第五章 贷款业务
第五章 商业银行贷款业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。
商业银行贷款业务练习题
商业银行贷款业务练习题.第五章贷款业务本章的重要概念:票据贴现保证贷款抵押贷款贷款政策信用贷款担保贷款审贷分离现金流量信用分析消费者贷款住房按揭贷款第一节贷款种类和政策一、判断题1.短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款，长期贷款是指期限在十年以上的各项贷款。
2.担保贷款由于财产有第三者承诺作为还款的保证，所以贷款风险相对较小，贷款的成本也小。
损失贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，3.不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。
大多数银行都将贷款业务视为其核心业务，因此，贷款质量和贷款的盈利水4.平，对实现银行的经营目标具有举足轻重的影响。
5.一般来说，分级授权的主要依据是贷款的金额。
金额越大，风险越大，贷款专业知识和经验的要求也就越高。
6.我国《商业银行法》规定银行的贷款/存款比率不得超过50%。
如果超过这一比率，表明贷款规模过大，因而风险也较大。
7.我国银行业监督管理委员会根据《巴塞尔协议lll》规定的国际标准，确定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为4%、8%和10%。
8.授权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。
9.各种贷款的比例分布形成了银行的贷款结构。
而贷款结构对商业银行信用资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。
10.对于贷款业务量较大的银行来说，通常是有贷款委员会或信贷管理部门根据贷款的类别、期限，并结合其他各种需要考虑的因素，确定每类贷款的价格。
二、单选题1.银行贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种（）行为。
A.信用B.借贷C.经济D.投资2.商业银行贷款按期限可划分为活期贷款、定期贷款和（）三类。
（）在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发放通知收回贷款。
金融会计第五章贷款业务的核算
金融会计第五章贷款业务的核算引言贷款业务是金融机构的核心业务之一，也是经济发展的重要支撑。
贷款业务的核算涉及到一系列会计准则和法规，对金融机构和借款人都具有重要意义。
本文将介绍贷款业务的核算方法和相关的会计处理。
一、贷款的分类根据贷款的性质和用途，可以将贷款分为以下几类：1.按照期限分：–短期贷款–中长期贷款–长期贷款2.按照担保方式分：–抵押贷款–质押贷款–信用贷款3.按照用途分：–消费贷款–生产经营贷款–房地产贷款不同类别的贷款在核算方法和会计处理上有所差异，下面将分别介绍。
二、短期贷款的核算短期贷款是指期限在一年以内的贷款，通常用于短期应急资金需求或日常经营活动。
对于短期贷款的核算，需要按照以下步骤进行：1.核算贷款发放：–在借款人账户上记入贷款金额–记录借款人和贷款机构之间的贷款合同2.核算贷款利息：–按照合同约定的利率计算贷款利息–在借款人账户上记入利息金额–在贷款机构的利息收入账户上记入相应金额3.核算贷款偿还：–当借款人偿还贷款本金时，在借款人账户上扣除相应金额–在贷款机构的贷款资产账户上扣除相应金额短期贷款的核算相对简单，但需要确保贷款合同和利息计算的准确性。
三、中长期贷款的核算中长期贷款是指期限在一年以上的贷款，常用于投资性项目或固定资产采购。
对于中长期贷款的核算，相对于短期贷款更为复杂。
以下是中长期贷款的核算步骤：1.核算贷款发放：–在借款人账户上记入贷款金额–记录借款人和贷款机构之间的贷款合同2.核算贷款利息：–按照合同约定的利率计算贷款利息–在借款人账户上记入利息金额–在贷款机构的利息收入账户上记入相应金额3.核算贷款偿还：–当借款人偿还贷款本金时，在借款人账户上扣除相应金额–在贷款机构的贷款资产账户上扣除相应金额4.报表分析：–按照贷款到期日进行分类–统计贷款的余额、应收利息和应收本金中长期贷款的核算需要考虑到较长的贷款期限和利息计算复利的情况，因此在计算利息和进行偿还时需要更加谨慎。
《商业银行经营管理》课程笔记 (2)
《商业银行经营管理》课程笔记第一章：商业银行概论一、商业银行的基本概念1. 定义商业银行是指依法吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，以盈利为目的的金融机构。
它是现代金融体系中最核心的部分，承担着资金融通、支付结算、信用创造和金融服务等功能。
2. 特点- 以盈利为目的，追求利润最大化。
- 经营对象是货币，主要业务是存款和贷款。
- 面向公众提供服务，具有广泛的社会联系。
- 受到严格的法律和监管约束。
二、商业银行的主要功能1. 信用中介- 吸收存款：商业银行通过吸收个人和企业的存款，将社会闲散资金集中起来。
- 发放贷款：商业银行将吸收的存款以更高的利率贷给需要资金的个人和企业，实现资金的增值。
2. 支付中介- 结算服务：商业银行提供转账、支付、清算等服务，方便客户进行交易。
- 支付工具：发行银行卡、支票等支付工具，提高支付效率。
3. 信用创造- 派生存款：商业银行通过贷款创造新的存款，从而扩大货币供应量。
