企业财务内控制度全案(修改)
企业内控财务管理制度完整版
#### 第一章总则第一条为加强本企业财务管理的规范性和有效性，确保财务报告的真实、准确、完整，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、预算控制、成本费用控制、税务管理等。
#### 第二章组织架构与职责第三条本企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。
财务部直接对总经理负责，并接受董事会和审计委员会的监督。
第四条财务部的主要职责如下：1. 负责制定和实施财务政策、制度和流程；2. 负责会计核算、财务报告编制和披露；3. 负责资金管理，确保资金安全、合规、高效；4. 负责预算编制、执行和监督；5. 负责成本费用控制，提高企业效益；6. 负责税务筹划和合规；7. 负责财务风险管理和内部控制。
#### 第三章财务岗位职责第五条财务岗位职责如下：1. 财务主管：- 负责管理财务部日常工作；- 负责制定财务管理制度和流程；- 负责组织财务人员培训和工作考核；- 负责监督财务报告编制和披露；- 负责财务风险管理和内部控制。
2. 会计：- 负责日常会计核算工作；- 负责编制财务报告；- 负责税务筹划和申报；- 负责财务档案管理。
3. 资金管理员：- 负责资金收支管理；- 负责银行账户管理；- 负责现金、票据管理；- 负责资金预算执行和监督。
#### 第四章财务管理流程第六条财务管理流程如下：1. 预算编制与执行：- 财务部根据企业发展战略和经营目标，编制年度预算；- 各部门根据预算指标，制定月度、季度预算；- 财务部对预算执行情况进行监督和考核。
2. 成本费用控制：- 财务部根据成本费用预算，对各部门成本费用进行控制；- 各部门定期进行成本费用分析，找出成本节约和控制的措施。
3. 资金管理：- 财务部制定资金管理制度，确保资金安全、合规、高效；- 财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用合理。
企业财务内控制度范文(3篇)
企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。
该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。
2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。
•遵守相关法律法规和行业规范。
•最大限度地减少财务风险和错误。
3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。
•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。
•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。
4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。
•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。
•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。
5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。
•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。
6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。
•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。
7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。
•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。
8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。
•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。
9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。
•进行定期的财务内控知识和政策培训。
10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。
•公司保留追究法律责任的权利。
本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。
所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。
日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。
企业财务内控制度范本
企业财务内控制度范本一、前言为了规范企业财务管理，提高财务信息的真实性、准确性和及时性，保障企业资产的安全和有效利用，建立全面的内部控制体系，依法保护企业股东的权益和公众的利益，特制定本财务内控制度。
二、目的和适用范围1. 目的：本制度的目的是规范企业财务管理，确保财务信息的真实、准确和及时性，保护企业的资产安全，提高财务管理效率。
2. 适用范围：本制度适用于企业内外部涉及财务管理的各个环节和人员。
三、基本原则1. 合法性原则：企业的财务管理必须符合法律法规、规章制度，依法纳税，禁止违法违规行为。
2. 保密性原则：财务信息必须严格保密，不得泄露给未经授权的人员。
3. 公平性原则：财务决策必须公平、公正，不得偏袒某个个体或集体。
4. 适度原则：制定财务管理制度要考虑企业实际情况，均衡对待各方利益。
四、财务管理组织架构1. 财务管理委员会：由企业高级管理人员组成，主要负责制定和监督财务管理制度，审定重大财务决策。
2. 财务部门：负责企业的日常财务事务，包括会计核算、财务报告、成本控制、资金管理等。
