财政与税收4--9章习题答案

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财政与税收（第三版）参考答案

参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

财政与税收习题与答案

《财政与税收》习题与答案部分第一章财政概论一、名词解释财政（国家财政) 财政学公共产品外部效应市场缺陷二、单项选择题1．财政是随着（A )的产生而产生。

A．国家B．资本主义生产方式C。

封建制度D．社会化生产方式2．财政分配的主体是（A )。

A．国家B．国有企业C．主管部门D．个人7．在市场经济条件下资源配置起主导作用的是（D ）。

A。

国家B．计划C．财政D．市场三、简答题1．市场失灵的主要表现有哪些?2．公共产品有哪些特征?如何对公共产品分类？3．财政的职能是什么?第二章财政收入一、名词解释财政收入二、选择题1．财政收入按形式分类可分为（ABCE )等主要形式.Ａ．税收收入Ｂ．债务收入Ｃ．国有经济收入Ｄ．一般经济收入Ｅ．政府收费收入2．政府从事财政收入活动的首要目的是（A )。

A。

获取财政资金B。

进行收入再分配C。

改善资源配置D。

稳定经济3．从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ B ）。

A.政府债务B.国家税收C。

企业利润D。

政府收费三、简答题1．财政收入的主要形式有哪些?3．财政收入的来源构成包括哪些内容？4．财政收入形式构成的变化会受到哪些因素的影响?第三章财政支出一、名词解释购买性支出转移性支出公共定价法最低费用选择法二、多项选择题1.政府的公共财政支出不断增长,主要是因为（ AB ）A。

经济因素 B.政治因素 C。

临时因素 D。

国际因素2.政府的购买性支出，主要有( ABCD ）A。

行政国防支出 B.科教文卫支出 C.基础产业投资支出 D.农业投资支出3．公共产品的基本特征主要表现在( AC )A、非竞争性 B.竞争性 C.非排他性 D。

排他性 E。

消费性4．影响公共支出增长的主要因素有（ ABCDE ）A、经济发展的需要B、国家干预经济的需要C、人口增长 D、社会福利的改善 E、物价影响三、单项选择题1.政府的公共支出（ B )A、只能用于提供公共产品 B。

【精品】税收各章必须题型及答案

税收基础(考试必须）第一至第二章一、名词解释1、税收：是国家为了实现其职能和任务,凭借政治权力，按照法定标准，向单位和个人无偿地征收实物或货币，以取得财政收入的一种方式。

2、纳税人：是税制中规定的负有纳税义务的单位和个人。

3、课税对象:是税制中规定的征税的目的物,是国家据以征税的依据。

4、计税依据：又称为税基，是指税制中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准.5、比例税率：是指对同一个课税对象不分数额大小只规定一个固定的征收比例。

6、累进税率:是指对同一课税对象随着数量的增加，征收比例也随之升高的一种税率.7、定额税率:又称固定税率，是根据课税对象的计量单位直接规定固定的征税数额。

8、起征点:是根据税制的规定对课税对象确定的征税起点，达到起征点的按课税对象的全部数额征税，达不到起征点的不征税。

9、免征额：是根据税制的规定在课税对象中预先确定的免于征税的数额.无论课税对象数额是多少，每个纳税人都可以按规定扣除等量数额的课税对象，对扣除部分免于征税。

只就超过的部分征税。

10、税率:是对课税对象规定的征收比率或征收额度，是计算应纳税额的尺度。

11、加成征收：是根据税制规定的税率征税以后,再以应纳税额为依据加征一定成数的税额。

12、扣缴义务人：是指有义务从持有的纳税人收入中扣除纳税人的应纳税款并代为缴纳的单位和个人。

13、税收负担：是纳税人应国家征税而产生的经济利益的损失.二、填空题1．税收是国家凭借____________取得财政收入的一种工具。

2．税收三性是指____________、____________和____________。

3．税收是国家以____________的身分，依靠国家政治权力进行的分配，上交利润是国家以____________的身分，依据财产权力对国有企业收入进行的分配。

4．税收三要素是指____________、____________和____________.5．我国现行税率一般分为____________、____________和____________三种形式。