- 货币乘数效应：商业银行的信用创造能力受货币乘数影响，与存款准备金率成反比。
4. 金融服务- 投资理财：提供各种理财产品，帮助客户实现资产增值。
- 咨询顾问：为企业提供财务顾问、风险管理等服务。
- 电子银行：通过互联网、移动设备等提供在线金融服务。
三、商业银行的经营原则1. 安全性- 资金安全：确保存款人的资金不受损失。
- 资产质量：控制贷款风险，减少不良资产。
- 风险管理：建立健全风险管理体系，防范和化解金融风险。
2. 流动性- 负债流动性：确保存款的提取和支付能力。
- 资产流动性：保持一定比例的流动性资产，以应对可能的资金需求。
3. 盈利性- 利润最大化：在保证安全和流动性的前提下，追求合理的利润。
- 成本控制：降低运营成本，提高经营效益。
四、商业银行的组织结构1. 股东大会- 权力机构：决定银行的重大事项，如修改章程、选举董事等。
- 股东权益：保障股东的合法权益，包括分红、资产处置等。
2. 董事会- 决策机构：制定银行的战略规划和经营目标。
第五章贷款业务
三、营销流程—处理拒绝
❖ 我们提供的贷款类型是短期贷款，一般来说，一 年的时间足够客户完成资金周转。
❖ 贷款目的是为了很好地把握商机，短时间内获得 收益；
❖ 贷款期限短，还款方式减少一次还本的压力，减 少利息付出，降低成本，提高收益；
❖ 建立了良好信誉度的客户，可以重新申请贷款， 手续要比上一次简单；
第五章 贷款业务
贷款业务概述 贷款定价 贷款的风险管理 几种贷款业务的要点 贷款管理制度
2020/5/5
一、贷款业务概述
1、什么是银行贷款？有哪几种分类？ 2、贷款政策包含哪几方面内容？ 3、贷款的一般程序
2020/5/5
银行贷款的含义： 是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原
则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的 货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。
❖ 千万不要说谎；不要抱怨竞争对手；不要说其客 户的坏话；不要说闲话。
❖ 当遇到一个目标客户时，要拿出时间，用心去倾 听，并且能够为客户的问题和意见随时提供服务。
三、营销流程—寻找客户
❖在营销过程中，第一步就是为产品寻找合格的目 标客户。 ❖一旦发现了目标客户，在接触他们之前，我们需 要尽可能多的了解他们。与每一个目标客户接触 都需要花费大量的时间和精力，因此，仔细观察 每一位潜在的目标客户，以达到以下目的： ►确定销售方法，制定好销售拜访计划 ►确定什么样的产品和服务最适合这个目标客户 ►发现不需要跟进一些目标客户的原因，以节约宝
三、营销流程—处理拒绝
❖ 首先介绍还款方式是多样的，有等额本息、阶段性 等额本息、一次性还款法等。
❖ 对等额本息还款法，可向客户解释这种还款方式的 优点。
（1）可以减少客户的利息支出； （2）可以减轻一次到期还本时的压力， （3）可以享受我行的免息政策； （4）切合客户的经营特点，帮助客户理财。
商业银行经营学(第六版)教学课件第五章 贷款业务
负债与贷款结构
负债与贷款的期限结构
负债与贷款的比例结构：中长期贷款占比
（55-60%）；一年期以上贷款占比<40%鼓励短 期贷款和真实票据融资
贷款集中度结构：单一客户贷款额占比不超过
资本总额10%，单一集团贷款额占比不超过15%， 前十大客户贷款额占比不超过50%；新增贷款额 度不能突破，超过者应通过组建银团贷款提供融 资
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二、贷款政策
制定贷款政策应考虑的因素
有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况 银行负债结构和贷款结构 服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质
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政策背景分析
外部经济形势，包括经济周期状况、国内外 市场需求状况、资本市场状况、通货膨胀趋 势、就业状况等
宏观经济政策，包括财政政策、货币政策、 产业政策、金融监管趋势等
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二、信用分析技术
财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析 信用等级评定
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（一）财务报表分析
1、资产项目分析
（1）流动资产
——应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况
——存 货：存货规模、保留时间、流动性状况
——有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构
（2）固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力
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四、贷款定价方法
目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法
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目标收益率定价法
