销售管理内控流程图
内部控制制度流程图
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9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。21.8.1821.8.18Wednesday, August 18, 2021
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10、市场销售中最重要的字就是“问”。03:45:0203:45:0203:458/18/2021 3:45:02 AM
制定企业财务会计制度 审核会计流程手册 审批凭证审核程序 制订、审核政策程序 制订、审核价格政策
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分公司、具有控制权的子公司； 湘火炬母公司： 指位于湖南省株洲市的湘火炬投资股份有限公司，不包括投资的子公司 湘火炬管理层： 指湘火炬投资股份有限公司的董事会及高级管理人员(总经理、财务总监) 本手册适用于湘火炬集团的所有公司(美国子公司除外)。
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图标
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2. 管理控制
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职位 高级管理层
董事长/董事会 各部门部长/管理层 总经理
利润： 安全：
信息充足及时： 资本充足/现金流量:
合法：
所有企业内控制度都是为直接或间接的增加企业的盈利设立的 保证企业的安全，在外部条件未发生重大变化的情况下保证企业按预先 设定的计划运行 保证投资者对公司经营状况的了解，有利于管理层对公司的运作和控制 综合使用经营和非经营活动带来的现金流量进行生产经营和投资活动， 在任何情况下不会出现资不抵债或不能支付的可能 公司的所有活动符合国家相关法律法规的规定，不致引起法律上的纠纷
审批部门之计划
制定部门之计划 制定考核指标
审批部门之操作手册
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3. 会计控制
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3.1 职位分工
商贸公司内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高经营管理水平和经济效益，防范和化解经营风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司内部管理的规范性文件。
第三条公司内部控制制度遵循以下原则：1. 全面性：内部控制制度应覆盖公司所有业务领域和关键环节。
2. 合理性：内部控制制度应科学合理，确保公司经营活动的顺利进行。
3. 实效性：内部控制制度应具有可操作性，确保各项制度得到有效执行。
4. 适应性：内部控制制度应根据公司发展需要和市场环境变化适时调整。
第二章组织架构与职责第四条公司设立内部控制领导小组，负责制定、实施和监督内部控制制度。
第五条内部控制领导小组下设以下部门：1. 财务部：负责公司财务内部控制，包括资金管理、成本控制、财务报告等。
2. 采购部：负责公司采购内部控制，包括供应商管理、采购流程、质量监控等。
3. 销售部：负责公司销售内部控制，包括客户管理、销售流程、售后服务等。
4. 人力资源部：负责公司人力资源内部控制，包括招聘、培训、薪酬管理等。
5. 法务部：负责公司法律内部控制，包括合同管理、合规审查、知识产权保护等。
第六条各部门负责人为本部门内部控制第一责任人，负责组织实施本部门内部控制工作。
第三章内部控制制度内容第七条资金管理内部控制：1. 建立健全资金管理制度，明确资金收支范围和审批权限。
2. 加强银行账户管理，定期核对银行对账单，确保资金安全。
3. 严格执行资金支付审批制度，严禁违规使用资金。
第八条采购管理内部控制：1. 建立供应商管理制度，选择合格的供应商，确保采购物资质量。
2. 严格执行采购流程，确保采购活动公开、透明、公正。
3. 加强采购合同管理，确保合同条款合法、合规。
