审计署审计结果公告2017年第29号——中国铁路物资(集团)总公司2015年

审计署审计结果公告2017年第29号——中国铁路物资(集团)总公司2015年度财务收支审计结果

【法规类别】审计综合规定

【发文字号】审计署审计结果公告2017年第29号

【发布部门】审计署

【发布日期】2017.06.23

【实施日期】2017.06.23

【时效性】现行有效

【效力级别】XE0303

审计署审计结果公告

（2017年第29号）

中国铁路物资（集团）总公司2015年度财务收支审计结果

（2017年6月23日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2016年对中国铁路物资（集团）总公司（以下简称中国铁物）2015年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国铁物总部及

所属中国铁路物资股份有限公司（以下简称铁物股份）、中铁物总投资有限公司等3家

二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国铁物成立于1979年，主要从事铁路物资供应、配套服务及相关产品加工制造、招标代理业务、大宗商品贸易和生产性服务。据合并财务报表反映，中国铁物2015年底拥有全资和控股子公司127家、参股公司36家；资产总额451.38亿元，当年实现营业总收入676.7亿元、亏损32.97亿元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对中国铁物2015年度合并财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。

审计署审计结果表明，中国铁物进一步明确扭亏脱困和改革转型方向，制定了巩固铁路业务等专项方案，提出专业化整合资源和区域化深耕市场相结合的发展方向；积极推进大宗商品贸易风险事件处置，实施资金集中管理，加速经营资产周转，压缩负债规模；开展集团化改革和专业化管理试点，组建了油品、工业和华东3个子集团，促进相关业务融合发展。此次重点审计了财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况，发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2011年至2015年，所属4家企业开展无实物流