税前产权资本（目标）
收益率
贷款收益 贷款成本 应摊产权资本
贷款收益 = 贷款利息收益 - 贷款管理手续费
贷款费用 = 借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的
贷款业务商业银行业务与管理第五章.ppt
• 这种分类方式的意义：
– 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 – 有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷
款结构，防范贷款风险。
第一节 贷款种类和政策
(四)按贷款的偿还方式分类
• 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– 关注贷款 1. 指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能 影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行 监控。
第一节 贷款种类和政策
• 次级贷款：
• 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的 本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法 来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问 题。
第一节 贷款种类和政策
– 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量 尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。
– 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。
– 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分 。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预 警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款， 都应当引起充分的重视。
第一节 贷款种类和政策
7.贷款档案管理政策 – 贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行 经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量， 甚至可以决定贷款的质量。 – 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容： • 贷款档案的结构及其应包括的文件； • 贷款档案的保管责任人； • 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管 ，应保存在防火、防水、防损的地方； • 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
银行学 第五章贷款业务 (1)
（二）贷款政策的内容 贷款业务发展战略 贷款工作规程与权限划分 贷款品种结构及地区 贷款的规模与比率控制 贷款的担保 贷款定价
（三）贷款政策内容要点
1、工作规程及权限划分 贷款工作规程指贷款业务操作的规范化程序。 贷款程序——三阶段的划分：贷前、贷中、贷后 明确规定贷款审批制度 （1）“审贷分离”制度： （2）分级审批制度：分级授权，权限逐级下降
（二）贷款调查 借款人资信状况 1、信用分析：是商业银行在发放贷款之前，对债务 人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押 品及环境状况进行系统分析，以确定是否给予贷 款及相应贷款条件的分析评估过程。 5C标准：品德、 能力、 资本、 状况、 抵押品
2、财务报表分析： 资产项目 重点分析项目包括：
资本： 一是了解企业资本是否存在虚假成份，掌握企 业资本真实的保障程度 二是分析企业资本的结构，了解资本稳定性的 程度 三是考察企业是否按规定补充自有资本，防止 企业在经营过程中变成无资本企业
损益表项目的分析 一是了解企业销售成本、销售收入、各项费用的 真实性 二是采取纵向和横向比较的方法，将损益表上的 各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企 业进行比较
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使
执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只 是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处 理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不 能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论 采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损 失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是 微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要 再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这 类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以 注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