3. 内部审计部门：负责对财务活动进行内部审计，评估内部控制体系的有效性，提出改进意见。
五、财务报告制度1. 财务报告的准备：财务报告需按照会计准则编制，所有的账务凭证、报表等需有相应的原始凭证和交接材料，确保真实、准确。
2. 财务报告的审核：财务部门需对财务报告进行内部审核，确保报告的合规性和真实性。
3. 财务报告的披露：财务报告需及时向公司内部管理层和公司股东进行披露，对于相关部门或个人的查询需提供相关财务信息。
六、成本控制制度1. 成本核算：企业需建立完善的成本核算制度，确保成本的明细和总体控制，及时发现和纠正成本异常情况。
2. 成本预算：企业需制定年度和月度的成本预算，依据预算进行成本费用的管理和控制。
3. 成本效益分析：企业需对各项成本进行效益分析，确保成本的合理性和效益性。
4. 成本控制的考核：企业需对成本控制情况进行考核，对于超出预算的成本需要进行解释和改进措施。
财务内控制度制定(7篇)
财务内控制度制定(7篇)财务内控制度制定(7篇)为了公司的管理更加标准化,首先需要制定标准的规章制度。
我们该怎么拟定制度呢下面是由小编给大家带来的财务内控制度制定7篇，让我们一起来看看！财务内控制度制定（篇1）一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。
根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。
三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，加强事前管理；定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。
会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。
五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。
六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。
七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。
严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。
八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。
公司内部财务控制制度
公司内部财务控制制度1 总则1.1 为加强公司的财务管理工作和资金内部控制工作，根据国家相关法律、法规结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度目的是对各项财务收支计划、核算和分析等工作进行控制，建立健全公司的内部控制体系，保护公司资产的安全，促进资产有效合理使用。
2 财务收支计划控制管理2.1 财务收支预算控制管理。
2.1.1 各部门编制本部门的阶段性财务收支预算表于规定期限内报财务管理部审批。
2.1.2 财务管理部将每个部门的财务收支预算表进行汇总，结合公司的其他财务信息，编制公司的总体财务收支预算表，报总经理审批。
2.1.3 预算外的财务收支情况，需列表报总经理审批后执行。
2.2 实行各部门备用金配额控制管理。
2.2.1 制定各部门备用金配额表。
2.2.2 备用金的配额和报销时间要求等按公司已经颁布的《财务报销审核制度》的相关规定执行。
3 账款内部控制管理3.1 业务收款管理。
3.1.1制定业务收款操作流程。
3.1.2 业务工作由业务部门进行管理，其他部门不得越权管理。
3.1.3 业务部根据市场预测情况和既定的经营目标，编制业务收入计划书，接受订单后，通知生产部门进行生产。
3.1.4业务发票由财务管理部指定专人负责管理。
3.1.5 业务货款收回后，必须通过财务管理部进行审核结算，在业务发票上盖印财务收款专用章方可确认货款已收取。
由于特殊情况必须垫款时，业务发票必须交由财务管理部审核。
3.1.6 业务价格严格按照公司的统一规定，不得私自设定业务价格。
3.2 购货付款管理。
3.2.1 制订购货付款操作流程。
3.2.2 采购部门根据生产经营规划编制采购计划表，制定采购合同，临时采购需开具请购单，报请相关部门审批后进行采购。
3.2.3 采购的货物及生产原材料，需经过仓储部门和质量管理部进行审核检验、确准入库后，采购部门到财务管理部办理结账手续。
3.2.4 采购部门将订货单、验收单及采购发票账单附在请款单后，报请相关部门审批同意后到财务管理部办理报销、转账手续。
财务会计内部控制制度范本（2篇）
财务会计内部控制制度范本一、概述1.本内部控制制度的目的是确保财务会计活动的合规性、准确性和可靠性，保护公司和投资者的利益，提升公司治理水平。
2.财务会计内部控制制度适用于公司的所有财务会计活动和流程，包括财务报告、会计准则遵循、现金管理、账务处理、内部审计等。
3.本制度的要求包括内部控制环境、风险评估与管理、控制活动、信息与沟通和监督。
二、内部控制环境1.公司高层管理层应制定并实施财务会计内部控制政策和程序，并确保员工知晓和遵守。
2.高层管理层应树立榜样效应，积极推动并参与内部控制活动，保证内部控制的有效实施。
3.公司应提供必要的资源和培训，以确保员工具备合适的技能和知识，能够正确执行财务会计内部控制制度。
三、风险评估与管理1.公司应建立一套完整的风险评估与管理机制，及时发现和评估可能对财务会计活动产生影响的内外部风险。
2.公司应制定相应的风险管理策略和控制措施，降低财务会计活动风险，保护公司资产和权益。
3.风险管理策略和措施应与公司整体战略和风险承受能力相一致，并经高层管理层批准和监督执行。
四、控制活动1.公司应确保账务处理和资产管理活动的准确性和完整性，并确保相关记录能够及时、正确地反映公司财务状况。
2.公司应建立明确的账务处理流程和制度，确保所有账务处理活动按照公司财务准则和规定进行，并由专业人员进行审查和核对。
3.公司应建立适当的现金管理制度，保证现金收支的安全和有效控制，并遵循相关法律法规和公司政策。
4.公司应建立合理的成本控制和费用预算制度，确保公司的财务资源得到最优化的利用。