第九条销售管理内部控制：1. 建立客户管理制度，维护客户关系，提高客户满意度。
2. 严格执行销售流程，确保销售活动合规、合法。
3. 加强售后服务管理，及时处理客户投诉，提高客户满意度。
内控矩阵、流程图、内控手册-内部控制“三大利器”
发、跟踪与更新进行规范。
应对制度进行何种处理；并对制度
的落实和转化情况进行跟踪；
4.制度能够适时地得到更新，更新
内容可供单独查询，制度更新以标
准版本号标识；
5.制度得到妥善的归档与保管。
复核内控自评问卷
填写完内控自评问卷后，要进行自我复核，关注下列几方面要点：
1、是否参照同类型公司的自评问卷填写的？
自评问卷各个栏目如何填写？
情形四：答案
控制 目标 编号
TLHL -PUCO1101
控制目标
控制制，审核程 PU-CA序 企业应当加强采 1101 购付款的管理，完 善付款流程，明确 付款审核人的责任 和权力，严格审核 采购预算、合同、 相关单据凭证、审 批程序等相关内容， 审核无误后按照合 同规定及时办理付 款。
怎样填写内控自评问卷
如果评估时发现控制设计 存在缺陷或问题，请回答 “否”，并需要在“附注 [5]”列中对控制设计存在 的问题进行具体描述。
自评人根据自己对相关控制活动的检查 填写“是”或“否”，填写时自评人需 要确保所有相关交易都已严格执行相关 控制活动并如实填写。当“控制设计是 否有效”栏为“否”时，请在“控制执 行是否有效”栏填写“不适用”。当 “控制执行是否有效”栏为“否”时， 请在“附注[5]”列中对控制执行存在的 问题进行具体描述。
2、对照内部控制配套指引，是否存在本单位有该项业务，而自评问卷中没有 体现该项业务及相应的控制目标、关键控制活动，如有，要在问卷中进行补 充，并标注。
3、对于自评问卷中已经体现了该项业务及相应的控制目标，是否存在该项业 务的关键控制活动未能全部涵盖，若未能涵盖的，在问卷中找到对应的控制 目标，进行补充描述，并标注。
02 PART TWO
内控矩阵、流程图、内控手册-内部控制“三大利器”
怎样填写内控自评问卷
该部分内容与前期各试点单位内控矩阵相一致，包括控制目标、控制活动及责任部门。供自评单位问卷填写人员参照。 该部分内容无需自评问卷填写人员填写。
怎样填写内控自评问卷
若自评单位的实际流程和控制责任部门与左栏“关键控制活动描述”和“控制责任部门”相同，则请填写“是”。不一致则填写否。
建议
整改责任部门
整改完成时间
GF-IA-01
内部环境
制度管理机制不全面
在访谈和穿行测试中我们发现，部分制度下发后，没有明确的跟进要求和追踪管理，未被转化为子公司自身的制度；部分制度制定年份较早，已不能适应企业当前的发展需要。进一步了解后我们发现，公司尚未制定系统的制度管理办法，未能就各项管理制度的制定、下发、跟踪与更新进行规范。
建立制度管理办法，明确在制度管理中各相关部室的权责与分工、制度的编制与发布、制度的下发与跟踪、制度的更新与记录、制度的归档与保存等管理要求，确保： 1.制度管理的权责分工明晰； 2.制度的编制经过适当的审核与法定的表决程序； 3.制度下发过程中确保接收方了解应对制度进行何种处理；并对制度的落实和转化情况进行跟踪； 4.制度能够适时地得到更新，更新内容可供单独查询，制度更新以标准版本号标识； 5.制度得到妥善的归档与保管。
控制目标ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ号
控制目标
控制活动编号
关键控制活动描述
控制责任部门
本公司控制活动与控制责任部门是否相同 （是/否） [1]
本公司控制活动描述 [2]
TLHL-PU-CO-1101
加强和完善付款流程和控制，审核程序 企业应当加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。
市场营销部内控制度
市场营销部内控制度
市场营销部内控制度是为了确保市场营销活动的合规性、有效性而制定的一系列规章制度和操作程序。
以下是市场营销部内控制度的主要内容：
1. 岗位设置与职责分工：明确市场营销部各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
2. 授权审批控制：建立授权审批体系，明确各级管理人员在营销活动中的审批权限、程序和责任。
3. 销售风险管理：对销售业务可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行全面评估，并采取相应的风险应对措施。
