往来款项管理制度.doc

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对公司往来款项的管理制度

第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。

第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。

第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。

第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。

第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。

第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。

酒店往来款项管理制度

第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范往来款项的管理，提高资金使用效率，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店内部所有涉及往来款项的部门、岗位和个人。

第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 实事求是，严谨规范；2. 及时准确，确保资金安全；3. 公平公正，提高工作效率；4. 依法合规，遵守国家财务会计制度。

第二章管理职责第四条酒店财务部负责往来款项的全面管理，包括但不限于：1. 制定往来款项管理制度；2. 监督、检查各部门执行往来款项管理制度的情况；3. 对违反制度的行为进行查处；4. 定期编制往来款项报表，向酒店管理层汇报。

第五条各部门负责人对本部门往来款项管理负直接责任，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度；2. 确保本部门往来款项的准确性和及时性；3. 对本部门发生的往来款项进行审批；4. 定期对本部门往来款项进行清理，及时核对、处理。

第三章往来款项管理流程第六条新增往来款项审批：1. 各部门提出新增往来款项申请，经审批后报送财务部；2. 财务部对申请进行审核，确认无误后办理新增往来款项手续。

第七条往来款项支付：1. 各部门填写付款申请单，注明付款原因、金额、收款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对付款申请进行审核，确认无误后办理付款手续。

第八条往来款项回收：1. 各部门填写收款申请单，注明收款原因、金额、付款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对收款申请进行审核，确认无误后办理收款手续。

第四章往来款项核对与清理第九条定期核对往来款项：1. 财务部每月至少进行一次往来款项核对；2. 核对过程中发现异常情况，及时通知相关部门进行处理。

第十条定期清理往来款项：1. 各部门每年至少进行一次往来款项清理；2. 清理过程中发现长期未结算的往来款项，应及时查明原因，采取措施予以处理。

第五章监督与考核第十一条酒店对往来款项管理进行定期监督，对各部门执行情况进行考核，考核结果作为绩效评价的重要依据。

学校财务往来款项管理制度

第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务往来款项的管理，保障学校资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和学校财务管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部各部门、各单位及所有涉及财务往来款项的业务活动。

第三条学校财务往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和学校财务管理制度，确保资金运作合法合规；（二）真实准确：确保财务往来款项的真实性、准确性和完整性；（三）及时处理：及时办理财务往来款项，确保资金流转顺畅；（四）责任明确：明确各部门、各单位及个人在财务往来款项管理中的责任。

第二章财务往来款项范围第四条学校财务往来款项包括但不限于以下内容：（一）应收款项：包括学生学费、住宿费、教材费、各项杂费等应收款项；（二）应付款项：包括支付供应商货款、服务费、工资、福利、租金、水电费等应付款项；（三）其他往来款项：包括暂付款、押金、保证金等。

第三章财务往来款项管理流程第五条财务往来款项管理流程如下：一、申请与审批（一）各部门、各单位根据实际需求，填写《财务往来款项申请单》，并附上相关证明材料；（二）财务部门对申请单进行审核，必要时可要求补充材料；（三）财务部门将申请单提交给学校领导审批；（四）审批通过后，财务部门根据审批意见办理相关业务。

二、支付与收款（一）支付款项时，财务部门应核实收款人信息、金额及用途，确保准确无误；（二）收款时，财务部门应核对付款人信息、金额及用途，确保准确无误；（三）财务部门应及时将支付与收款信息录入财务系统。

三、对账与调整（一）财务部门定期与相关部门、单位进行对账，确保往来款项账目相符；（二）对账过程中发现差异，应及时查明原因，进行调整。

第四章财务往来款项监督与考核第六条学校财务部门负责对财务往来款项进行监督与考核，具体如下：一、定期检查财务往来款项账目，确保账目真实、准确、完整；二、对违规操作、虚报冒领、挪用公款等行为，依法依规进行处理；三、对各部门、各单位财务往来款项管理情况进行考核，考核结果纳入年度考核体系。