五、信息与沟通1.公司应建立财务信息管理制度，保证财务信息的真实性、准确性和可靠性，及时提供给有关方面。
2.公司应建立完善的内部审计制度，定期对财务会计活动进行审计，发现问题和不合规行为，及时采取纠正措施。
3.公司应建立健全的内部沟通机制，促进各部门之间的合作与沟通，确保财务会计活动的顺利进行。
六、监督1.公司应建立有效的监督机制，对财务会计内部控制制度的执行情况进行监督和检查。
企业财务内控管理制度措施范文（三篇）
企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是企业为了保证财务活动的合规性、规范性和有效性，对财务活动进行管理和控制的一套制度。
下面是一个企业财务内控管理制度措施的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范企业财务活动，有效保护企业的财产安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规和财务管理的规定，结合本企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的财务活动、财务管理和财务人员。
第三条本制度的目的是规范企业财务活动，建立健全的内控制度体系，保证财务信息的真实、准确和完整，提高财务决策的科学性和准确性，保护企业的财产安全，促进企业的健康发展。
第四条企业财务内控管理制度应当按照合理性、有效性、可操作性和科学性原则制定，并严格执行。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理和财务活动的内控。
第六条财务部门应当制定财务管理制度和财务内控制度，并报企业领导层备案。
第七条财务部门应当根据企业发展的需要和财务管理的要求，编制相应的财务制度和操作流程，并提交企业领导层审批。
第八条财务部门应当建立并完善财务内控制度，健全财务内控机制，保证财务活动的合规性和规范性。
第九条财务部门应当定期进行财务内控检查和评估，发现问题及时整改，并报告企业领导层。
第十条财务部门应当制定并执行财务工作计划，合理安排财务工作，确保财务工作的高效运转。
第三章财务授权与审批第十一条企业应当根据不同岗位的职责和权限，合理划分财务授权范围，并明确授权流程和审批程序。
第十二条财务授权应当坚持责任与权利相对应的原则，避免权力过于集中或滥用的现象。
第十三条财务审批应当根据企业管理的需要和财务管理的要求，制定相应的审批程序和流程，并经企业领导层批准。
第十四条财务审批应当严格按照审批程序和流程进行，不得有私欲、脱离实际、滥用职权等行为。
第十五条财务审批应当做到公开、公正、公平，保证审批结果的公正和合理。
第四章财务记录与报告第十六条企业财务记录应当真实、准确、完整，合规合法。
财务内部控制制度范文（四篇）
财务内部控制制度范文1. 引言本公司制定财务内部控制制度的目的是确保公司财务运作的合规性和有效性，保护公司的资产和利益，并提高决策的可靠性。
2. 财务目标公司的财务目标是保持资产的安全性、增加公司的财务稳定性和可持续性。
财务部门必须确保财务记录的准确性和完整性，及时报告财务状况和业绩。
3. 内部控制框架公司遵循COSO内部控制框架制定该财务内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。
3.1 控制环境公司建立并维护一个健康的控制环境，包括明确的组织结构、分工和职责，建立职业道德和行为准则，保持领导层对内控的重视，并进行合理的人员管理和监督。
3.2 风险评估公司对财务风险进行评估，并确定适当的控制措施，防范潜在的财务风险。
财务部门必须及时报告风险情况，并与其他部门合作制定相应的对策。
3.3 控制活动公司建立适当的控制活动，确保财务记录的准确性和合规性。
控制活动包括制定财务流程和程序、分离职责、建立审计和检查机制以及进行内部审计。
3.4 信息和沟通公司保证财务信息的准确、及时和可靠的记录和报告，并建立沟通机制，确保财务信息的传递和共享。
财务部门与其他部门进行必要的沟通和合作，确保财务信息的准确性和完整性。
3.5 监督公司建立监督机制，包括内部审计和风险管理，对财务内部控制制度进行监督和评估。
监督机制必须定期进行独立的审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。
4. 财务报告和审计公司建立合适的财务报告制度，确保财务报表的准确性和合规性。
财务部门必须按照相关法规和会计准则编制财务报告，并对报告进行内部审计。
同时，公司定期聘请外部审计师对财务报表进行独立审计。
5. 资产保护公司制定一系列措施，保护公司的资产免受损失和浪费。
这包括建立合理的资产管理制度、进行资产清查和标记、实施对资产的访问和使用限制。
6. 人员管理和培训公司必须建立合适的人员管理和培训制度，确保员工具有足够的专业知识和技能来执行财务内部控制制度。
企业财务内控制度全案(修改)
货币资金内部控制制度1．岗位分工及授权批准实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程.办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公,遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。
2．单位按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。
有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明.支付审批.审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核.复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
未被批准的付款申请退回原申请人。
办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。