4. 合同管理控制：建立健全合同管理制度，规范合同的签订、履行、变更和终止等环节，防范合同风险。
5. 客户信用管理：建立客户信用管理体系，对客户信用进行评估，并采取相应的信用政策，降低坏账风险。
6. 销售价格管理：制定合理的销售价格政策，确保销售价格的合规性和公允性。
7. 销售费用管理：对销售费用进行预算控制和审批管理，确保销售费用的合理性和效益性。
8. 销售人员行为管理：制定销售人员行为规范，明确销售人员的业务操作要求和禁止行为，防止销售人员违规操作。
9. 内部监督与检查：建立内部监督机制，定期对市场营销部内
部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。
总之，市场营销部内控制度的目的是保证企业营销活动的合法合规，提高企业的经济效益和市场竞争力。
如有任何疑问，建议咨询专业人士或查阅相关法律法规。
ipo销售与采购内控管理制度问题
ipo销售与采购内控管理制度问题首先，值得注意的是，IPO（首次公开招股）销售和采购内控管理制度是公司运营中至关重要的一部分。
以下是在这两个领域可能面临的一些常见问题以及建议的一些建立和改进内控管理制度的方法：IPO销售内控管理问题：销售流程的透明度：问题：销售流程是否充分透明，以防范潜在的欺诈行为？解决方案：确保制定并执行明确的销售流程，包括合同签署、收款流程和收入确认，以最大程度地减少潜在的违规风险。
销售人员激励控制：问题：销售人员的激励方案是否激励他们达到公司的战略目标？解决方案：设计激励方案时，确保与公司长期目标一致，并设置合适的监控机制，以防止不当行为。
销售合同的审查与管理：问题：销售合同的审查过程是否足够，以确保合规性和风险管理？解决方案：建立审查机制，确保销售合同符合法规要求，明确交付和支付条款，并对合同变更进行监控。
客户信用风险：问题：公司是否足够了解客户的信用状况，以规避潜在的坏账风险？解决方案：建立客户信用评估程序，确保在销售过程中及时了解客户的信用状况，采取必要的措施减少坏账的发生。
IPO采购内控管理问题：供应商选择与审查：问题：采购流程中是否存在足够的供应商选择标准和审查程序？解决方案：建立供应商评估制度，考虑供应商的财务健康、业务合规性、可靠性等因素，并定期审查供应商资格。
采购流程的透明度：问题：采购流程是否透明，以防范潜在的腐败行为？解决方案：确保建立公正透明的采购流程，包括明确的审批程序和记录，以减少潜在的腐败风险。
供应链可持续性：问题：公司是否考虑采购的供应链可持续性，以降低环境和社会责任风险？解决方案：建立采购可持续性评估，包括供应商的环境和社会责任，确保公司的采购活动符合可持续发展目标。
采购合同管理：问题：采购合同的管理过程是否足够，以确保合规性和履约？解决方案：建立合同管理制度，明确合同履约的责任和标准，监控合同执行过程，减少潜在的违规风险。
通过制定清晰的内控政策、流程和培训计划，公司可以更好地管理销售和采购活动，降低潜在风险，并提高经营的透明度和可持续性。
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度引言企业内控是指为了保障企业的财务、运营和管理活动的合法性、规范性和有效性而建立的一套管理体系和制度。
精细化的内控管理流程和制度对于企业的稳定发展和风险控制至关重要。
本文将介绍企业内控精细化管理的流程和制度，以帮助企业更好地实施内控管理并提升管理水平。
1. 内控管理的概念和重要性内控管理是指企业为了达成组织目标，通过对各项经济活动的计划、组织、指挥、协调和控制，以及对内外部风险的识别、评估和处理，建立的一套管理体系和制度。
内控管理的重要性体现在以下几个方面：•风险防控：内控管理可以有效识别、评估和处理企业内外部的各种风险，减少风险对企业的影响，提高企业的稳定性和可持续发展能力。
•资产保护：通过内控管理，企业可以加强对资产的保护和管理，预防各类资产的损失和浪费。
•提升管理水平：良好的内控管理可以帮助企业规范运营流程，提高效率，降低成本，并提升管理水平和核心竞争力。
2. 企业内控精细化管理的流程企业内控精细化管理流程包括以下几个环节：2.1 风险评估和控制•建立风险评估制度：企业应建立规范的风险评估制度，明确风险评估的流程、方法和指标，制定相应的评估标准和控制措施。
•风险识别和分类：通过分析企业内外部环境，识别出可能存在的风险，并进行分类和评估，确定风险的严重程度和可能性。