往来款项管理制度范文

往来款项管理制度范文往来款项管理制度一、前言往来款项是指企业与客户、供应商等各方之间发生的交易款项。

作为企业运营活动中的重要组成部分，往来款项的管理直接关系到企业的资金安全和经营效率。

为了规范往来款项的管理，防范风险，提高资金利用效率，制定往来款项管理制度势在必行。

二、往来款项的确立和核对1. 往来款项的确立：企业需要与客户、供应商等往来方进行商务合作，确立往来款项时应明确款项的金额、支付方式、付款期限等重要信息，并在书面合同中明示。

2. 往来款项的核对：企业应当建立往来款项台账，及时记录与往来方之间的交易情况和款项变动情况。

每月或每季度结束后，对往来款项进行核对，确保账实相符。

三、往来款项的支付管理1. 支付授权：企业应当专门设立支付授权程序，确保每笔付款事项都经过正规程序审批并明确授权。

涉及较大金额的付款事项，应由公司高层领导审批。

2. 支付条件：企业应当与往来方明确支付条件，包括付款期限、付款方式等。

在付款期限内未付款的，应及时与往来方进行沟通，催促付款。

3. 支付凭证：企业应保留支付凭证的原始材料，并按时归档，以备后续审计和备案之用。

四、往来款项的收款管理1. 收款授权：企业应当设立收款授权程序，明确收款人员的操作权限，并定期进行审核和授权。

2. 收款登记：企业应当建立收款登记制度，及时登记收到的现金、支票等款项，以确保记录准确无误。

3. 收款保管：企业应当建立健全款项保管制度，严格控制相关人员的操作权限，确保款项安全。

五、往来款项的往来确认和核销管理1. 往来确认：企业应与客户、供应商等往来方定期进行往来款项的确认，以避免因记账错误或差错导致出现往来款项差异。

2. 往来核销：企业应当及时核销往来款项，确保账务准确无误。

对于长期未核销的往来款项，应及时与往来方进行核对。

六、往来款项的风险控制和内部监督1. 风险控制：企业应建立健全风险防范机制，通过制定合理的付款条件、加强往来方的信用评估、定期对往来款项进行核对等方式，加强往来款项的风险控制。

公司往来款项管理制度

第一章总则第一条为了加强公司往来款项的管理，确保公司财务稳健运行，维护公司利益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及全体员工。

第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是：如实反映往来款项的实际情况；3. 严谨细致：严格审核，确保往来款项的真实性、准确性和及时性；4. 保密原则：对往来款项信息严格保密。

第二章管理职责第四条财务部门负责公司往来款项的统一管理，具体职责如下：1. 制定和完善公司往来款项管理制度；2. 负责审核、支付、收回往来款项；3. 对往来款项进行分类、统计和分析；4. 监督、检查各部门、子公司往来款项管理情况；5. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。

第五条各部门、子公司负责本部门、子公司的往来款项管理，具体职责如下：1. 严格按照公司规章制度执行往来款项收支；2. 及时、准确地填写往来款项报销单；3. 对往来款项进行核对、确认；4. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。

第三章收款管理第六条收款管理应遵循以下程序：1. 收款人接到款项后，应立即核对金额、收款人、收款日期等信息；2. 确认无误后，收款人应在收款单上签字；3. 收款单由收款人交财务部门；4. 财务部门对收款单进行审核，无误后登记入账。

第七条对于大额收款，应采取以下措施：1. 收款人应向财务部门提供相关证明材料；2. 财务部门应进行严格审核，确保收款的真实性；3. 收款人应在收款单上签字确认。

第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：1. 付款申请人填写付款申请单，并附上相关证明材料；2. 付款申请单经部门负责人审批后，交财务部门审核；3. 财务部门对付款申请单进行审核，无误后办理付款手续；4. 付款人应核对付款金额、收款人、付款日期等信息；5. 付款人确认无误后，在付款单上签字；6. 付款单由付款人交财务部门；7. 财务部门对付款单进行登记入账。