3. 对于重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
4. 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
企业财务内控制度(3篇)
企业财务内控制度是指为了保证企业财务活动的合法、规范、高效和安全，建立和完善的一套制度和措施。
企业财务内控制度包括以下几个方面：1. 组织架构：明确财务管理责任和权限，划分各级财务管理岗位，并明确各岗位的职责和权限。
2. 会计制度：制定一套适应企业特点和财务管理需要的会计准则和原则，并确保其与国家相关法规和会计准则的要求相一致。
3. 资产管理：建立资产管理制度，对企业的资产进行登记、盘点、评估和监控，保护企业的资产安全和有效利用。
4. 预算管理：建立预算编制、执行和控制的制度，确保企业的预算合理、执行到位，并进行预算与实际的比较和分析，及时纠正偏差。
5. 收支管理：规定财务收支的程序和流程，确保收入的准确核算和支出的合法合规，防止财务纠纷和资金的浪费。
6. 会计核算：建立会计核算制度，规定凭证的填制、账簿的记录和报表的编制要求，确保会计信息的准确和及时。
7. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务监督、审计和风险控制等，确保财务活动的合规和风险的控制。
8. 权限与审批：规定财务决策的权限和审批流程，确保决策的合理、及时和有效。
9. 报告与监督：建立财务报告的制度，包括财务报表、财务分析和财务风险的报告，定期向上级部门和公司领导层报告财务状况和经营成果。
企业财务内控制度的建立和完善，可以有效地防止财务风险和损失，提高财务管理的效率和效益，为企业的发展提供有力支持。
企业财务内控制度（2）一、引言企业财务内控制度是为了保障企业资金的安全、提高财务工作的效率和准确性，遵循企业财务运营规范和法律法规的要求，制定和实施的一套管理制度。
财务内控制度的建立和执行是企业管理的重要组成部分，对于企业的发展和长期利益具有重要意义。
本文将从以下几个方面探讨企业财务内控制度的建立和实施。
二、财务内控制度的重要性1.保障资金安全财务内控制度的建立和执行可以有效防止财务风险的发生，减少资金损失的可能性。
通过规范的流程和操作，保证企业资金的安全，防范内外部欺诈行为和非法操作。
财务会计内部控制制度(5篇)
财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
财务内控管理制度(2023版)
财务内控管理制度财务内控管理制度一、总则⑴目的财务内控管理制度的目的是确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，防范风险，保护公司的财务利益。
⑵适用范围本制度适用于公司所有部门和岗位，凡涉及财务活动的人员都必须遵守本制度。
⑶术语定义(此处本文档中使用的重要术语及其定义)二、财务组织架构和职责⑴财务部门设置财务部门包括财务总监、会计部和内控部。
财务总监负责整体财务管理，会计部负责核算和报表编制，内控部负责内控评估和风险管理。
⑵职责分工(此处各部门的具体职责分工及相关流程)三、财务预算管理⑴预算编制预算编制时应考虑公司的战略目标和经营计划，充分沟通各部门的需求和预期目标。
⑵预算执行和监控(此处与预算执行和监控相关的要求和流程)四、资金管理⑴资金计划根据经营需求和预算，编制每日、每周和每月的资金计划，确保资金的合理运营和利用。
⑵资金调拨和支付(此处资金调拨和支付的要求和流程)五、资产管理⑴固定资产管理建立完善的固定资产登记制度，对固定资产进行分类、编码和盘点，确保固定资产的安全和准确管理。
⑵存货管理(此处存货管理的要求和流程)六、财务会计管理⑴会计核算按照相关会计准则和国家法律法规，进行财务会计核算和报表编制工作。
⑵财务报表审计(此处财务报表审计的要求和流程)七、风险管理⑴风险评估和控制建立健全的风险评估体系，对可能出现的风险进行评估和控制。
⑵内部审计(此处内部审计的要求和流程)八、合规管理⑴法律法规遵守遵守国家相关的财务法律法规，确保财务活动的合规性。
⑵内部控制合规性评估(此处内部控制合规性评估的要求和流程)结束语：本文档涉及附件，请参见附件页。
本文所涉及的法律名词及注释：(此处文档中使用的法律名词及其注释)。
企业财务内控制度范本（通用3篇）
企业财务内控制度范本（通用3篇）企业财务内控制度范本篇1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1、权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2、合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4、责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5、凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6、例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1、在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2、在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3、财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4、凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1、各部门零用现金定额规定如下：生产部××元经销部××元综合部××元工程部××元办公室××元2、对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
财务报告内部控制制度范文(5篇)
财务报告内部控制制度范文内部控制制度是指企业为了保护资产、提高效率和运营能力、确保财务报告的可靠性和合规性等目标而建立的一套组织、制度和过程。
下面是一个财务报告内部控制制度的范本，供参考。