•风险控制措施的制定和实施：根据风险评估的结果，制定相应的风险控制措施，包括制定相应的政策、程序和规范，明确责任人和执行时间，并进行实施和监控。
2.2 内部控制体系建设•建立内部控制框架：企业应建立内部控制框架，明确内部控制的目标和原则，划定内部控制的范围和职责，并制定相应的制度和流程。
•设计内部控制制度：根据企业的特点和需求，设计相应的内部控制制度，包括财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理等各个方面的制度。
•内部控制流程优化：通过不断优化内部控制流程，提高操作效率和风险控制能力，减少非必要的环节和重复劳动，降低成本。
企业内部控制制度管理手册
4）战略应分为长期和短期，其中包括企 业总体战略目标、企业架构、资金来源、 财务目标以及市场需求等
5）所有的战略计划应得到董事长的同意
6）总经理办公会应将总体战略目标以及 计划下达给各部门员工，成为公司上下 的奋斗目标
三
定期通过内审或外部审计渠道获取内 控审计报告并作出反应； 对预算差异进行及时跟进； 对现金及实物资产进行定期盘点，对 账实差异进行分析
五、内部控制的缺陷
❖ 任何的内部控制设置都有其自身的缺陷，包括：
在实施内部控制的过程中会存在人为的错误或过失； 由于两名或多名员工的串通而导致的内控失效； 舞弊（例如：管理层滥用权力；伪造凭证或记录以及欺骗性行为等）
第一章 Unit 1 管理控制及内控自我评估
management control and self appraisal about internal control
第二章 Unit 2 财务会计控制 financial accountant control
第三章 Unit 3 销售和应收账款sales and receivables
第八章 Unit 8 项目开发与总控project development and master control
第九章 Unit 9
产品研发与设计product development and designing
第十章 Unit 10 工程招标与预算project bidding and budget
3. 流程图：流程图是描述内部控制行为的主要方法，是通过 对经营活动整个过程用图表形式进行描述，并对关键控制 点着重说明的一种方法。
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销售与收款内部控制制度(三篇)
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营中不可或缺的环节，而内部控制制度则是保障企业运作正常、防范风险的重要手段。
下面将从销售与收款的流程、内控指标、风险及控制措施等方面，详细介绍销售与收款的内部控制制度。
一、销售与收款的流程销售与收款的流程主要包括以下几个环节：销售目标设定、销售订单、发货、收款等。
1. 销售目标设定：企业按照市场需求和自身实际情况设定销售目标，确定销售策略和计划。
2. 销售订单：客户下达销售订单后，销售部门将订单明细录入系统，并核实客户信息、产品信息、价格及付款方式等。
销售订单需要经过内部审批流程后才能确认。
3. 发货：根据销售订单，仓库将客户所需产品进行拣货、包装，并安排物流配送或安排客户自提。
发货前需要核实产品数量、品质及客户身份等。
4. 收款：客户收到货物后，按照协议支付货款，企业收到货款后进行核对和确认，并进行收款凭证的开具。
二、销售与收款的内控指标为确保销售与收款环节的正常运作，企业需要建立相应的内控指标，以及检查和评估机制。
常见的内控指标有：1. 销售追踪：追踪销售目标完成情况，分析产品销售量、销售额、销售渠道等指标，并与销售预算进行对比。
2. 销售订单准确性：检查销售订单的录入准确性和及时性，确保客户信息、产品信息、价格等准确无误。
3. 库存管理：监控库存信息，实时了解库存量、销售速度、库龄等情况，及时调整采购计划和销售策略。
4. 收款及时性：追踪收款情况，核对应收账款与实际收款金额是否一致，及时进行催收和跟踪。
5. 收款账务准确性：核对收款凭证、发票等是否齐全，确保收款账务的准确性和及时性。
三、销售与收款的风险及控制措施销售与收款环节存在一些风险，如销售目标不达预期、订单录入错误、发货错误、收款失败等。
下面将介绍一些常见的风险及相应的控制措施。
