公司运营策略1.建立健全信用评级体系：对企业进行信用评级，为金融机构提供决策依据。
2.拓展合作伙伴：与金融机构、政府部门、行业协会等建立合作关系，共同推动中小企业融资。
3.强化风险控制：设立风险管理部，对企业融资项目进行风险监控，确保公司业务稳健发展。
五、公司盈利模式1.担保费收入：为企业提供担保服务，收取一定比例的担保费。
2.咨询服务费：为企业提供咨询服务，收取一定比例的服务费。
3.资产管理收益：对融资项目进行跟踪管理，获取一定的投资收益。
六、公司发展前景1.政策支持：国家鼓励中小企业发展，为信用担保公司提供政策支持。
2.市场需求：中小企业融资难题长期存在，市场空间巨大。
中小企业信用担保机构的风险及防范
政府 、 事 业 单 位 等 非 银 行部 门 ， 乏 企 缺 专 业 知 识 和 从业 经 验 ， 对担 保 对 象 判 断
不 准 ， 担 保 条件 把 握 不 严 ， 为地 为 对 人 信 用 风 险 的产 生 提 供 了可 能 ； 有 少数 还 从 业 人 员 在 担 保 过 程 中违 规 操 作 ， 搞
中小企业信 用担保机构 的风 险及 防范
武 汉 理 工 大学 ／ 东 学 院 辽
【 摘
于
敏
要 ｌ我 国信 用担保业是一个仅 有十几年 历史的新 兴行业 由于 经营 的对象大 多是金融机构 不愿贷款 的信用等级较差的 中小企
业， 使得 该行 业具有 高风 险性特征 ， 因此 ， 借鉴 国际经验 ， 切实加强我 国中小企 业信 用担保 的风险管理 ， 显得 尤为必要 和 紧迫？本文重点分
各 国都 制 定 有专 门 法律 ，严 格 行业 准入 制度 ， 担保机 构 纳入 行 业管 理 。 把 规 范信 用担 保机 构 的各 项行 为 。健 全 的法
制体 系 为 中小 企 业信 用担 保体 系的 正常
“ 情担 保 ” 人 ，有 的甚 至 内 外勾 结 骗 保 ，
使担保 机构 蒙受损 失。 （ ） 自协作银 行 的风险 三 来 协 作 银 行 的 贷 款 对 象 选 择 是 否 正 确， 贷款操 作 是否 规范 ， 直 接影 响 着信 也
析 了 中小 企 业信 用担 保 机 构 面临 的 潜 在 风 险 ， 并提 出 了相 关 对 策 。
【 关键词 】中小企业 ； 信用担保风险 ； 风险控 制 近 几年 来 ，我 国信 用担 保 业 呈现 快 速发展 势 头 ，有 效地 缓 解 了中小 企 业融 资难 问题 ，在市 场经 济 中发 挥 着 日益 重
县域中小企业信用担保机构存在的问题及建议
金融参考 ２０ 年第 ６ ０６ 期
县域 中小企业信 用担保机构存在 的 问题 及 建议
厉 卫 史红 芳
（ 中国人 民银行邯郸市中心支行 ， 河北邯郸市 ０６０ ） ５０２
中小企业占企业总数的 ８ ％以上 ， ０ 是经济发展的主力 ， 由于资金严重不足 ， 制约了
相互牵制机制 。积极收集企业及行业信息 ， 对企业的运营隋况 、 信用等级及产品市场前 景进行客观评估认定 ， 按经济规律 自 主决策 ， 杜绝行政命令担保和人情 担保 ， 防范道德 风险。地方政府在加大对中小企业信用担保机构 的扶持力度 的同时 ， 要防止 出现过度
行政 干预 的现 象 。
的 发展 。
一
、
中小企业信用担保机构运行中存在 的问题
１市场主体不明确 ， 、 机构设置不规范 ， 易受行政因素影响。如 ： 邯郸辖区 １ 个县的 ５ １ ６个中小企业信用担保机构均由中小企业局负责 ， 中小企业局局长兼任法人代表 ， 工
作人员也是从政府有关部 门调入或兼职 ， 地方政府仍起着主导作用。担保机构运行上 ，
金， 而是实物或无形资产 ， 此外个别机构在成立后存在抽逃资本现象 ， 造成机构资金实 力下降 ， 影响担保业务的开展 。而且 ， 中小企业信用担保机构的担保资本金 ， 主要 由财
政、 企业和个人三部分出资构成 ， 筹资渠道单一， 资金规模小， 响了担保业务 的扩大 ， 影
削弱了担保机构对 中小企业融资的支持力度。据邯郸市政府有关部门统计 ，０５年上 ２０ 半年 ， 邯郸县域￣ｌ企业信用担保机构筹集担保金仅 １２ ｐＪ ， ． 亿元 。财政部 门资金有限， 企
信用担保机构的信用度很难接受 ， 从而在担保放大倍数 、 风险分担 比例等问题上 ， 与担 保机构分歧较大 。商业银行为 自 身利益考虑 ， 大多要求担保机构对贷款本息全额进行
财企[2022]97号 中小企业信用担保资金管理办法修订版全文