行政单位往来款管理制度

第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。

第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。

具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。

（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。

第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。

第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。

第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。

第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。

第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。

第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。

第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。

第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。

第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。

第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。

（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。

（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。

第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。

（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。

单位往来款管理制度

单位往来款管理制度第一章总则第一条为了规范和加强单位往来款管理，提高财务管理效率，保障单位资金安全，特制定本制度。

第二条单位往来款是指单位之间或单位与个人之间的款项往来，包括应收款、应付款等。

第三条本制度适用于单位内部各部门之间往来款的管理。

第四条财务部门负责往来款的管理工作，具体责任由财务负责人负责。

第五条往来款管理应遵循合法、规范、公开、公平、诚信的原则，严格按照相关法律法规和内部制度执行。

第六条往来款的处理应严格遵循税收法规，确保资金流动合法合规。

第七条财务人员应具备较高的职业素养和专业技能，严格遵循工作纪律和制度规定。

第二章往来款管理流程第八条往来款申请（一）单位各部门如需往来款项，应填写《往来款申请表》，并经部门负责人签字批准。

（二）往来款申请表需详细填写往来款的具体用途、金额、支付方式、收款方等信息。

（三）往来款申请表一式三份，分别送交财务部门、收款方和备案。

第九条往来款支付（一）财务部门审核通过往来款申请后，按照相关规定进行支付。

（二）支付方式包括现金支付、电汇支付、支票支付等，应根据具体情况灵活选择。

（三）支付过程中应注意核对款项准确性，确保支付到位。

第十条往来款收取（一）单位收到他单位或个人的往来款项时，应及时确认收款，并填写《往来款收款凭证》。

（二）往来款收款凭证需经过收款人员和财务部门核对，确认无误后方可入账。

（三）如有异议或款项有误，应及时与付款方联系协商解决。

第十一条往来款核对（一）财务部门定期对往来款的收支情况进行核对，确保账目清晰准确。

（二）财务部门应建立完善的往来款台账，包括应收款、应付款等详细信息，方便查询和对账。

（三）发现账目不符或款项有误的情况，应及时调查核实原因，做好清账工作。

第三章往来款管理控制第十二条往来款限额控制（一）单位往来款的金额大小需根据实际情况进行合理控制，避免因资金过多或过少带来风险。

（二）对于大额往来款，应加强审批和核对，确保支付的准确性和合法性。

公司内部往来款管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范往来款项的收付行为，保障公司资金安全，维护公司、员工和其他利益相关者的合法权益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业之间的往来款项管理。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章定义第四条往来款项：指公司内部各部门、子公司及关联企业之间因业务往来、内部借款、预付款等产生的资金往来。

第五条往来款项分类：（一）应收款项：公司对内部各部门、子公司及关联企业应收取的资金。

（二）应付款项：公司应向内部各部门、子公司及关联企业支付的资金。

第三章往来款项的确认与审批第六条往来款项的确认：（一）各部门、子公司及关联企业发生往来款项时，应及时向财务部门提交相关凭证。

（二）财务部门对凭证进行审核，确认款项的真实性、合法性。

第七条往来款项的审批：（一）各部门、子公司及关联企业发生往来款项，需按照公司内部审批权限进行审批。

（二）审批流程：由发生往来款项的部门负责人提出申请，经分管领导审批后，报财务部门备案。

第四章往来款项的收付第八条往来款项的收付：（一）应收款项：财务部门收到相关凭证后，应及时办理收款手续，并做好记录。

（二）应付款项：财务部门根据审批通过的凭证，及时办理付款手续，并做好记录。

第五章往来款项的核算与监督第九条往来款项的核算：（一）财务部门对往来款项进行核算，确保账实相符。

（二）财务部门定期编制往来款项报表，上报公司领导。

第十条往来款项的监督：（一）公司设立内部审计部门，对往来款项进行定期审计。

（二）审计部门对发现的问题，应及时向公司领导汇报，并提出整改建议。

第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。

第十二条对协助、纵容资金违规占用的员工，公司将给予警告、记过、降职、解聘等处分，情节严重的，追究刑事责任。

第七章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

公司往来款管理制度

第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。

第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。

（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。

（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。

（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。

第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。

第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。

第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。

第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。

（二）客户将款项汇入公司指定账户。

（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。

（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。

第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。

（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。

（三）总经理审批付款申请。

（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。

第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。

（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。

（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。

（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。

第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。

第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。

第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。

国企往来款项管理制度范本

第一章总则第一条为加强国有企业（以下简称“公司”）的财务管理，规范往来款项的收付行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联单位的往来款项收付活动。