财政与税收题第四章含答案

一、填空题1．在财政支出分类中，按照财政支出的性质可划分为购买性支出和转移性支出。

2．消耗性支出按照具体用途可划分为行政管理支出、国防支出、文教科卫支出。

3．财政支出效益的评价方法有成本—效益分析法、成本—效用分析法、因素分析评分法、最低成本法。

4．财政支出改革的三项制度是政府采购、国库集中支付制度、部门预算。

二、选择题1．行政管理支出的特点为（ABCD）A 提供的是纯公共商品B 消费性C 低收入弹性D 连续性2．消耗性支出按照具体用途可划分为（ABC）A 行政管理支出B 国防支出C 文教科卫支出 D投资支出3．政府获取混合商品的模式（）A 补贴模式B 市场购买模式C 直接投资经营模式D 其他模式4．政府采购具有以下明显的特征（A）A 政府采购资金来源是公共资金B 政府采购的目的主要是实现政府目的C 政府采购的主体是依靠国家财政资金运作的政府机关、事业单位和社会团体等D 政府采购为商业性采购，不以盈利为目标5．我国财政支出管理体制改革的三项核心内容为（ACD）A 部门预算B 国库间接支付C 国库直接支付D 政府采购三、简答题1．影响行政管理支出的因素有哪些？A.机构设置B.人员编制C.内部约束机制D.外部监督体系E.公务员素质2．与非政府部门投资相比，政府投资具有哪些特点？政府投资是指政府为了实现其职能，满足社会公共需要，投入资金转化为实物资产的行为和过程。

由于政府投资侧重于社会效益，具有开发性和战略性的特点，一般投资于社会公益性、公共服务领域和基础性投资领域，因而主要服务于弥补市场失效，维护市场配置功能，调节国民经济运行的目的。

3．政府获取公共物品的方式有几种？四、论述题财政支出管理改革的三项内容是什么？针对我国的现状具体分析这三者对中国财政支出的重要性。

答：政府采购、国库集中支付制度、部门预算作为财政支出管理体制改革的三项核心内容，互为条件，相辅相成，是我国目前财政支出改革的三项主要工作。

政府采购也称公共采购，是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。

财政与税收智慧树知到答案章节测试2023年济南大学

绪论单元测试1.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，所以称之为A:市场经济B:计划经济C:现代生产D:市场过程答案:A2.用来满足社会公共需要的产品和服务是A:私人产品B:社会产品C:公共机构D:公共产品答案:D3.通过市场来提供的商品和服务是A:公共机构B:私人产品C:社会产品D:公共产品答案:B4.财政学是研究政府经济行为的。

A:对B:错答案:A5.财政学是研究市场经济行为的。

A:错B:对答案:A第一章测试1.财政分配的主体A:国家B:企业C:社会团体D:家庭答案:A2.财政分配属于社会再生产的A:消费环节B:分配环节C:交换环节D:生产环节答案:B3.主张“财政是伴随着国家的产生而产生的，财政是国家财政”的观点是A:价值分配论B:社会共同需要论C:国家分配论D:国家资金运动论答案:C4.财政产生的首要条件是A:经济条件B:政治条件C:社会条件D:历史条件答案:A5.下列那一项不是财政稳定经济职能的目标构成要素A:物价稳定B:税负不变C:充分就业D:国际收支平衡答案:B6.财政三职能包括A:资源配置、收入分配、稳定经济B:资源配置、监督管理、稳定经济C:宏观调控、收入分配、稳定经济D:资源配置、监督管理、维护国家答案:A7.财政产生的条件有A:经济条件B:社会条件C:政治条件D:文化条件答案:AC8.市场经济制度下的财政职能包括A:配置资源B:稳定经济C:发展经济D:分配收入答案:ABCD9.财政分配的主要对象是A:劳动价值B:社会总产品价值C:剩余产品价值D:必要劳动产品价值答案:C第二章测试1.现实经济生活中，客观存在着这样的一些物品——它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，这些物品被叫做A:混合产品B:私人产品C:公共产品D:集体产品答案:C2.属于典型的负外部性的例子的是A:汽车尾气B:企业对资源的配置C:义务教育D:海上灯塔答案:A3.下列属于产生正外部性的例子有( )A:知识或发明的产生B:对传染病的预防C:滚滚浓烟D:河水污染答案:AB4.市场经济中政府的政治作用和经济作用在本质上是对立统一的关系，政府的经济作用主要有A:反对垄断，鼓励竞争B:维护经济稳定C:克服外部性D:促进社会公平答案:ABCD5.政府失灵的表现和成因大致可以归纳为以下几个方面A:垄断B:“寻租”C:政府决策失效D:政府决策执行失效答案:BCD6.导致收入分配不公平的原因有A:个人的初始禀赋差异B:垄断C:劳动能力的丧失D:分配制度答案:ABCD7.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是A:政府债务B:政府收费C:企业利润D:国家税收答案:D8.国家对经济的干预主要是通过政府对（）来实现的A:有效供给B:有效需求C:总供给D:总需求答案:B9.一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标A:充分就业B:国际收支平衡C:经济适度增长D:物价稳定答案:ABCD10.在国家财政支出中，最为典型的公共产品是A:基础产业提供的服务B:国防提供的服务C:义务教育D:科学研究答案:BC第三章测试1.政府间财权的合理划分主要是解决（）在中央与地方政府之间进行分配的问题A:税收B:赤字C:财政开支D:国债答案:A2.政府预算是政府的（）财政收支计划A:季度B:年度C:月度答案:B3.复式预算是按预算收支的（）编制的年度预算A:目标计划B:成本—效益C:资金性质D:绩效评价答案:C4.政府预算最早产生于A:法国B:英国C:德国D:美国答案:B5.我国政府预算的执行机关是A:全国人民代表大会B:各级国库C:中国人民银行D:国务院和地方各级人民政府答案:D6.我国政府预算的最终审批权归于A:国务院B:全国人民代表大会C:全国人民代表大会常务委员会D:财政部答案:B7.政府规模的大小直接影响到预算A:建设支出B:公共支出C:经常支出D:资本性支出答案:C8.政府的经济行为要直接影响到预算中的A:资本性支出B:公共支出C:经常支出D:国防支出答案:A9.一级政府应有一级预算，我国实行A:二级预算C:三级预算D:四级预算答案:B10.我国于1995年正式颁布施行《预算法》，明确规定政府预算采用（）形式编制。