第五章 贷款业务
三、票据贴现 （一） 票据贴现的概念与特点 （二） 票据贴现的操作要点 票据贴现贷款的期限和额度 贴现实付金额=贴现汇票的票面金额贴现实付金额=贴现汇票的票面金额-贴现利息 贴现利息=贴现汇票票面金额×实际贴现天数 ×日 贴现利息=贴现汇票票面金额× 贴现率（月贴现率/30 /30） 贴现率（月贴现率/30） 注意： 注意： 贴现期限： 贴现期限：指票据从贴现之日起至到期日止的时 间。 具体算法：算头不算尾，满月不论大小月一律按 具体算法：算头不算尾， 30天计算 不足一个月的按实际天数计算。 天计算， 30天计算，不足一个月的按实际天数计算。
第四节 贷款信用风险管理 二、信用分析技术
（一） 财务报表分析 （二） 现金流量分析 （三） 财务比率分析
三、企业财务比率分析
⑴反映企业短期偿债能力的比率 ⑵长期偿债能力（杠杆比率）
⑶资产运作效率比率分析 ⑷反映企业盈利能力的比率
三、贷款损失的控制与处理 （一） 贷款分类 正常贷款。 1．正常贷款。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。 关注贷款。借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如 2．关注贷款 果发展下去将会影响贷款的偿还。本息损失概率不超过30％。 次级贷款。 3．次级贷款。指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收人已不足 以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行 抵押担保来还款。本息损失概率30％—50％。 可疑贷款。 4．可疑贷款。指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为 存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待 定因素，损失金额还不能确定。本息损失概率50％。70％。 损失贷款。 5．损失贷款。这类贷款全部或大部分已经损失。在采取一切 可能措施和法律措施后，仍不能偿还。本息损失概率90％-100 ％。
第五章商业银行经营学(贷款业务)
贷款收益=资金的成本+办理贷款服务和收贷费用 应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率×该笔贷款余额
补偿余额
补偿余额通常是贷款协议的一个组成部分，是指借款人应银 行的要求，在银行账户上保留的一定数量的活期存款和低利 率的定期存款。贷款协议所要求的补偿余额平均占贷款总额 的比率多在10%-20%之间，15%为一般水平。 银行之所以要求补偿余额，是因为希望借款人是自己资产负 债表双边的客户，也就是说既是借款者又是存款者。 银行收取的贷款利息虽然可能较低，但由于补偿余额降低了 借款人的实际可得贷款额，银行事实上获得了隐含的利息， 增加了收益。
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自 己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
债务债权的关系人不同
贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能 向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接 与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款 项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
资金的规模和期限不同
票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期 限较短，一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模 一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。
商业银行经营学第五章贷款业务
对某一特定旳客户来说，其贷款利率为：
贷款利率＝优惠利率（涉及多种成本和银行预期利润）＋ 违约风险溢价（贴水）＋期限风险溢价（贴水）
教授提议旳风险等级和风险溢价
风险等级 无风险 风险小 原则风险
风险溢价 0 0.25 0.5
单。银行分析，发放及监督这项贷款旳非资金经营成本 大约为300万旳3%，为了补偿该笔贷款可能发生违约风 险旳损失为2%，银行预期旳利润水平为1%，那么该笔贷 款旳利率应该是多少？
贷款利率＝8%＋3%＋2%＋1%＝14%
4.价格领导模型定价法（优惠加数定价法和优惠乘数定价 法）
西方商业银行普遍使用旳贷款定价措施。
第五章 贷款业务
第二节 贷款定价
贷款定价原则
利润最大化原则 扩大市场份额原则 确保贷款安全原则 维护银行形象原则
贷款价格旳构成
贷款利率 一定时期客户向贷款人支付旳贷款利息与贷款本金之比率。 它是贷款价格旳主体，也是贷款价格旳主要内容。