第三条往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保往来款项收付合法合规；（二）安全稳健：加强风险防范，确保资金安全，防范财务风险；（三）及时准确：及时办理往来款项收付业务，确保数据准确无误；（四）责任明确：明确各部门、岗位的职责，落实责任追究制度。

第二章管理职责第四条公司财务部门负责往来款项的统一管理，包括：（一）制定往来款项管理制度，并组织实施；（二）负责往来款项的收付审核、登记、统计和分析；（三）对各部门、子公司及关联单位的往来款项收付情况进行监督；（四）建立往来款项档案，定期进行清理和核对。

第五条各部门、子公司及关联单位负责本单位的往来款项收付活动，具体职责如下：（一）严格按照公司制度办理往来款项收付业务；（二）及时将往来款项收付情况报送财务部门；（三）对往来款项进行分类管理，确保账目清晰、准确；（四）配合财务部门进行往来款项的核对和清理。

第三章收付款项管理第六条往来款项收付应当使用合法的票据和凭证，包括但不限于银行汇票、支票、电汇等。

第七条往来款项收付应遵循以下程序：（一）提出申请：各部门、子公司及关联单位根据业务需要，提出往来款项收付申请；（二）审核审批：财务部门对收付款项申请进行审核，必要时可征求相关领导的意见；（三）办理手续：经审批通过的收付款项，由财务部门办理相关手续；（四）登记入账：财务部门将收付款项登记入账，并及时反馈给申请人。

第八条收付款项应当及时办理，原则上不得超过两个工作日。

第四章风险防范与监督第九条财务部门应定期对往来款项进行风险排查，发现风险隐患及时采取措施。

公司往来款项的管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范往来款项的收支行为，确保公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实反映公司财务状况；2. 严谨细致，确保业务处理的准确性；3. 及时清理，防止坏账损失；4. 合规经营，遵守国家法律法规和公司规章制度。