财政与税收4--9章习题答案

财政与税收4--9章习题答案第四章税收原理一、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( B )A、增值税B、公司所得税C、消费税D、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( C )A、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( C )A、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( D )A、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( D )A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(A )A、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（B）原则A、平等竞争B、谁受益谁负担C、充分且有弹性 D、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( ACD )A、总额税不符合公平原则B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷D、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( ACD )A、尽可能采用中性税收B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能避免高税率D、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( ACDE )A、供求弹性B、买方纳税还是卖方纳税C、课税对象D、课税范围E、计税单位4、( A )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。

A、需求完全无弹性B、需求完全有弹性C、需求富有弹性D、需求缺乏弹性4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( ABC )A、个人的收入水平B、法律上承担的税负C、别人转嫁给他的税负D、他转嫁给别人的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( ACD )A、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。

财政与税务习题答案

公司管理专业(本科)《财政与税务》辅导材料（2014年4月）考试题型一、单项选择题：15分二、多项选择题：10分三、填空题：10分四、名词解释：15分五、简答题：30分或36分六、计算题：14分或20分第一章财政概论一、单项选择题1、财政分配的对象是（ D ）。

A、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、一部分社会总产品2、财政的本质特征不包括（ B ）。

A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性3、在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）。

A、资源配置B、收入分配C、稳定经济D、监督调节二、多项选择题1、财政的本质特征包括（ ACDE ）。

A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性E、非营利性2、财政的基本职能包括（ ABE ）。

A、配置资源职能B、公平收入职能C、收入分配职能D、监督调节职能E、稳定经济职能三、填空题1、主张财政是以国家为主体的分配活动和分配关系，即财政是国家集中性的分配的是（国家分配说）。

2、财政分配活动的主体是（国家）。

3、财政产生的物质基础是（剩余产品出现）。

4、资源配置的方式有两种，一种是（市场方式），另一种是（国家干预方式）。

5、市场方式下资源配置主要是通过（价格信号）调节生产和需求。

四、名词解释1、财政:是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值一部分的经济行为2、资源配置:指人的知识、动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间的分配和组合，形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、部门结构、地区结构等以取得最佳效率五、简答题1、理解财政的概念应把握哪几个基本点？P3-4答：理解财政的概念应把握以下几个基本点1）财政分配活动的主体是国家。