![财企[2022]97号 中小企业信用担保资金管理办法修订版全文](https://img.taocdn.com/s3/m/7ba6ead16394dd88d0d233d4b14e852458fb39fe.png)
财企[2022]97号中小企业信用担保资金管理办法修订版全文第一章总则为规范中小企业信用担保业务的资金管理，保护投资人、中小企业和担保机构的合法权益，制定本办法。
第二章投资人与中小企业信用担保机构资金管理第一节投资人与中小企业信用担保机构签订协议第二节投资人与中小企业信用担保机构监督管理第三节中小企业信用担保机构业务款项划转第四节投资人和中小企业信用担保机构的业务风险控制第五节其他相关事项第三章监督管理第四章处罚第五章附则以上是财企[2022]97号中小企业信用担保资金管理办法修订版全文，下面为详细内容：第一章总则第一条为规范中小企业信用担保业务的资金管理，保护投资人、中小企业和担保机构的合法权益，制定本办法。
第二条本办法合用于从事中小企业信用担保业务的各类机构。
第三条中小企业信用担保资金管理应严格遵守法律法规，遵循安全、稳健、有效的原则。
第四条本办法所称投资人是指提供中小企业信用担保资金的单位或者个人。
第五条本办法所称中小企业信用担保机构是由国家有关主管部门依法批准设立的从事中小企业信用担保业务的具有独立法人资格的金融机构。
第六条中小企业信用担保资金应当分别设置账户，独立核算，不得与其他资金混合使用。
第七条投资人应当与中小企业信用担保机构签订书面协议，明确双方权利和义务，并约定履行期限和利率等事项。
第二章投资人与中小企业信用担保机构资金管理第一节投资人与中小企业信用担保机构签订协议第八条投资人与中小企业信用担保机构签订的协议应当包括以下内容：（一）资金管理原则和投资人权利和义务；（二）中小企业信用担保机构应遵循的风险控制措施；（三）投资人和中小企业信用担保机构之间的业务管理、监督和反馈机制；（四）中小企业信用担保机构应提供的保证金或者其他担保措施；（五）协议生效和终止、争议解决等事项。
第九条投资人与中小企业信用担保机构签订的协议应当体现双方的平等商议和自愿原则，严格遵守法律法规。
第二节投资人与中小企业信用担保机构监督管理第十条投资人有权要求中小企业信用担保机构提供其聘用的外部评估机构对其业务风险和财务状况进行评估。
中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除
税收政策中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除享受主体
符合条件的中小企业融资（信用）担保机构
优惠内容自2016年1月1日起至2020年12月31日，对于符合条件的中小企业融资（信用）担保机构提取的以下准备金准予在企业所得税税前扣除：
1.按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提的担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入。
2.按照不超过当年担保费收入50%的比例计提的未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入。
享受条件符合条件的中小企业融资（信用）担保机构，必须同时满足以下条件：
1.符合《融资性担保公司管理暂行办法》（银监会等七部委令2010年第3号）相关规定，并具有融资性担保机构监管部门颁发的经营许可证。
2.以中小企业为主要服务对象，当年中小企业信用担保业务和再担保业务发生额占当年信用担保业务发生总额的70%以上（上述收入不包括信用评级、咨询、培训等收入）。
3.中小企业融资担保业务的平均年担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%。
4.财政、税务部门规定的其他条件。
政策依据《财政部税务总局关于中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2017〕22号）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
二、担保机构的财务风险与可持续经营
1、金融企业风险链:财务风险-金融风险-财政 风险-社会风险.
• 识别、计量、监测和控制等内容的财务风 险控制体系.