第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款项账户，由财务部门负责管理。

第五条财务部门应建立健全账户管理制度，包括账户的设立、变更、注销等手续，确保账户的合法性和有效性。

第六条财务部门应定期核对账户余额，确保账实相符，如有不符，应及时查明原因，进行处理。

第三章应收账款管理第七条应收账款的管理应实行岗位责任制，明确各岗位职责。

第八条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。

第九条财务部门在收到客户付款后，应及时办理收款手续，并做好记录。

第十条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行催收，必要时采取法律手段。

第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估坏账风险，并采取相应的防范措施。

第四章应付账款管理第十二条应付账款的管理应实行预算管理，明确各部门的付款责任。

第十三条采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。

第十四条财务部门在收到供应商发票后，应及时进行审核，确认付款事项。

第十五条财务部门应严格按照合同约定和审批权限办理付款手续。

第十六条对逾期未付款项，财务部门应积极与供应商沟通，争取宽限期或采取其他措施。

第五章预收账款和预付账款管理第十七条预收账款和预付账款的管理应遵循权责发生制原则。

第十八条销售部门在签订销售合同并收取预收款后，应及时将收款凭证送交财务部门。

第十九条采购部门在支付预付款项后，应及时将付款凭证送交财务部门。

第二十条财务部门应定期核对预收账款和预付账款，确保账实相符。

往来款项管理制度

往来款项管理制度第一章总则第一条为规范公司内部往来款项管理，加强对往来款项的核对和监督，提高资金使用效率，特制订本制度。

第二条往来款项是指公司与供应商、客户等单位之间在经济交往中相互收付的款项。

第三条本制度适用于公司内部往来款项的管理。

第四条公司往来款项的管理应当遵守法律法规、国家财政税收政策和公司财务管理制度的有关规定。

第五条公司应当建立合理的往来款项管理制度，明确往来款项的收付方式、资金使用权限和审核程序等内容，以确保公司往来款项的安全和有效利用。

第二章往来款项的收付第六条公司应当建立健全的往来款项收付制度，明确往来款项的收付程序和资金管理责任人。

第七条公司与供应商发生往来款项时，应当按照合同约定的支付方式和时间进行付款，并及时将收付款项信息报送财务部门。

第八条公司与客户发生往来款项时，应当及时核对收款人信息和收付款项金额，并在系统中记录收款信息，以备日后核对。

第九条公司应当建立完善的往来款项账户，按照收付款项情况及时登记入账，确保款项记录的真实性和准确性。

第十条公司往来款项的收取和支付应当由财务部门负责，经过严格的审核程序后方可实施。

第十一条公司往来款项的收取和支付应当遵守国家有关财务管理制度和税收政策，确保往来款项的合法性和合规性。

第十二条公司应当建立健全的往来款项管理信息系统，对公司往来款项的收付情况进行记录和统计，以便随时掌握公司往来款项的动态。

第三章往来款项的监督和审核第十三条公司应当建立健全的往来款项监督和审核制度，对公司往来款项的收付情况进行定期检查和核对。

第十四条公司应当指定专人负责往来款项的监督和审核工作，确保公司往来款项的安全和准确性。

第十五条公司应当建立严格的往来款项审核程序，对公司往来款项的收付情况进行多方审核，确保公司款项的使用合理性和合规性。

第十六条公司应当建立健全的往来款项监督和审计制度，对不符合规定的往来款项进行追查和处理，并对相关责任人进行追究。

第四章往来款项的管理责任第十七条公司领导人应当加强对往来款项管理工作的重视，加强对往来款项管理规定的宣传和教育。

公司内部往来款管理制度

公司内部往来款管理制度一、目的和原则为加强公司内部资金管理，确保资金的安全与高效运用，特制定本制度。

本制度以公正客观为原则，旨在明确内部往来款的管理职责、流程和监督机制，防范财务风险，提高资金使用效益。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间以及与员工之间的所有资金往来，包括但不限于借款、垫付款、报销款、工资发放等。