1. 销售目标不达预期风险：销售目标设定不合理，导致销售额无法达到预期，影响企业的经营状况。
控制措施：合理设定销售目标，制定详细的销售计划和策略，加强市场调研、客户分析和竞争对手分析，及时调整销售策略。
销售与收款流程内控底稿
审计工作内容一览表了解本循环内部控制形成下列审计工作底稿：了解销售与收款流程内部控制一、背景X公司是一家生产销售电子产品的企业，产品全部在国内销售。
销售采用客户上门提货方式或客户委托物流公司上门提货方式；以客户或物流公司在提货单上签收作为确认收入的依据；二、识别重要账户、列报及其相关认定重要账户，其相关的认定如下：XSL-1销售与收款流程控制矩阵**会计师事务所被审计单位：编制：日期：索引号：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-2基本控制矩阵XSL-2-1 订单处理XSL-2-2 发货XSL-2-3 开票XSL-2-4 收款XSL-2-5 调整XSL-2-1订单处理财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-2-2发货财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-2-3开票财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-2-4收款财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：子流程：调整和账目维护财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-2-4调整与常备数据维护财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-3 穿行测试被审计单位：X公司业务流程：销售与收款账户：销售收入/应收账款财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：在本例中注册会计师通过实施穿行测试，认为X公司的销售流程的控制设计是有效的而且得到了执行。
财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-4销售与收款循环控制执行情况的评价结果财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：XSL-5销售与收款流程控制测试汇总表账户及认定层次的固有风险：间接和监督性企业层面控制的影响：以前年度审计是否发现控制缺陷：评估与控制相关的风险程度（高/中/低）的依据：财务报表截止日：年月日复核：日期：页次：注1：本例未涉及销售收入的分类认定；注2：本例中假设控制测试均在基准日后实施，未涉及期中测试及前推程序。
公司营销内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司营销管理，规范营销活动，防范营销风险，提高营销效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有营销活动，包括市场调研、产品推广、销售渠道建设、客户关系维护等。
第三条公司营销内控管理应遵循以下原则：1. 风险防范原则：在营销活动中，充分识别、评估和防范各类风险，确保公司利益不受损害。
2. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司内部规章制度，确保营销活动合法合规。
3. 效益最大化原则：以提高营销效益为目标，合理配置资源，优化营销策略，实现公司经济效益最大化。
第二章营销管理职责第四条公司营销部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条各部门、各岗位应按照职责分工，共同参与营销内控管理。
第六条营销部门职责：1. 制定营销策略和计划，并组织实施。
2. 负责市场调研、产品推广、销售渠道建设、客户关系维护等工作。
3. 对营销活动进行风险评估，并提出防范措施。
4. 定期向上级汇报营销工作情况。
第七条其他部门职责：1. 人力资源部门负责招聘、培训营销人员，确保营销团队素质。
2. 财务部门负责营销费用预算、审核和监督。
3. 法务部门负责审查营销合同，防范法律风险。