贷款承诺费 指银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用旳那部分资金收 取旳费用。
3.票据贴现－是贷款旳一种特殊方式。银行应客户旳要求， 以现金或活期存款买进客户持有旳未到期旳商业票据旳方 式发放旳贷款。
Hale Waihona Puke 按贷款旳用途分类1.按照贷款对象旳部门，分为工业贷款、商业贷款、农业 贷款、科技贷款和消费贷款。
2.按照贷款旳详细用途，分为流动资金贷款和固定资产贷 款。
按贷款旳偿还方式分类
4.借款人旳信用及与银行旳关系 借款人旳信用情况主要指借款人旳偿还能力和偿还意愿。 借款人与银行旳关系指借款人与银行旳正常旳业务关系。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-贷款业务(圣才出品)
第五章贷款业务一、概念题1．贷款政策答：贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。
商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：①贷款业务发展战略；②贷款工作规程及权限划分；③贷款的规模和比率控制；④贷款种类及地区；⑤贷款的担保；⑥贷款定价；⑦贷款档案管理政策；⑧贷款的日常管理和催收制度；⑨不良贷款的管理。
2．贷款利率答：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。
它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。
贷款利率分为年利率、月利率和日利率。
年利率是贷款利率的基本形式，通常以百分比来表示。
银行贷款利率一般有一个基本水平，它取决于中央银行的货币政策和有关的法令规章、资金供求状况和同业竞争状况。
根据贷款使用情况，在具体确定一笔贷款的利率时，可以使用低于一般利率的优惠利率和高于一般利率的惩罚利率。
根据确定一般利率的方式不同，贷款利率还可以分为固定利率和浮动利率。
前者是指在发放贷款时确定在贷款期间不再变动的利率；后者则是指在贷款期间根据市场利率变化而实行定期调整的利率。
贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。
银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。
合理的利润水平，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。
3．贷款承诺费答：贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
也就是说，银行已经与客户签订了贷款意向协议，并为此做好了资金准备，但客户并没有实际从银行贷出这笔资金，承诺费就是对这笔已作出承诺但没有贷出的款项所收取的费用。
承诺费由于是顾客为了取得贷款而支付的费用，因而，构成了贷款价格的一部分。
银行收取贷款承诺费的理由是：为了应付承诺贷款的要求银行必须保持一定高性能的流动性资产，这就要放弃收益高的贷款或投资，使银行产生利益损失。
贷款业务知识
成本
收益
保本
方 服务 风险 负债 小 补偿 手 补偿 应收 利率
案 费 管理 成本 计 余额 续 收益 利息
费
费
A
10 0.5 1.15 9.85 12.3
1
0.9 9.6 11.5
1
B
6 0.5 0.69 10.3 12.8
1
9
税前目标收益率=(收益-成本)/应摊产权资本
R=(80×RA+0.5+1.15-11.5)/80×10%=18%
=22.5%
如果预期收益率小于银行目标收益率，该笔贷 款就需要重新定价。
[例2]：银行通过比较负债成本和资本金成本 的预期收益率，确定了12%的股权收益率目标 。如果其税率33%，那么该银行的税前股权收 益率就可确定为17.91%。计算过程是:
净股权收益率=净股权收益目标值/股权总额
=12%
参照市场上同类资产交易价格来确定被估 资产的价值。
D、清算价 按资产可变现的价值确定其价值 格法
3、确定抵押率
（1）抵押率的含 义及表示
抵押率=贷款本息/ 抵押品现值
又称“垫头”
（2）确定抵押率时应考 虑的因素： A、贷款风险 B、借款人信誉 C、抵押物的品种 D、贷款期限
国内银行的抵押率一般为 70%左右。
第五章 贷款业务
教学目标： 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款管理制度
教学重点： 贷款种类和定价 教学难点：贷款信用风险管理 教学时数：5学时
第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类
1、按贷款期限分 活期贷款；定期贷款；透支 类
商业银行贷款业务
8.贷款偿还
借款人应该按照借款协议要求按时足额偿还 贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、 中长久贷款到期1个月之前，应该向借款人发出还 本付息告知单；借款人应该及时筹备资金，按期 还本付息。
Hale Waihona Puke （七）贷款管理责任制 1.行长负责制 行长负责制，是指各级行长应该在授权范围内
对贷款旳发放和收回负全部责任。行长负责制旳主 要内容涉及：
3，特定贷款，系指经国务院同意并对贷款可 能造成旳损失采用相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放旳贷款