2）财政分配的对象是一部分社会总产品。

3）财政分配的依据是国家拥有的政治权力。

4）财政分配的目的是为了实现国家职能2、财政的含义及其本质特征。

P3、4-5答：财政就是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值的一部分的经济行为。

财政与税收(第五版) 习题及参考答案

财政与税收(第五版) 习题及参考答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。

A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。

A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。

A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。

A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。

A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。

A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。

( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。

( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。

( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。

( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。

2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。

3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。

4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。

第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。

A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。

A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。

A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。

《财政与税收》习题答案解析

《财政与税收》习题答案解析《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165小题，每小题2分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（B ）A．纯公物品B．混合物品C．私人物品D．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。

A．花园 B．国防 C．教育 D．私人住宅3.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。

A．以社会团体为主体的分配关系 B．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系 D．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。

A．公务员的工资 B．法院法官的工资 C．企业职工的工资 D．解放军战士的津贴5.财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 剩余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 .把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当.斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是BA. 财政平衡政策B. 财政结余政策C. 财政赤字政策D. 略有赤字政策8.在市场经济条件下，分析（A ）是确定政府经济作用的主要依据。

A．市场失灵 B．计划失灵 C. GNP D．GDP9.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。

A．物价水平下降或就业增加 B．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀 D．通货紧缩和就业机会增加10.在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。

A．公平优先，兼顾效率 B．效率优先，兼顾公平C．牺牲公平以实现效率 D．牺牲效率以实现公平11.对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。

A．社会保障支出 B．流动资金支出 C．购买性支出 D．转移性支出12.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）。

财政与税收4--9章习题答案

第四章税收原理一、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( B )A、增值税B、公司所得税C、消费税D、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( C )A、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( C )A、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( D )A、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( D )A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(A )A、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（B）原则A、平等竞争B、谁受益谁负担C、充分且有弹性D、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( ACD )A、总额税不符合公平原则B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷D、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( ACD )A、尽可能采用中性税收B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能避免高税率D、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( ACDE )A、供求弹性B、买方纳税还是卖方纳税C、课税对象D、课税范围E、计税单位4、( A )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。

财政与税收课后答案

财政与税收课后答案【篇一：财政与税收4--9章习题答案】、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( b )a、增值税b、公司所得税c、消费税d、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( c )a、统一的所得税 c、人头税b、统一的商品税d、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( c )a、对资本收入课税 c、对劳动收入课税b、对消费品课税 d、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( d )a、统一的商品税 c、有差别的所得税b、统一的所得税 d、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( d )a、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收b、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税c、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税 d、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失 5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(a )a、对商品征税采用反弹性法则 c、尽可能采用低税率b、大力推引人头税d、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（ b ）原则a、平等竞争b、谁受益谁负担c、充分且有弹性d、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( acd )a、总额税不符合公平原则 c、总额税无法纠正市场缺陷b、总额税不符合效率原则 d、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( acd )a、尽可能采用中性税收 c、尽可能避免高税率b、尽可能对需求弹性大的商品征税 d、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( acde )a、供求弹性b、买方纳税还是卖方纳税c、课税对象d、课税范围e、计税单位4、( a )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。

a、需求完全无弹性b、需求完全有弹性c、需求富有弹性d、需求缺乏弹性 4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( abc )a、个人的收入水平b、法律上承担的税负 d、他转嫁给别人的税负c、别人转嫁给他的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( acd )a、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。