第三章营销风险防范第八条营销风险包括市场风险、产品风险、销售渠道风险、客户关系风险等。
第九条营销部门应定期对营销活动进行全面风险评估，针对不同风险制定相应的防范措施。
第十条市场风险防范：1. 密切关注市场动态，准确把握市场趋势。
2. 加强与竞争对手的对比分析，制定有针对性的营销策略。
3. 优化产品结构，提高产品竞争力。
第十一条产品风险防范：1. 严格把控产品质量，确保产品符合国家法规和行业标准。
2. 加强产品研发，提高产品创新能力。
3. 对产品质量问题及时整改，避免不良影响。
第十二条销售渠道风险防范：1. 建立健全销售渠道管理体系，优化销售网络。
2. 加强对销售渠道的监管，确保渠道稳定。
最经典的全套内部控制制度流程
XXXX集团公司公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2011年1月目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产179 6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。
内控管理制度之操作手册-销售与收款
操作手册-销售及收款1.管理及处理合同、订单1.1.公司产品销售价格报公司总经理部批准后实施。
1.2.销售审批单流程，应形成唯一且连续的销售合同/订单编号。
1.3.销售部业务人员将签章的销售合同交客户签章确认，将双方签章生效的销售合同连同审批流程交财务部保存。
1.4.销售部内务人员应随时按照销售合同/订单系统编号对经审批的销售合同进行整理归档，编制《销售合同/订单一览表》，并每月提交销售副总复核签字，复核时应与财务系统记录核对以确保无误。
1.5.综合部指定人员负责保管合同用印章，审批通过的销售合同经授权签订人签署后盖章，盖章时负责保管印章的人员应检查审批签字、背书、盖章的合同版本是否一致等，并在《印章使用登记本》上进行登记。
1.6.销售部内务人员依据已批准的销售合同，审批后提交生产部，并负责跟踪订单的备货或生产进度。
2.收入的确认及核算2.1.销售部根据销售合同、客户指令在开具销售单，并经过审批。
2.2.财务部查看是否收到款项，销售提货不允许超信用额度、不符合合同发货条件或有逾期货款的发货。
2.3.客户收到货物时，在销售提货单客户联或运输签收单对所收货物签字确认。
公司物流人员负责收回客户签收的提货单或运输签收单。
2.4.销售会计根据发货原始单据复核出库记录信息，确保用以进行账务处理的信息无误。
根据销售合同约定的销售实现条件，已实现的销售当月进行销售收入确认的账务处理。
2.5.内销：销售会计根据销售合同、销售提货单、发货明细表等复核销售部提交的开票申请表，开具发票并加盖印章。
所有开具的发票均已经过复核人员的复核，且发票在购买时已连续编号。
2.6.外销：销售部人员依据销售合同、提货单开具商业发票，经独立第三人复核无误后交给客户,商业发票连续编号。
财务部会计开具《出口销售发票》，用于办理出口退税。
2.7.销售部内务人员受理客户提出的投诉，填写客户投诉处理报告单，形成记录。
形成客户投诉意见，并跟踪后续处理，将投诉处理单相关内容记录于投诉处理台账。
上市公司销售管理制度与内控流程
公司销售管理制度与内控流程销售管理制度第一节总则第一条为了规范销售信息收集、销售回款、销售合同的存档、产品的发运以及销售现场服务人员的管理制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司销售部的所有员工以及各相关部门。
第二节分工与授权第三条销售员负责对销售信息的收集工作，销售主管对收集信息进行整理，分析后向销售主管领导汇报。
第四条销售标书制作人对所参与的招投标项目制作标书并对标书校对检查及存档。
第五条销售统计负责协助销售主管落实执行公司销售计划、负责汇总订货合同及存档，负责应收帐款及发票的管理、营销人员业绩考核；第六条销售发货员组织产品储运、发送。
第七条现场服务人员协调组织产品现场维修及产品的售后服务。
第八条销售员和现场服务人员按计划回收货款和清理陈欠款。
第三节实施与执行第九条销售信息收集管理（一）销售信息的前期收集由销售员对与公司产品有关的项目进行跟踪，及时掌握市场信息的动向并及时向销售主管汇报。
（二）销售信息的后期收集通过销售人员或售后服务人员走访用户、征求用户意见、用户反馈、现场服务记录等途径获得，并把这些及时传递到本部门。