(二)按照贷款期限分类
1，短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1 年）旳贷款。
2，中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不 含1年）5年下列（含5年）旳贷款。
3，长久贷款，系指贷款期限在5年（不含5年） 以上旳贷款
(5)资产负债率符合贷款人要求。
(6)申请中、长久贷款旳，新建项目旳企业法人 全部者权益与项目所需总投资旳百分比不低于国家要 求旳投资项目旳资金百分比。
（六）贷款程序
1.贷款申请
凡符合借款条件旳借款人，在银行开立结算 账户、与银行建立信贷关系之后，假如出现资金 需要，都能够向银行申请贷款。
借款人申请贷款必须填写《借款申请书》。 《借款申请书》旳基本内容涉及：借款人名称、 性质、经营范围、申请贷款旳种类、期限、金额、 方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有关 旳经济技术指标等。
❖ 3.具体要求 ❖ 除具备基本条件外，借款人还应符合以下要
贷款已清偿，未清偿旳已经做了贷款人认可旳偿还计 划。
(2)除自然人外，应该经过工商部门办理年检手 续。
(3)已经在拟借款旳银行开立基本帐户或一般存 款帐户。
(4)除国务院要求外，有限责任企业和股份有限 企业对外股本权益性投资合计总额未超出其净资产总 额旳50%。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-贷款业务(圣才出品)
第五章贷款业务一、概念题1．关注类贷款与可疑类贷款（中南财大2002研）答：在贷款五级分类中，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%～75%之间。
2．审贷分离制度（中央财大1998研）答：审贷分离制度指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。
在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节工作出现问题而带来的风险责任。
在制衡机制中，保证了贷款质量。
具体而言，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。
贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的责任。
3．单个贷款比率（人大1997研）答：单个贷款比率是指资产负债比例管理方法中的一种比率，是对单个贷款人的贷款占银行资本的比例。
我国银行的资产负债管理主要对银行的资产和负债规定了一系列的比例，从而控制银行资产负债比例，保证银行经营安全。
单个贷款比率要求有两个：对单个客户的贷款应小于银行资本净额的10%；对最大十家客户的贷款总额应小于银行资本净额的50%。
这是银行安全性管理比例的重要方面。
如果银行对单个客户贷款额过大，一旦该借款人发生意外不能履行还款责任，银行的损失可能是致命的。
4．贷款（上海财大1996研）答：贷款指商业银行以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为，作为贷款人必须按照一定的贷款原则和政策进行申请。
按贷款期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类；按贷款的保障条件可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类；按贷款质量可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款5类；按贷款用途可分为流动资金贷款和固定资金贷款。
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三、贷款程序
贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
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第二节 贷款定价
一、贷款定价原则 二、贷款价格的构成 三、影响贷款价格的主要因素 四、贷款定价方法
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一、贷款定价原则
利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则
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三、票据贴现
（一）概念与特点
票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的 约期性资金融通。 特点：在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办 法等方面与其他贷款不同 1、以持票人为贷款直接对象，票据贴现的直接受 款人是持票人
2、以承兑人的信誉为还款保证 3、以票据剩余期为贷款期限 4、实行预收利息，利率较低
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边际成本
新增利息 新增服务费 新增购置成本 新增保险费 边际成本 1 新增非盈利资产的资金百分比