三、管理职责1. 财务部负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对违规行为进行处理。

2. 各部门负责人需对本部门的往来款项进行管理和监督，确保资金使用的合规性。

3. 员工应当遵守本制度规定，合理使用和管理个人涉及的往来款项。

四、往来款管理流程1. 借款申请：需提前填写借款申请表，注明借款事由、金额及预计还款日期，经部门负责人审批后报财务部备案。

2. 垫付款项：因公垫付款项须在事项发生后三个工作日内提交相关凭证，并完成报销手续。

3. 报销流程：报销人应提供合法有效的原始凭证，并填写报销单，经部门负责人审核无误后，提交财务部进行复核并办理支付。

4. 工资发放：按照公司薪酬制度，每月定期发放工资，确保员工权益。

五、监督与考核1. 财务部应定期对内部往来款项进行检查和对账，发现问题及时处理。

2. 对于违反管理制度的行为，财务部有权提出整改要求，并视情节轻重采取相应措施。

3. 各部门应配合财务部的监督检查工作，提供必要的资料和支持。

六、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

2. 如有特殊情况需要特殊处理的，应报请公司高层批准后执行。

七、附则本制度由公司董事会审议通过，并由总经理签字后生效。

制度的修改权属于公司董事会，未经授权，任何部门和个人不得擅自更改。

往来款项管理制度

往来款项管理制度第一章总则第一条为加强往来款项的管理，加速资金周转，提高经济效益，防止资产流失，创造良好的企业内部经营管理环境，特制定本制度。

第二条往来款项是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。

主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。

按其基本性质可分应收款类和应付款类。

第三条本制度适用于公司及所属各经营单位。

第二章往来款项的共性管理要求第四条对往来款项要进行定期对账。

各经营单位往来形成的债权，每年度至少确认一次，确认函须经经办人签字，并加盖对方单位的财务专用章或法人公章。

对于确认结果不一致的，须查明原因。

对因本单位原因导致的确认不符，应及时收集相关资料，按公司相关规定程序审批后及时调整账目；对因对方原因导致的确认不符，应及时取得对方单位对对账结果的书面认可。

对于往来形成的债务，各经营单位也要定期进行核对，确保公司债权债务准确属实。

第五条往来款项要进行定期清理。

各经营单位往来款项因无法收回或无法付出的，处置申请报公司进行审批后，按照税法相关规定，报当地税务部门审批。

第六条各经营单位要建立销售和收款、采购与付款业务等不相容岗位相互分离制度，相互制约和监督，以防舞弊行为。

第七条对已核销的往来款项要进行持续管理。

对于已经进行坏账核销的债权，要参照《账销案存应收账款管理办法》，做好资产后续管理，确保公司资产完整。

第八条往来款账务处理要规范。

往来款项要按照公司《会计核算基本规范》进行准确归集和核算，确保账面资产反映与实际业务相符。

第三章应收账款管理第九条应收账款管理详见《应收账款管理制度》和《账销案存应收账款管理办法》。

第四章其他应收款管理第十条其他应收款核算范围：主要包括应收的各种赔款；个人暂借的差旅费、业务费等备用金；应向职工收取的各种垫付的款项；因单位转让股权等非经营活动而产生的应收款项；公司内部各经营单位之间的临时性资金拆借；向招标公司支付的投标保证金等。

公司企业往来款项管理制度

第一章总则第一条为加强公司企业往来款项的管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有往来款项的管理，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，保证资金来源和用途合法；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和挪用；（三）及时性原则：及时办理往来款项的收付，提高资金周转效率；（四）准确性原则：确保往来款项的记录准确无误；（五）透明性原则：加强往来款项的公开透明，接受监督。

第二章负责人及职责第四条公司总经理负责公司往来款项管理的总体工作，对往来款项管理的有效性负总责。

第五条财务部门负责往来款项的日常管理工作，具体职责如下：（一）制定和完善往来款项管理制度；（二）负责往来款项的核算、登记和报告；（三）监督和指导各部门的往来款项管理工作；（四）对往来款项进行定期分析和考核。

第六条各部门负责人对本部门往来款项管理负直接责任，应确保本部门往来款项的合规、安全、及时。

第三章往来款项的收付第七条往来款项的收付应严格按照合同、协议等文件约定执行，不得擅自变更。

第八条往来款项的收付必须通过公司指定的银行账户进行，严禁使用个人账户或现金交易。

第九条往来款项的收付应办理以下手续：（一）开具或审核收付款凭证；（二）核对合同、协议等文件；（三）审批权限；（四）登记账簿。

第十条往来款项的收付应在规定的时间内完成，特殊情况需经财务部门负责人批准。

第四章往来款项的核算与报告第十一条财务部门应建立健全往来款项核算制度，确保核算的准确性、及时性和完整性。

第十二条财务部门应定期对往来款项进行核对，确保账实相符。

第十三条财务部门应定期编制往来款项报表，并及时向公司总经理和相关部门报告。

第五章往来款项的监督与考核第十四条公司应设立往来款项监督小组，负责对往来款项管理的监督工作。

往来款项管理制度模板

往来款项管理制度模板一、目的为了规范公司往来款项的管理，确保公司资金的安全与高效运作，防止坏账损失，提高公司财务运作的透明度和效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来款项的管理。