财政与税收(计算题).doc1

第四章税收原理第七题1.速算扣除数：0 250 1250 4250 67502.超额累计定义法： 5000*5%+5000*10%+20000*20%+20000*30%+10000*35%=142503.速算法：60000*35%-6750=14250第五章扭转税制度1.应计税销售额=5000+100/(1+17%)2.销项税=（800+3+7）*300*17%3.销项税=[100+2/(1+17%)]*17%+（56+0.5）/(1+13%)*13%+0.7*(1+13%)*17% {机械产品销项税额=（100+2/(1+17%)x17%=17.2906（万元）农机销项税额=（56+0.5）/（1+13%）x13%=6.5（万元）游乐机销项税额=0.7x（1+10%）x17%=0.0131（万元）该企业当月销项税额=17.2906+6.5+0.0131=23.8037（万元）4.当月的销售=19+32=51 万元不得抵扣的税额=3000*10*17%+11000*17%=6970当月准予扣除的进项税额=销售额-不得抵扣税额=-6970=5.解：销项税额=20X17%=3.4(万元)进项税额=4x13%+0.0119+0.5x7%=0.674(万元)应纳税额=3.4—0.674=2.726(万元)6.销项税额=（200+150+100）*17%+0.585/(1+17%)=77 万进项税额=600*17%+0.102=102.102 万增值税金=77—102.102=—25.102 万由于当期销项税额小于当期的进项税额不足抵扣，未抵扣完的进项税额结转下期继续抵扣7 销项税额=[500+(80+6)/(1+17%)]*17%=97.496 万进项税额=200*17%+3*17%=34.51 万增值税额=97.496—34.51=62.986 万8.进口货物应纳增值税=700x(1+10%)x17%=130.9（万元）当月销项税额=1800x17%=306（万元）当月进项税额=130.9（万元）当月销售货物应纳增值税=306-130.9=175.1（万元）9.销项税额=[20+2*（1+10%）]*17%=3.774 万进项税额=20+0.8=2.8万11进口货物组成计税价格=[8*140*(1+20%)]/(1—5%）=14147.74万应纳增值税=14147.74*17%应纳消费税额= 14147.74*5%小轿车进口关税税额=8x140x110%=1232（万元）组成计税价格=（8x140+1232）/(1-5%)=2475.79（万元）应纳消费税额=2475.79x5%=123.799（万元）12 不含增值税单价=15/(1+17%)=12.82（万元）5辆越野车应纳消费税额=12.82x5x5%=3.21(万元)13 应纳税额=300*1000*30%14.销项税额=（500+400+0.03*2000）*17%进项税额=100+10*17%应纳消费税=500*30%+60*30%15. ○1按规定换算单位：一吨汽油=1388升一吨柴油=1176升3000吨=1388x3000 2000吨=1176x2000○2汽油应纳消费税额=1388x3000x0.2=(元)柴油应纳消费税额=1176x2000x0.1=（元）○3合计消费税额=（元）18.应纳消费税额=[36/(1+17%)+80+42/(1+17%)]*13%应交消费税=36/(1+17%)x30%=9.23（万元）应交消费税=80x30%=24（万元）应交消费税=42/（1+17%）x30%=10.77(万元)当月合计消费税额=44万元19销项税额=180*17%=30.17 万进项税额=5.1 万应纳增值税额=30.17—5.1=25.5 万应纳消费税=180*10%21.应纳营业税额=（800-140-160-130-70）*100*5%=1500元22.应缴纳的营业税税额=（50-20）*3%=9万元23. 应纳税额=（200+300）*3%=15万元24. 应缴纳的营业税=300*5%=15万元25. 应纳营业税税额=（5+1+3+4）*3%=3.9万元26. 应纳营业税税额=104*5%+（6+2+10+3）*20%=9.4万元27.①销项税额=400*17%=68万元进项税额=200*17%=34万元应纳增值税=销项税额-进项税额=68-34=34万元应纳营业税=58.5*3%=1.755万元②a.由税务机关分别核定销售额和营业额b.分别增收增值税和营业税28.销项税额=20*17%=3.4万元进项税额=2万元应缴纳的增值税=3.4-2=1.4万元应缴纳的营业税=2*3%=0.06万元第六章1.境内外所得总额=2000+100-100=2000万元应纳所得税总额=2000*25%=500万元境外所得税抵免限额=1000*25%=25<100*40%=40应补交的企业所得税税额=500-480-25=-5万元，所以企业当年无需补觉所得税，5万元作为09年2.不需要调整=4000*12%=480>400应缴纳的所得税税额=4000*25%=1000万元3.应缴纳的所得税税额=500*25%=1254.08年境内外所得税税额=1200+500+400-100-200=1800万元应缴纳的所得税=1800*25%=450万元境外所得税抵免限额A国=500*25%=125万元B国=400*25%=100万元>400*40%*（1-40%）=96万元①抵免法下，应缴纳的所得税=450-125-96=229万元②饶让法下，应缴纳的所得税=450-125-100=225万元5.①利润总额=600+20-20=600万元②各项费用支出=100*10%=10万元应调增15-10=5万元③业务招待费准予扣除=35*60%=21万元扣除限额=3400*5%o=17万元应调增35-17=18万元④环保学会捐赠应调增10万元⑤应缴纳的个人所得税=（600+5+18+10）*25%=158.25万元6.月薪=5000050000*（1-20%）*20%*（1-30%）=5.67．劳务报酬=公益捐赠扣除限额=30000*30%=9000<10000应纳个人所得税=（30000-9000）*20%=4200保险赔偿免税债券利息应纳税=20000*20%=4000国库券利息免税8.月薪=8000-450-600-3500=3450年度奖金月平均=7500/12=625<3000应缴纳个人所得税税额=7500*3%+7500*3%10.应缴纳的个人所得税税额=（10-5）*20%=5万元11.应纳税所得额=（30000-3500）*6=元公益捐赠扣除限额=*30%=47700元<8000元1.买方抱怨，货物在装船之前就坏了。