一、组织结构和责任制度1. 建立财务部门，负责企业的财务管理和财务报告工作。
2. 指定财务主管，负责监督和管理公司的财务工作，提供准确、全面和及时的财务报告。
3. 设立财务委员会，由高级管理人员组成，负责审查和审批公司的财务报告。
二、财务报告流程和授权制度1. 设立财务报告的编制流程，包括数据采集、核算和报表编制等环节，确保数据的准确和完整性。
2. 制定财务报告的审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序，防止错误和舞弊的发生。
三、会计制度和核算准则1. 建立完善的会计政策和准则，确保财务报告符合相关法律法规和会计准则的要求。
2. 制定会计制度，包括会计记录、账务处理和报表编制等方面的规定，确保账务的准确性和合规性。
四、资产管理和风险控制1. 建立资产管理制度，包括资产登记、盘点和处置等环节，确保资产的安全和有效利用。
2. 健全风险控制制度，包括风险评估、风险防范和风险监控等方面的措施，保障企业的财务安全。
五、内部审计和监督机制1. 设立内部审计部门，负责对公司的财务报告、业务流程和内部控制进行审计和监督。
2. 建立内部审计制度，明确审计程序、方法和指标，保证审计的独立性和客观性。
六、人员培训和意识教育1. 开展财务报告内部控制制度的培训，提高员工的业务水平和内控意识。
2. 加强对公司内部控制制度的宣传和推广，使全体员工都能够理解和遵守。
七、信息技术系统和数据安全1. 建立信息技术系统的内部控制制度，包括网络安全、系统访问和数据备份等方面的措施，保障数据的安全和完整性。
2. 设立数据权限管理制度，明确各级员工的数据访问权限和数据操作规范。
八、监督和改进机制1. 定期进行内部控制的自查和评估，发现问题及时改进。
企业财务内控制度范文（三篇）
企业财务内控制度范文一、引言企业财务内控制度是指为了保护企业的资产财务安全，确保财务信息的真实、准确、完整和及时，以及有效预防和控制财务风险而建立的一系列规章制度和流程。
本文旨在通过制定企业财务内控制度范本，为企业提供一个基本的框架和参考，以便企业根据自身实际情况进行具体制定和实施。
二、财务内控制度的基本原则1.明确责任分工原则根据企业组织结构和业务特点，明确各个部门和岗位的财务职责和权限，并建立相关的审核和监督机制。
2.风险评估原则对企业的财务风险进行全面评估和分析，确定重点风险和关键控制点，并采取相应的防范和控制措施。
3.完整可靠原则企业应确保财务数据的完整性和可靠性，采取必要的核算和审核措施，杜绝虚假记账和帐外操作。
4.内外部沟通原则企业应建立健全的内外部沟通机制，及时报告重大财务事项和风险，并接受内外部的监督和审计。
三、财务内控制度的主要内容1.财务政策和制度明确企业的财务管理政策和制度，包括会计政策、财务报告制度、凭证管理、账务处理和期末结账等。
2.财务授权和审批制度建立财务授权和审批制度，明确各级负责人的审批权限和控制要求，并加强对财务授权和审批的监督和审计。
3.预算管理制度建立预算管理制度，明确年度和月度预算编制的流程和要求，并加强对预算执行的监督和控制。
4.资产管理制度建立资产管理制度，包括资产登记和盘点、资产使用和维护、资产报废和处置等，并加强对资产流动和使用情况的监督和审计。
5.财务会计制度建立财务会计制度，包括会计账簿的建立和维护、会计凭证的记载和审核、财务报表的编制和公布等，并加强财务会计信息的真实性和可靠性。
6.费用支出管理制度建立费用支出管理制度，包括费用预算和控制、费用报销和支付等，并加强对费用支出情况的监督和审核。
7.现金流管理制度建立现金流管理制度，包括现金收付和存储、资金调拨和运用等，并加强对现金流动情况的监控和控制。
8.财务信息披露制度建立财务信息披露制度，及时准确地向各方披露财务信息，并接受内外部的审计和监督。
财务内部控制制度(全新经典版)
财务内部控制制度第一条总则（一）为建立公司完善的内部控制体系，加强内部监督，维护公司财务管理的正常秩序，依据国家有关法律法规，特制定本制度。
（二）本办法适用于管理的公司、子公司、委托代管工程部。
本规范所称内部控制，是指为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保国家有关法律法规和公司财务管理规章制度的贯彻执行，制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
（三）公司应根据国家有关法律法规和本规范，结合公司实际情况，建立适合公司经营特点和管理要求的内部控制制度及实施细则，并组织实施。
（四）公司负责人对本公司的内部控制的建立健全及有效实施负责。
（五）总公司负责评审内部控制制度的有效性。
第二条内部控制遵循的基本原则：（一）内部控制应当符合国家有关法律法规和本规范，以及本公司的实际运营状况。
（二）内部控制应当约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。
（三）内部控制应当涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（四）内部控制应当保证公司内部涉及财务工作的部门、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
（五）内部控制应当遵循成本、费用效益原则，以合理的控制成本、费用，达到最佳的控制效果。
（六）内部控制应随着外部环境的变化、管理要求的提高，不断修订和完善。
第三条内部控制应当达到以下基本目标：（一）规范公司会计行为，保证会计信息真实、完整。
（二）确保公司资产的安全、完整，堵塞财务漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，降低财务风险。
（三）内部控制应形成部门之间相关业务的台账核对制度，便于及时发现业务记录偏差和形成原因，及时进行调整处理。
第四条内部控制制度：（一）有关现金和银行存款的收付事项，应经有关人员审核批准后方能办理。
财务报告内部控制制度范本（3篇）
财务报告内部控制制度范本内部控制制度是指公司为保护财务报告的可靠性、遵守相关法律法规和规范、提高工作效率和经济效益，制定的一系列规章制度和组织体系。