如果银行确定股权收益率为12%,边际税率为33%,求税前收益 率,计算如下: 净收益目标值/股权总额=12% 税前收益目标值X(1-33%) / 股权总额=12% 税前股权收益率= 税前收益目标值 / 股权总额 = 12% / (1-33%) = 17.91%
第五章 贷款业务
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贷款业务
第一节：贷款种类和政策 第二节：贷款定价 第三节：几种贷款业务的要点 第四节：贷款信用风险管理 第五节：贷款管理制度 案 例：信用评估
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第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类 二、贷款政策 三、贷款程序
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一、贷款种类
按贷款的期限分类
活期贷款、定期贷款和透支
—购房者提出借款申请——发展商签字担保——银行审批—公
证登记——办保险，交贷款手续费——贷款发放与收回
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第四节 贷款信用风险管理
一、信用分析 二、信用分析技术 三、贷款损失的控制与处理
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一、信用分析
―6C‖原则
借款人的品格(Character) 借款人的能力(Capacity) 借款人的资本(Capital) 借款人贷款的担保(Collateral) 借款人经营的环境条件(Condition) 借款人的发展前景(Continuation)
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（三）住房按揭贷款
需要房产商提供担保或承诺回购的抵押贷款，一般程序为：
银行与开发商签定协议——购房者与发展商签定住房买卖合同
—购房者提出借款申请——发展商签字担保——银行审批—公 证登记——办保险，交贷款手续费——贷款发放与收回
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（三）住房按揭贷款 需要房产商提供担保或承诺回购的抵押贷款，一般程序为： 银行与开发商签定协议——购房者与发展商签定住房买卖合同
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第三节 几种贷款业务的要点
一、信用贷款 二、担保贷款 三、票据贴现 四、消费者贷款
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一、信用贷款
特点
无担保Biblioteka 风险大、手续简单选择对象 合理确定贷款额度和期限 贷款的发放与监督使用 贷款到期收回
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操作程序及要点
二、担保贷款
（一）担保方式和担保贷款种类
担保贷款通常对下列况适用：借款人负债率高；未建立起 稳定的收益记录；发行的股票未能销售出去；新客户；经营环 境恶化；贷款期限长 1、保证贷款
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4、经营能力比率
资产周转率 = 销售净额 / 资产总额
固定资产周转率 = 销售净额 /固定资产净值 存货周转率 = 销售净成本 / 平均存货
实际利率
12.375% 12.75% 13.375% 11.15% 11.70% 11.85% 11.95% 12.4% 10.74% 11.02%
大额定期存单利率
1个月 2个月 3个月 6个月 1年
国库券利率
13周-3个月 26周-6个月
优惠利率
12.5%
12.5%
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考虑有宽限期的贷款定价
某银行向A公司提供一笔5年期的3000万元贷款，宽限期2 年，第3年起等额偿还。该贷款的一次性费用率为贷款金 额的0.375%，贷款利率为8.5%，每年的管理费为5万元。 请计算银行获得该贷款的实际收益率. 实际足额使用年限=宽限期+偿还期足额使用年限 偿还期足额使用年限=（3000+2000+1000）/3000 = 2年 实际足额使用年限=2+2=4年 一次性费用率=(3000X0.375%)/(3000X4)=0.09375% 管理费率=(5X5)/(3000X4)=0.20833% 该贷款的实际收益率 =8.5%+0.09375%+0.20833%=8.80208%
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保留补偿余额定价法
银行承诺一笔1年期的100万元流动资金贷款,经测算: 贷款承诺费可按0.5%的比率一次性收取 借款人在1年中平均使用额度为80万元 银行吸收资金的边际成本率为7%,需支付的存款管理成本 为4000元 银行的税前股东目标利润率为15% 贷款资金来源中的股权与债务比为1:9 补偿余额率为6-10%,补偿余额投资收益率为8%
林木——县以上林木部门
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运输工具——运输工具登记部门 设备和其他动产——所在地工商管理部门 （2）抵押物登记：抵押人和抵押权人、抵押物要件、贷款金 额与币种、期限、抵押物保管方式、合同签定日期与地点 5、抵押物的占管和处分 （1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押权人占管