（三）销售主管收到前期信息后进行整理，上报相关领导，做出市场营销的决策。
销售主管收到后期信息后，经过整理传递给其他相关部门，处理后再反馈到销售部，最后反馈到用户，实现收集—传递—反馈的信息链。
第十条对标书制作的管理对标书的制作要求严格按照招标文件的要求来完成，标书制作人员应对标书进行评审，并做好评审记录，在制作标书过程中严格执行相关规定。
（详见招投标管理制度）第十一条销售合同评审签订管理（一）销售统计人员接到待评审的合同，依照相关程序对合同进行综合评审，并做好评审记录。
（二）将评审合格后的合同信息反馈给销售员，由销售人员直接进行沟通直至合同签订。
对于不符合规范要求的合同，及时与有关部门、有关人员取得联系，以确定合同是否可以执行。
第十二条销售计划管理销售统计协助销售主管依据产品订货合同，及时编制销售计划，并下发各有关部门；对合同执行情况进行跟踪，随时了解生产进度；依据生产进度及用户要求下发产品发运通知。
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流程编号 流程 0302 销售总流程 子流程编号 子流程 制度编号 制度名称 0302 销售循环
信用管理
04 审批产品销售 计划 030205-01 030205-02
08 客户管理
资料立卷/ 档案管理
预算/ 经营计划
03 编制产品销售 计划
05 接受订单或订 货意向 030207-01
06 签订合同/订单 030207-02
07 发货装运管理 030208-01
and
收款管理
01 市场信息收集并 编制报告 030202-01 030202-02
02 产品价格制定和 调整 030206-01
09 售后管理 030210-01
and
10 开票/账务处理
流程说明： 上级 机构 经 营 备注 中 心 法 务 部 职能部门 经办人
编号
相关业务操作
业务内容说明
相关表单
常 分 销 财 物 相 客 相 营 经 务 管 售 务 料 关 户 关 营 总 销 副 销 业 部 部 部 部 人 负责部门 中 经 委 总 售 务 门 员 心 理 员 总 人 会 信 助 员 息 部
01
分管销售总助协助经营中心信息部进行客户需求、产品 市场信息收集并编制 价格、竞争对手情况等市场信息的收集、整理和分析， 报告 为产品定价和市场推广提供基础数据 公司对每类商品有科学的定价方式，因产品价格随材料 成本、市场情况变化而随时变化，即时产品指导价格经 制定产品价格和调整 价格日常制定小组确定后，由销售业务人员执行，其他 人员不得随意变更 编制产品销售计划 审批产品销售计划 客户部根据公司的年度销售预算，编制年度、半年度、 季度产品销售计划，以指导销售工作的开展 年度、季度、月度产品销售计划按照公司权限审批
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销售业务 人员 客户部等
06
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○ ○
07
发货装运管理
○
○
○ ○
客户部等
08
客户管理
○ ○
○
09
售后管理
○
○ ○
○ ○
客户部等
10
开票/账务处理
○
财务部
○
○ ○
○
○
02
○
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○
价格日常 制定小组 客户部等
03 04 05
பைடு நூலகம்
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销售业务人员接获客户订单或询价，进行洽谈，并经过 接受订单或订货意向 公司客户部的初步审核及就订单交期的进行了部门间的 沟通协商 签订合同/订单 客户部编制合同会签，交部门主管、其他相关部门和公 司领导会签审批后，编制销售合同，盖章执行 由客户部填写《发货通知单单》，经审批后交由客户安 排合适承运方式并通知仓库人员装运及发货 销售业务人员、分管销售总助根据经营中心统一的客户 开发目的进行心客户的开发、维护，并定期对客户进行 评价，对不良客户及时予以处理 当发生客户投诉后，及时明确责任，对于因本公司原因 出现产品质量问题的，经专业人员验证，并由授权人员 审批通过后予以折让或退货处理，财务部门进行相关账 务处理 财务部门根据订单、已发运的装运凭证、出库单信息开 具发票，并进行帐务处理 ○ ○ ○