财政与税收习题集答案

《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。

它是“取之于民，用之于民”的。

2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。

3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。

但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。

三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。

（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。

3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。

国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。

（2）行政事业花费怎样使用。

行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。

（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。

政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。

初级经济师《财政税收》章节习题：第四章含答案

初级经济师《财政税收》章节习题：第四章含答案初级经济师《财政税收》章节习题一、单项选择题1、在超额累进税率下，应纳税额的计算公式是()。

A、应纳税额=应税所得额×适用税率-速算扣除数B、应纳税额=应税所得额×上一级税率-速算扣除数C、应纳税额=应税所得额×下一级税率-速算扣除数D、应纳税额=应税所得额×适用税率+速算扣除数2、以征税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率是()。

A、全额累进税率B、超额累进税率C、超倍累进税率D、超率累进税率3、根据征税对象计量单位直接规定固定的征税数额的税率是()。

A、定量税率B、累进税率C、比例税率D、定额税率4、在定额税率中，当价格上涨时，固定数量征税对象的税额()。

A、保持不变B、增加C、减少D、视价格上涨的幅度而定5、由于减免税等因素的存在，实际税率常常()名义税率。

A、低于B、高于C、等于D、以上均有可能6、将税收划分为从价税和从量税的依据是()。

A、征税标准B、征税对象C、税收与价格的关系D、税收负担能否转嫁7、税收三性中，()是税收本质的体现，反映了一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系。

A、无偿性B、强制性C、固定性D、以上都对8、税收的职能中，可以改变利益分配格局的是()。

A、财政职能B、经济职能C、补偿职能D、监督职能9、税收管理权实质上是一种()。

A、行政权力B、立法权力C、司法权力D、执法权力二、多项选择题1、代扣代缴义务人是指有义务从其持有的纳税人的收入中扣除其应纳税款并代为缴纳的()。

A、企业B、单位C、个人D、税务机关E、以上都对2、税基式减免是通过直接缩小计税依据的方式减税免税，具体包括()。

A、起征点B、免征额C、项目扣除D、跨期结转E、零税率3、税额式减免即通过直接减少应纳税额的方式实行的减税免税，具体包括()。

A、全部免征B、减半征收C、核定减免率D、另定减征税额E、跨期结转4、按期纳税的纳税间隔期可以是()。

必修一第八课《财政与税收》课后练习(可编辑修改word版)

必修一第八课《财政与税收》课后练习一、选择题1．2016 年7 月，国家统计局公布宏观经济数据：上半年国内生产总值340 637 亿元，按可比价格计算，同比增长6.7%；全国公共财政总收入85 514 亿元，同比增长7.1%，其中税收收入64 979 亿元(已扣减出口退税)，同比增长9.4%。

上述材料表明( )①税收是我国财政收入最重要的来源②税收是实现国家职能的物质保证③分配政策是影响财政收入的重要因素④经济发展水平对财政收入的影响是基础性的A．①②B．①④C．②③D．③④解析：选B。

根据我国国内生产总值、全国公共财政总收入、税收收入的增长可以看出，经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，税收是我国财政收入最重要的来源，①④当选。

材料未涉及税收的作用和分配政策，②③不符合题意。

2.李克强总理多次在国务院常务会议上强调，对于财政资金要“盘活存量”“用好增量”“决不允许财政资金长年趴在账上呼呼大睡”。

这说明( )①财政盈余并不是越多越好②财政资金必须得到充分运用③财政赤字不利于经济持续发展④财政收支要保持完全相等的最佳状态A．①③B．②④C．①②D．③④解析：选C。

财政盈余过多，意味着财政资金被闲置，没有得到充分运用，因此，财政盈余并不是越多越好，①当选；“盘活存量”“用好增量”，有利于充分发挥财政资金的作用，②当选。

适度的财政赤字可以促进经济发展，③错误；财政收支完全相等的情况几乎不存在，④错误。

3.中共中央、国务院印发的《关于深化国有企业改革的指导意见》指出，建立覆盖全部国有企业、分级管理的国有资本经营预算管理制度，提高国有资本收益上缴公共财政比例，2020 年该比例提高到30%，更多用于保障和改善民生。