（质物）
（2）抵押物处分：拍卖、转让（证券和无形资产）、兑现 （到期证券）
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（二）操作要点
1、票据贴现审批：票据的合法性、付款人与承兑人的信誉、期 限、额度 2、贴现期限与额度：9个月之内
3、到期不能偿付的处理：
银行承兑汇票贴现：承兑银行对承兑申请人执行扣款 商业承兑汇票贴现：开户行将汇票退还贴现银行并对付款人按 空头支票处罚。贴现行应着手票款追偿,从贴现人帐户上扣收 贴现款，未扣回部分银行收取贷款利息并处以罚息。
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目标收益率定价法
贷款收益 贷款成本 税前产权资本（目标） 收益率 应摊产权资本
贷款收益 = 贷款利息收益 - 贷款管理手续费 贷款费用 = 借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的
服务和收费余额
应摊产权资本 = 银行全部产权资本对贷款的比率 X 未清 偿贷款余额
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某银行对一公司以12%的利率发放一笔100万元的贷 款，资金成本率为10%,贷款管理成本为2000元，银行的 产权资本占分配贷款资金的8%。假定借款人使用的贷款 资金净额等于未归还的贷款余额(即100万元)，计算该贷款 的税前预期收益率: (12%X100万-10%X100万-2000)/(8%X100万)=22.5% 即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益 率与银行目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益 率，该笔贷款就要重新定价。 计算资金成本时要将债务成本和股权成本分开。计算 债务成本时先算新增单项资金的边际成本，再算全部新增 债务的加权边际成本。
2、负债与资本项目
（1）负债：包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝债券 的总额、期限结构
（2）资 本：合法性、资本结构
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3、损益表分析
损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。用于了解企业 销售收入、销售成本、各项费用的状况，还可用于进行纵向和横向比较。
4、财务状况变动表分析
可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。当 企业面临着
销售收入上升——资产扩大——应收款增加，固定资产投资扩大时，企业需要 补充资金，若资金来源是扩股发债或借款，可保持良好的流动性；若资金来源是增 加应付帐款，则会影响企业未来的流动性。
银行在审查时应充分了解企业改善流动性的举措。
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（二）财务比率分析
1、流动性比率
流动比率 = 流动资产/ 流动负债
速动比率 = 速动资产/ 流动负债
2、质押贷款
3、抵押贷款
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保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保：验证营业执照、验证印鉴、 审阅文件、审查保证人的能力、审查保证人 的抵押情况及经济效益 3、银行审批 4、贷款发放和收回
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（三）抵押贷款的操作和管理 1、抵押贷款分类 （1）存货抵押（商品抵押）
（2）证券抵押
信用贷款、担保贷款和票据贴现 按照贷款对象的部门划分 按照贷款的具体用途来划分
4
按贷款的保障条件分类
按贷款的用途分类
一、贷款种类
按贷款的偿还方式分类
一次性偿还和分期偿还
正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款
按贷款的质量(或风险程度)分类
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二、贷款政策
贷款政策的内容
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保留补偿余额定价分析
费 存款服务成本 贷款风险及管理费用 借入资金利息 目标利润 小 计 用 金额(元) 4000 5000 56000 12000 77000
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不同补偿余额率下的贷款利率
收益 方案A 方案B
手续费收入
补偿性存款投资收入
5000
8000
5000
4800
应收贷款利息
应收贷款利率
现金比率 = （现金 + 等值现金）/ 流动资产
2、盈利能力比率
销售利润率 = （销售额 – 税额 – 销售成本 ）/ 销售总额 资产收益率 = 纯收益 / 资产总额 普通股收益率 = （纯收益 – 优先股股息）/ 普通股权益 股票市盈率 = 每股市价 / 每股盈利