以下是一个常见的财务报告内部控制制度的范文：内部控制制度一、目的和范围为保护公司财务报告的可靠性和合规性，制定本内部控制制度。
本制度适用于公司内全部经济业务活动。
二、组织架构1. 设立内部控制部门，负责制定、实施和监督内部控制制度的执行。
2. 公司高层管理人员要负责内部控制制度的推广和执行，确保内部控制制度的有效性。
3. 设立内部审计部门，负责对内部控制制度的执行进行检查和评估。
三、职责分工1. 内部控制部门负责制定和修订内部控制制度，并进行培训和宣传工作，确保员工理解并遵守制度要求。
2. 各部门负责人要负责执行内部控制制度，并定期向内部审计部门报告执行情况。
3. 内部审计部门要对各部门执行情况进行检查和评估，并提出改进建议。
四、内部控制制度的要求1. 资金管理：建立科学合理的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
2. 采购管理：建立严格的采购流程，确保采购的合法性、合规性和合理性。
3. 库存管理：建立严格的库存管理制度，确保库存的准确记录和实时监控。
4. 财务报告编制：建立规范的财务报告编制制度，确保财务报告的准确性、完整性和及时性。
5. 成本控制：建立科学的成本控制制度，确保成本的合理控制和利润的最大化。
6. 风险管理：建立健全的风险管理制度，及时识别、评估和控制各类风险。
7. 内部审计：建立独立的内部审计机构，对公司内部各项业务活动进行全面检查和评估。
五、监督和追责1. 高层管理人员要定期对内部控制制度进行监督，对违反制度的行为要及时处理和追责。
2. 内部审计部门要对制度执行情况进行监督和检查，并及时报告问题和不合规情况。
3. 员工违反内部控制制度的，将受到相应的纪律处分和法律惩罚。
六、制度修订本内部控制制度需要根据公司的实际情况进行修订和完善，修订后的制度由内部控制部门负责公布和实施。
财务公司内控制度范本
财务公司内控制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司的内部控制，保证公司业务的正常运行，防范和控制风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的各项业务活动，包括资产运营、负债管理、风险控制、财务管理、人力资源管理等。
第三条公司应建立健全内部控制体系，明确内部控制的目标、原则、程序和责任，确保内部控制的有效实施。
第四条公司内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应涵盖公司的各项业务活动，确保各项业务活动的合规、有效运行。
（二）重要性原则：对公司重要业务活动和风险环节应实施重点控制，确保公司核心业务的安全运行。
（三）制衡性原则：建立健全内部控制机制，形成相互制衡、相互监督的管理体系。
（四）适应性原则：内部控制制度应根据公司业务发展、市场环境等因素的变化进行适时调整。
（五）成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，尽量减少控制成本。
第二章组织结构与职责分工第五条公司应设立内部控制委员会，负责制定、审议和监督执行内部控制制度。
第六条公司各部门应根据职责分工，制定本部门的内部控制制度，并组织实施。
第七条公司应设立审计部门，负责对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。
第三章风险评估与控制第八条公司应建立风险评估机制，对各项业务活动进行风险识别、评估和控制。
第九条公司应制定风险应对策略，对各类风险进行有效控制，确保公司业务的安全运行。
第十条公司应建立健全资产运营管理制度，加强对资产的监控和管理，确保资产的安全、有效运行。
第四章财务管理第十一条公司应建立健全财务管理制度，规范财务核算、资金管理、预算管理等财务活动。
第十二条公司应加强财务报表的编制和分析，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。
第十三条公司应加强资金管理，确保资金的安全、流动和效益。
第五章人力资源管理第十四条公司应建立健全人力资源管理制度，规范员工招聘、培训、考核、薪酬管理等人力资源活动。
财务制度 内控制度
财务制度内控制度第一章总则第一条为规范企业财务管理行为，合理运用财务资源，提高企业财务工作效率，制定本财务制度。
第二条本制度适用于所有经营活动的企业，财务管理人员应遵守本制度的规定。
第三条财务管理人员应当加强财务管理意识，严格执行财务制度，保证财务管理工作的正常运转。
第四条财务管理人员应当按照国家相关法律法规的规定，认真履行管理职责，维护企业的财务利益。
第五条财务管理人员应当保守财务信息，不得泄露企业的财务信息，避免造成财务纠纷。
第六条财务管理人员应当注重内部控制，规范内部财务管理制度，保证财务信息的准确性和完整性。
第七条财务管理人员应当加强自身能力建设，不断提高自身的财务管理水平和业务水平。
第八条财务管理人员应当遵守财务纪律，杜绝违规操作，严禁贪污腐败。
第二章财务管理制度第九条财务管理部门应当建立健全财务管理制度，明确财务管理的职责和权限。
第十条财务管理部门应当建立科学的会计核算制度，确保财务信息的及时准确。
第十一条财务管理部门应当建立资金管理制度，合理规划资金运作，保障企业的资金安全。
第十二条财务管理部门应当建立财务审计制度，加强对财务的审计监督，提高审计效率。
第十三条财务管理部门应当建立财务风险管理制度，及时发现和解决财务风险问题，保护企业的财务利益。
第十四条财务管理部门应当建立费用管理制度，合理控制企业费用开支，提高企业经济效益。
第十五条财务管理部门应当建立税务管理制度，遵守税法法规，合理规划税务政策，提高税务合规性。
第十六条财务管理部门应当建立报表编制制度，规范报表编制程序，提高报表质量和透明度。
第十七条财务管理部门应当建立文件归档制度，妥善保管财务相关文件，确保财务信息的安全性。
第十八条财务管理部门应当建立信息化管理制度，推进财务信息化建设，提高信息化水平。
第三章内部控制制度第十九条财务管理部门应当建立内部控制制度，加强内部控制管理，提高内部控制效果。
第二十条财务管理部门应当建立风险管理制度，识别和评估财务风险，制定防范措施，降低风险。
