2020年保荐代表人胜任能力试题及答案(卷九)

2020年保荐代表人胜任能力试题及答案（卷九）

一、单选题

1、资本资产定价模型中的单因素模型假设( )。(答案:C)

A、所有投资者具有相同的预期

B、投资者是风险回避者，以期望收益率和风险为基础选择投资组合

C、所有证券的收益率仅与一个能够代表整个市场的指数收益率相联系

D、市场不存在交易成本和税收引起的“价格错定”现象

2、A公司2008年7月1日发行面值为1000元、票面利率为8%、期限为5年的债券，债券每年7月1日付息，5年后还本。该债券发行时的市场利率是5%，则该债券的实际价值是( )元。(答案:C)

A、1200.85

B、1129.86

C、1450.60

D、1263.78

3、经外商投资企业登记管理机关核准登记、领取《中华人民共和国营业执照》的中外合资经营企业、中外合作经营企业及外资企业(即外商独资企业)，依据《公司法》的有关规定，以本企业的名义登记为公司的发起人，用( )向股份有限公司投资。(答案:C)

A、企业净资产

B、企业未来利润

C、企业资产

D、企业负债

4、通过购买或置换进入上市公司的资产是一个完整经营实体，该经营实体在进入上市公司前已在同一管理层之下持续经营( )年以上，交易完成前的置人资产的业绩在考核时可以模拟计算。(答案:C)

A、1

B、2

C、3

D、4

5、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所视情节轻重给予的处分不包括( )。(答案:A)

A、警告

B、通报批评

C、公开谴责

D、建议上市公司更换董事会秘书

6、下列关于沃尔评分法的说法错误的是( )。(答案:B)

A、该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来，以此评价公司的信用水平

B、选择了6种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。然后确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分。最后求出总比分

C、确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，再求出总比分

D、沃尔评分法有一个弱点，就是未能证明为什么要选择这些指标，而不是更多或更少，或者选择别的财务比率，也未能证明每个指标所占比重的合理性解析：沃尔评分法选择了7种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。然后确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，最后求出总比分。

7、新旧会计准则过渡期间，上市公司应以重要性原则为基础，遵循( )，对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注，确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。(答案:A)

A、谨慎性原则

B、可比性原则

C、相关性原则

D、及时性原则

解析：《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》指出，新旧会计准则过渡期间，上市公司应以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注，确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。

8、发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用____。表决投票时同意票数达到____票为通过。( )(答案:D)

A、特别程序;5

B、一般程序;3

C、一般程序;5

D、特别程序;3