• 明确财务风险管理的权限、程序、应急方 案和具体措施，以及财务风险形成当事人 应承担的责任，防范和化解财务风险。
⑶固定资产减值准备：预计可收回金额低于帐面价值 的差额。
⑷无形资产减值准备：预计可收回金额低于帐面价值 的差额。
⑸委托贷款减值准备：逾期委贷五级分类，正常、关 注2%、次级25%、可疑50%、损失100%；
⑹抵债资产减值准备：预计可收回金额低于帐面价值 的差额。
短期投资:市值 应收代偿款:担保赔偿准备覆盖。
达10%后差
损失，
额提取
未到期责任 准备
针对项目未 到期责任， 与期间对应
担保费
50%，不累 加。
不冲减
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
⑷、政府的风险补偿 担保的准公共品特点 限率补偿 限额补偿
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
• 担保 ⑴坏帐准备，主要指应收担保费、应收分担保帐款、 其他应收款，不包括应收代偿款：0.3% ⑵长期投资减值准备：持有到期、可供出售；
• 信托：对同一借款人及关系人的授信及投资余额不得超过自身资 本净额的10%；对全部关系人的授信及投资余额不得超过自身资 本净额的50%。
• 担保：担保责任总额一般不超过实收资本的5倍，最高不得超过 10倍；单个企业担保不得超过实收资本的10%；
• 金融租赁：拆入资金余额不得超过资本总额的100%；资本总额 不得低于风险资产总额的10%。
• 财务公司：资本充足率不得低于10%，固定资产与资本的比例不 得高于20%，拆入资金余额不得超过资本总额的100%；
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
4、支付能力风险
《规则》第十一条规定:“金融企业应当按照保障相关各 方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有 关法律、法规的规定，控制资产负债比例，足额提留用 于清偿债务的资金。”
——“担保机构应按当年担保费的50%提取未到 期责任准备金”。
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
担保机构可持续经营的条件：担保损失得到补偿。 企业自补与政府补偿结合。
收入确认与风险不同步，要求预提。
⑴担保赔偿准备：
按当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿 准备，用于担保赔付。
担保赔偿准备超过责任余额的10%时差额提取 ⑵未到期责任准备
• 银行交存存款准备金，留足备付金； • 保险按注册资本的20%提取资本保证金，存入保险监管
部门指定的银行，除清算时清偿债务外，不得动用。 • 证券净资产与负债的比例不得低于20%； • 担保按注册资本的10%提取资本保证金，存入财政部门
指定的银行，除清算时清偿债务外，不得挪作他用。
• 金融租赁对同一承租人的租赁加贷款余额不得超过资本 总额的15%；对承租人提供的流动资金贷款不得超过租 赁合同金额的60%；租赁资产比例不得低于总资产的 60%。
• 财务公司交存存款准备金。
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
5、资产质量与风险准备
《规则》第十一条规定:“金融企业应当定期或者至 定进行风险分类，对可收回金 额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提 资产减值准备。
• 《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》 （财金字[2001]77号）——“担保机构按不超过 当年年末担保责任余额1%的比例提取风险准备 金”。
《规则》第十条规定:“金融企业应当建立规范有效的资本补充机制， 保持业务规模与资本规模相适应，在资本充足率、偿付能力等方 面满足有关法律、法规的要求。”
• 银行：资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%； • 证券：净资本与负债的比例不得低于8%； • 保险：偿付能力充足率不得小于100%；
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
一、担保机构财务管理的基本要求
《金融企业财务规则》第三条规定:“金融企业 应当根据本规则的规定，以及自身发展的 需要，建立健全内部财务管理制度，设置 财务管理职能部门，配备专业财务管理人 员，综合运用规划、预测、计划、预算、 控制、监督、考核、评价和分析等方法， 筹集资金，营运资产，控制成本，分配收 益，配置资源，反映经营状况，防范和化 解财务风险，实现持续经营和价值最大 化。”
中小企业信用担保机构
PPT文档演模板
2020/11/7
中小企业信用担保机构
•主要内容
•一、担保机构财务管理的基本要求 •二、担保机构的财务风险与可持续经营 •三、担保机构主要资产的管理 •四、担保机构的税收管理 •五、担保机构收入、费用、利润及分配的管理 •六、担保机构或有负债与或有资产的管理 •七、担保机构的资本运营与投资管理 •八、担保机构的核算流程与财务报告 •九、担保机构的绩效评价
• 环境和条件发生变化要再识别、再评估， 认识未识别和新的风险。
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
2、主要财务风险包括： ⑴资本风险 ⑵支付风险 ⑶资产质量 ⑷利率、汇率 ⑸关联交易 ⑹委托业务 ⑺受托业务 ⑻担保 ⑼表外业务 ⑽分支机构
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
3、资本充足率、偿付能力充足率、放大倍数
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
6、受托业务风险
《规则》第十六条规定:“金融企业依法受托发放贷款、经营衍生 产品、进行证券期货交易、买卖黄金、管理资产以及开展其他业 务，应当与自营业务分开管理，按照合同约定分配收益、承担责 任，不得挪用客户资金，不得转嫁经营风险。”
• 签定合同，与自营业务分开管理。 • 信托财产与自有财产，不同委托人的信托财产分别管理，分别记
担保收入的50%提取，提新转旧，用于收入备抵。 ⑶一般风险准备
按税后利润的10%提取，用于弥补亏损，不得分 配转赠。
PPT文档演模板
中小企业信用担保机构
“担保赔偿准备”和“未到期责任准备”的区 别
项目
性质
计提基础
计提比例 及方式
用途
担保赔偿 准备
针对整体业 务风险，体 现谨慎性
担保余额 1%，可累加， 抵冲担保