企业财务内控制度（通用4篇）
企业财务内控制度（通用4篇）企业财务内控制度篇1一、财务机构及财务人员职责(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。
在财务会计活动中做到：1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。
3、提供真实完整的会计资料。
4、严格执行财务计划或预算。
5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。
会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。
具体内容包括：1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。
出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。
稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。
审核的主要内容包括：l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。
3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。
4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。
(五)财会主管人员必须符合以下条件：1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货币资金内部控制制度1．岗位分工及授权批准实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。
2．单位按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。
有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
未被批准的付款申请退回原申请人。
办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。
3. 对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
4. 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
现金管理制度建立现金库存限额的管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
根据《现金管理暂行条例》的规定，结合实际情况，确定现金的开支范围。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。
1．现金使用的范围严格按照《现金管理暂行条理》的规定执行。
可在下列范围内使用现金：（1）员工工资，津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；（6）结算起点人民银行规定以下的零星开支；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2．除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主管领导批准后支付现金。
单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
单位取得的货币资金必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
单位应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
单位应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
单位职员因工作需要借用现金，需填写《请款单》，注明领用现金的用途，经部门负责人批准后，送财务部门，经财务部门主管审批后方可支取。
各业务人员应及时清理借款，单位应视业务需要制定还款期限及措施。
单位办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。
出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。
支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和单位领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。
出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“财务”章。
出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。
库存备用金必须存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜。
凡当天收到的现金款项，应及时送交开户银行，不得用于其他款项支出。
财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。
支票及有关印章的管理制度单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
单位应当加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。
支票的管理制度：1．现金支票（1）支票由出纳员或指定专人保管。
支票使用时需有“借款单”，经财务负责人批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务负责人审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记帐，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