三、管理原则1. 真实性原则：确保所有往来款项的记录真实、准确。

2. 合法性原则：遵守相关法律法规和公司财务政策。

3. 及时性原则：往来款项的确认、结算应及时进行。

4. 责任性原则：明确往来款项管理的责任人和责任部门。

四、管理职责1. 财务部门负责往来款项的日常管理、核算和监督。

2. 销售部门负责应收账款的催收和客户信用管理。

3. 采购部门负责应付账款的审核和支付。

4. 其他部门应配合财务部门提供必要的往来款项信息。

五、往来款项的确认1. 应收账款：根据销售合同或服务协议确认。

2. 应付账款：根据采购合同或服务协议确认。

3. 预收账款：根据预收款项协议确认。

4. 预付账款：根据预付款项协议确认。

六、往来款项的结算1. 应收账款的结算应遵循合同约定的付款期限和方式。

2. 应付账款的结算应根据合同约定和采购部门的审核结果执行。

3. 预收账款应在服务或产品交付后，按照实际金额进行结算。

4. 预付账款应在收到服务或产品后，根据实际金额进行结算。

七、坏账准备1. 财务部门应定期对往来款项进行分析，评估坏账风险。

2. 对于存在回收风险的往来款项，应计提相应的坏账准备。

八、往来款项的监督与检查1. 财务部门应定期对往来款项进行核对和分析。

2. 对于长期挂账的往来款项，应进行专项审计。

九、信息披露1. 财务部门应定期向管理层报告往来款项的管理情况。

2. 对外披露的财务报告中，往来款项信息应真实、完整。

十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止。

3. 对本制度的修改和补充，应由财务部门提出，经管理层批准后方可执行。

请根据公司实际情况对以上模板进行适当调整和补充。

往来款项管理制度范本

往来款项管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强公司往来款项的管理，规范财务操作，确保公司资金的安全与流动，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。

1.2 往来款项管理应遵循合法性、规范性、安全性、及时性和有效性的原则。

二、适用范围2.1 本制度适用于公司所有部门和员工在与外部单位及个人进行经济往来过程中产生的款项往来管理。

2.2 往来款项包括销售款项、采购款项、费用报销、借款、还款等一切涉及公司资金收付的业务。

三、职责与权限3.1 财务部门是往来款项管理的归口部门，负责往来款项的统一核算、监督和催收催付工作。

3.2 各部门负责本部门业务范围内的往来款项的具体经办和催收催付工作。

3.3 财务部门设立专门的往来款项台账，对往来款项进行详细记录和分析，确保款项的真实、合法和准确。

四、管理流程4.1 款项收入4.1.1 销售款项及其他收入，由业务部门在成交后及时向财务部门提供相关单据，包括合同、发票、收据等，由财务部门进行核算并录入账务系统。

4.1.2 收款后，财务部门应在当日将款项划转到公司基本账户，并根据实际情况开具相应的收款凭证。

4.2 款项支付4.2.1 采购款项、费用报销等支出，由各部门根据实际情况向财务部门提交支付申请，包括发票、合同、审批单等单据。

4.2.2 财务部门对支付申请进行审核，确认无误后，按照公司审批权限进行审批。

4.2.3 审批通过后，财务部门在当日将款项支付到指定账户，并将支付凭证归档。

4.3 催收催付4.3.1 对长期未收回的应收款项，财务部门应制定催收计划，并通知业务部门协助催收。

4.3.2 对长期未支付的应付款项，财务部门应查明原因，按照公司规定进行处理。

4.4 异常处理4.4.1 对异常的往来款项，如虚假发票、非法款项等，财务部门应立即报告公司领导，并按照公司规定进行处理。

4.4.2 对涉及违法犯罪的往来款项，财务部门应立即向公安机关报案。

往来款管理制度模板

往来款管理制度模板一、总则1. 本制度适用于公司所有涉及往来款项的业务流程，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

2. 设立往来款管理制度的目的是为了规范公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。

二、职责分工1. 财务部门负责往来款项的日常管理和核算工作。

2. 业务部门负责提供往来款项相关的业务信息，并协助财务部门进行账务核对。

三、往来款的管理1. 账务登记：财务部门应根据实际发生的经济业务及时、准确地进行账务登记。

2. 账龄分析：定期进行账龄分析，对超过信用期限的往来款项进行特别关注，并采取相应措施。

3. 催收与支付：对于应收款项，业务部门应协助财务部门进行催收；对于应付款项，财务部门应根据公司资金状况合理安排支付时间。

四、信用政策1. 公司应制定明确的信用政策，包括信用期限、信用额度等，并根据市场变化适时调整。

2. 对于新客户或大额交易，应进行信用评估，并取得相应的担保或保险。

五、坏账准备1. 财务部门应根据往来款项的账龄和客户信用状况合理计提坏账准备。

2. 对于可能无法收回的款项，应及时进行坏账处理，并报管理层审批。

六、监督检查1. 内部审计部门应定期对往来款管理制度的执行情况进行监督检查，并提出改进建议。

2. 对于违反往来款管理制度的行为，应追究相关人员的责任。

七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 对本制度的修改和补充，应经过公司管理层审议通过后实施。