这一举措( )①有利于增加国家的财政收入②表明我国财政收支出现赤字③是财政保障民生的具体体现④必将减少国有企业利润收入A．①②B．①③C．①④D．③④解析：选B。

利润收入是国家财政收入的重要组成部分，“提高国有资本收益上缴公共财政比例”，有利于增加国家的财政收入，①正确；“更多用于保障和改善民生”，体现了财政保障民生的作用，③正确。

财政与税收平时作业参考答案

《财政与税收》平时作业参考答案第一、二、三章习题一、名词解释（每题3分，共24分）1、公共财政（参见教材P11-12）2、公共物品（参见教材P13）3、市场经济（参见教材P5）4、税收效应（参见教材P65）5、税收（参见教材P63）6、税制结构（参见教材P74）7、税收负担（参见教材P80）8、税负转嫁（参见教材P81）二、填空题(每空1分，共26分)1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。

2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。

目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。

3、财政支出规模研究中一般以财政收入占GDP的比重为参考数据。

4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。

5、财政收入的结构分析可以从财政收入的形式结构、财政收入的部门构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。

6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。

7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。

8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。

9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。

三、单项选择题（每题1分，共10分）1、B2、B3、A4、B5、C6、B7、D8、B9、B 10、C四、多项选择题（每题2分，共10分）1、ABCDE2、BC3、ABCDE4、ADE5、BCE五、简答题（每题6分，共30分）1、简述财政的一般特征。

（参见教材P4）2、试比较购买性支出与转移性支出的区别。

（参见教材P33）3、简述影响财政支出规模的主要因素。

《财政与税收》作业集答案

《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概述一、单项选择题1. A2.B3.C二、名词解释1. 财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。

它是“取之于民，用之于民”的。

2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。

3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。

但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵” 。

三、问答题1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。

（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。

3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。

国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。

（2）行政事业费用如何使用。

行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。

（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。

政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。

财政与税收知到章节答案智慧树2023年西安明德理工学院

财政与税收知到章节测试答案智慧树2023年最新西安明德理工学院第一章测试1.市场失灵的表现有（）。

参考答案:外部效应;信息不充分;公共产品;自然垄断2.基尼系数为（）时，说明社会收入分配绝对不公平。

参考答案:13.所谓“搭便车”现象是指（）参考答案:个体或单位无偿享有公共利益4.公共财政收入分配职能的目标是（）参考答案:实现公平分配5.下列不属于公共产品的是：（）参考答案:迪斯尼主题公园1.财政支出梯度增长模型是（）提出的。

参考答案:怀斯曼与皮考克2.当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留储备金，这是（）参考答案:现收现付式3.购买性支出意味着政府的资金（）参考答案:与微观经济主体提供的商品和服务相交换4.新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，个人缴费年限达到（）年，退休后才可以按月领取基本养老金。

参考答案:155.文教卫支出属于（）参考答案:消耗性支出1.税收是国家凭借其（）向纳税人强制征收的收入。

参考答案:政治权利2.税收是以（）为征税主体所进行的分配参考答案:国家3.各国政府普遍运用的财政收入的主要形式是（）参考答案:税收4.下列财政收入中，属于非税收入的有（）参考答案:政府财政资金产生的利息收入;以政府名义接受的捐赠收入;国有资源有偿使用收入5.财政收入对经济的影响体现在（）。

参考答案:对投资的影响;对居民储蓄的影响;对劳动力供给的影响;对收入分配的影响1.国债是国家财政收入的一种特殊形式（）。

参考答案:对2.《马斯特里赫特条约》中规定，国家债务余额的警戒线为15%。

（）。

参考答案:错3.以下可称为金边债券的是（）。

参考答案:国债4.以下属于国债特征的是（）。

参考答案:灵活性;自愿性;有偿性5.国债最基本的功能是（）。

参考答案:弥补财政赤字功能1.下列属于政府复式预算优点的是（）。

参考答案:便于政府安排预算收支结构2.根据《中华人民共和国预算法》，以下（）不是各级财政部门的预算管理职权参考答案:决定本级政府预备费的动用3.我国预算编制一般采用（）的编制流程参考答案:两上两下4.国家总决算《即国家决算）以单位和部门决算为基础，由国务院汇编。