D5（3）支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。
采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
（4）现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。
（5）现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。
（6）现金支票一律为记名式，不可用于转账使用。
（7）收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途。
对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。
（8）客户开好的支票，要审查支票的内容，自签发之日起有效期十天（到期日为节假日顺延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符，上述内容若有不符或支票残破，不能收取。
（9）转帐支票起点根据人民银行规定，低于结算起点的业务或交易用现金结算。
D6（10）准确无误地填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。
（11）业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部，出纳员根据规定将支票存入银行。
2．转帐支票领用转帐支票应填写“借款单”，明确注明用途、金额，依照有关审批权限履行审批手续。
凡签出的支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。
需要报账的支票，由经办人填写“支出凭单”，审批后方可办理报账手续。
已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。
支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。
如签发支票有误被退回的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，另行保管，以备待查。
空白支票与银行预留印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。
空白支票一律存入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。
单位之间的资金拆借业务，履行转款手续应附借款协议。
D7财产清查制度（一）目的D8为保证会计核算的真实性,保护财产物资的安全完整,最大限度利用单位资源,维护财经纪律,贯彻执行企业财务制度及会计准则,促使单位对外经济往来正常进行,特制定财产清查制度，遵照执行。
（二）范围本制度主要规范资产的财产清查制度和固定资产管理办法。
（三）财产清查制度1．财产清查是根据账簿记录,通过对单位的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往来款项的核对,确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数,并查明账存数与实物数是否相符。
财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查；对银行存款、未达账项,每月同银行的核对；各种债权、债务,每年年末进行定期核对；实物、现金保管人员办理移交时,进行的清查；财产物资发生非常损失时,进行的清查；上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定,对单位进行的财产清查。
财产清查开始前,要建立财产清查领导小组,制定清查工作计划,明确清查范围，规定清查工作时间,确定具体工作人员的分工和职责,组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等D92．财产清查的内容和要求货币资金的清查库存现金的清查。
通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对,以查明余缺情况。
除查明帐实是否相符外,还要查明有无违反现金管理制度规定,盘点结束后,应根据盘点结果,及时填制"库存现金盘点报告表",并由检查人员和出纳人员签名或盖章。
对长款、短款情况,要进行分析,明确经济责任。
银行存款的清查采用核对法,即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对,以查明帐实是否相符,在清查过程中,查找双方未达账项的余额,并据以编制"银行存款余额调节表",清除未达款项影响,以便检查双方有无差错,并确定银行存款实存数。
其他货币资金的清查,与银行存款的清查相同。
(2) 存货的清查存货的清查是指对库存材料的清查,清查方法主要采用实地盘点方法,首先将材料物资账簿上的数量、金额填在"存货清查表"上,然后根据账存数对材料物资进行实地盘点,帐实差额作为盘盈、盘亏,对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因,做出单独说明。
(3) 固定资产的清查D10固定资产的清查,采用实地盘点的方法,将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对,包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等,在清查中发现固定资产盘盈或毁损,还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等;如发现固定资产盘盈,要对其估价,以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等,据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。