八、附件1. 往来款管理流程图2. 往来款账龄分析模板3. 信用政策评估表请根据公司实际情况对以上模板内容进行适当调整和补充。

往来款项日常管理制度

第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及往来款项的部门和个人。

第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和去向合法合规。

2. 实事求是原则：如实反映经济业务，确保往来款项的真实性、准确性。

3. 安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率。

4. 责任到人原则：明确责任，落实责任追究制度。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，具体职责如下：1. 负责制定和完善往来款项管理制度；2. 负责往来款项的核算、审核、支付等工作；3. 负责往来款项的账务处理和报表编制；4. 负责往来款项的监督检查和风险控制；5. 负责往来款项的催收工作。

第五条各部门负责本部门往来款项的管理，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度，确保资金安全；2. 及时提供真实、准确的经济业务资料；3. 配合财务部门进行往来款项的核算、审核、支付等工作；4. 对本部门发生的往来款项进行跟踪管理，确保及时催收；5. 定期向财务部门报告往来款项的收支情况。

第三章往来款项的开户与使用第六条公司往来款项的开户应当符合国家有关规定，开户单位应当具备合法的经营资格。

第七条往来款项的使用应当遵循以下原则：1. 严格按照国家法律法规和公司制度使用资金；2. 不得用于非法用途；3. 不得用于支付罚款、滞纳金等非正常支出；4. 不得用于任何形式的违规支出。

第八条往来款项的开户与使用应当经过以下程序：1. 提出开户申请，经审批后办理开户手续；2. 申请人填写《往来款项申请表》，明确资金用途；3. 财务部门进行审核，确认资金用途的合法性和合规性；4. 经批准后，办理支付手续。

第四章往来款项的核算与审核第九条往来款项的核算应当遵循以下原则：1. 依据实际发生的经济业务进行核算；2. 确保核算的真实性、准确性；3. 及时反映往来款项的变动情况。

往来账款管理制度

往来账款管理制度第一章总则第一条为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，保护公司的资金安全，制定本制度。

第二条公司应当建立健全往来账款管理制度，分类管理，严格执行，规范运作。

第三条公司往来账款管理应当遵循公开、公平、公正的原则，保持与往来单位的良好合作关系。

第四条公司往来账款管理应当健全内部控制机制，建立健全相应的制度、规范和流程，明确相关责任人，并定期进行评估和改进。

第五条公司往来账款管理应当遵守国家相关法律法规和财务制度，保障公司的资金安全和合法权益。

第二章往来账款管理的基本原则第六条公司往来账款管理应当坚持“实事求是、严谨细致”的基本原则，依法合规、上下联动、风险控制的基本要求，维护公司的利益。

第七条公司往来账款管理应当遵循“合理合法、真实透明、规范有序”的基本原则，建立健全内部控制机制，强化内控管理，防范和化解风险。

第八条公司往来账款管理应当坚持“严格监督、及时提醒”的基本原则，督促各部门及工作人员忠实尽职，及时了解公司的经营状况，未雨绸缪，做到早知道、早预警、早处理。

第三章往来账款管理的基本环节第九条公司往来账款管理的基本环节包括账务管理、往来单位资信调查、合同管理、收款管理、付款管理等多个环节。

第十条公司应当建立规范、高效的账务管理制度，包括会计核算制度、财务报表编制制度、税务处理制度、审计监督制度等。

第十一条公司对往来单位的资信调查应当严格把关，建立往来单位档案，及时了解其经营状况、信用状况、纳税状况等情况。

第十二条公司应当建立规范的合同管理制度，明确合同的签订、履行、变更等程序，做到真实透明，保障公司的合法权益。

第十三条公司收款管理应当健全，建立健全内部审核制度，严格执行收款程序，保障资金的安全有序。

第十四条公司付款管理应当规范，建立严格审批流程，确保各项费用开支合理、合法、真实。

第四章往来账款管理的具体要求第十五条公司应当对往来账款进行分类管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，建立健全相关制度和流程，确保账款的准确反映和正确核算。