第五章 贷款业务

第五章 贷款业务
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贷款业务

第一节：贷款种类和政策 第二节：贷款定价 第三节：几种贷款业务的要点 第四节：贷款信用风险管理 第五节：贷款管理制度 案 例：信用评估
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第一节 贷款种类和政策

一、贷款种类 二、贷款政策 三、贷款程序
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一、贷款种类

按贷款的期限分类

活期贷款、定期贷款和透支
（3）设备抵押 （4）不动产抵押 （5）客帐抵押 （6）人寿保险抵押
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2、抵押物的选择和估价
（1）抵押物的选择：合法性、易售性、稳定性、易测性、保 险期 （2）抵押物估价 3、确定抵押率：要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物品
种、贷款Байду номын сангаас限
4、抵押物产权设定与登记 （1）产权设定部门： 无地上着定物的土地使用权——土地管理部门 城市房地产——县以上政府规定部门
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目标收益率定价法
贷款收益 贷款成本 税前产权资本（目标） 收益率 应摊产权资本
贷款收益 = 贷款利息收益 - 贷款管理手续费 贷款费用 = 借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的
服务和收费余额
应摊产权资本 = 银行全部产权资本对贷款的比率 X 未清 偿贷款余额
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某银行对一公司以12%的利率发放一笔100万元的贷 款，资金成本率为10%,贷款管理成本为2000元，银行的 产权资本占分配贷款资金的8%。假定借款人使用的贷款 资金净额等于未归还的贷款余额(即100万元)，计算该贷款 的税前预期收益率: (12%X100万-10%X100万-2000)/(8%X100万)=22.5% 即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益 率与银行目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益 率，该笔贷款就要重新定价。 计算资金成本时要将债务成本和股权成本分开。计算 债务成本时先算新增单项资金的边际成本，再算全部新增 债务的加权边际成本。
实际利率
12.375% 12.75% 13.375% 11.15% 11.70% 11.85% 11.95% 12.4% 10.74% 11.02%
大额定期存单利率
1个月 2个月 3个月 6个月 1年
国库券利率
13周-3个月 26周-6个月
优惠利率
12.5%
12.5%
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考虑有宽限期的贷款定价


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（二）操作要点
1、票据贴现审批：票据的合法性、付款人与承兑人的信誉、期 限、额度 2、贴现期限与额度：9个月之内
3、到期不能偿付的处理：
银行承兑汇票贴现：承兑银行对承兑申请人执行扣款 商业承兑汇票贴现：开户行将汇票退还贴现银行并对付款人按 空头支票处罚。贴现行应着手票款追偿,从贴现人帐户上扣收 贴现款，未扣回部分银行收取贷款利息并处以罚息。
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三、票据贴现
（一）概念与特点
票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的 约期性资金融通。 特点：在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办 法等方面与其他贷款不同 1、以持票人为贷款直接对象，票据贴现的直接受 款人是持票人




2、以承兑人的信誉为还款保证 3、以票据剩余期为贷款期限 4、实行预收利息，利率较低
2、质押贷款
3、抵押贷款
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保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保：验证营业执照、验证印鉴、 审阅文件、审查保证人的能力、审查保证人 的抵押情况及经济效益 3、银行审批 4、贷款发放和收回
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（三）抵押贷款的操作和管理 1、抵押贷款分类 （1）存货抵押（商品抵押）
（2）证券抵押
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第三节 几种贷款业务的要点

一、信用贷款 二、担保贷款 三、票据贴现 四、消费者贷款
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一、信用贷款

特点

无担保、风险大、手续简单
选择对象 合理确定贷款额度和期限 贷款的发放与监督使用 贷款到期收回
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操作程序及要点


二、担保贷款
（一）担保方式和担保贷款种类
担保贷款通常对下列况适用：借款人负债率高；未建立起 稳定的收益记录；发行的股票未能销售出去；新客户；经营环 境恶化；贷款期限长 1、保证贷款
—购房者提出借款申请——发展商签字担保——银行审批—公
证登记——办保险，交贷款手续费——贷款发放与收回
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第四节 贷款信用风险管理

一、信用分析 二、信用分析技术 三、贷款损失的控制与处理
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一、信用分析

―6C‖原则

借款人的品格(Character) 借款人的能力(Capacity) 借款人的资本(Capital) 借款人贷款的担保(Collateral) 借款人经营的环境条件(Condition) 借款人的发展前景(Continuation)
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三、贷款程序



贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
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第二节 贷款定价

一、贷款定价原则 二、贷款价格的构成 三、影响贷款价格的主要因素 四、贷款定价方法
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一、贷款定价原则

利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则
林木——县以上林木部门
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运输工具——运输工具登记部门 设备和其他动产——所在地工商管理部门 （2）抵押物登记：抵押人和抵押权人、抵押物要件、贷款金 额与币种、期限、抵押物保管方式、合同签定日期与地点 5、抵押物的占管和处分 （1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押权人占管
（质物）
（2）抵押物处分：拍卖、转让（证券和无形资产）、兑现 （到期证券）
64000
8%
67200
8.4%
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基础利率定价法
客户可从银行认可的利率表中选择基础利率或到期日，前 者可确定贷款利率，后者可在到期时获得贷款展期的便利


成本加成定价法
贷款利率=贷款成本率+利率加成
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某银行基础利率表
基础利率
银行同业拆借利率
到期日
3个月 6个月 1年
标价
11.625% 12% 12.625% 10.4% 10.95% 11.10% 11.2% 11.65% 9.99% 10.27%
现金比率 = （现金 + 等值现金）/ 流动资产
2、盈利能力比率
销售利润率 = （销售额 – 税额 – 销售成本 ）/ 销售总额 资产收益率 = 纯收益 / 资产总额 普通股收益率 = （纯收益 – 优先股股息）/ 普通股权益 股票市盈率 = 每股市价 / 每股盈利
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3、结构性比率
负债比率 = 负债总额 / 资产总额 负债净值比率 = 负债总额 / 资本净值 流动负债率 = 流动负债 / 全部负债 流动资产率 = 流动资产 / 总资产 流动资产率 = 流动资产 / 总负债 股东权益比率 = 股东权益 / 总资产 财务杠杆倍数 = 总资产 / 股东权益 偿还能力比率 = 未扣除利息和税金前利润 /（利息费用+ 债务本金 + 优先股息+租赁费用）




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4、经营能力比率
资产周转率 = 销售净额 / 资产总额
固定资产周转率 = 销售净额 /固定资产净值 存货周转率 = 销售净成本 / 平均存货
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二、信用分析技术

财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析 信用等级评定
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（一）财务报表分析
1、资产项目分析
（1）流动资产 ——应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况 ——存 货：存货规模、保留时间、流动性状况 ——有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构 （2）固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力 （3）其他资产
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保留补偿余额定价法



银行承诺一笔1年期的100万元流动资金贷款,经测算: 贷款承诺费可按0.5%的比率一次性收取 借款人在1年中平均使用额度为80万元 银行吸收资金的边际成本率为7%,需支付的存款管理成本 为4000元 银行的税前股东目标利润率为15% 贷款资金来源中的股权与债务比为1:9 补偿余额率为6-10%,补偿余额投资收益率为8%
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二、贷款价格的构成

贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格
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三、影响贷款价格的主要因素

资金成本 贷款风险程度 贷款费用 借款人的信用及其与银行的关系 银行贷款的目标收益率 贷款供求状况
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四、贷款定价方法

目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法
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边际成本
新增利息 新增服务费 新增购置成本 新增保险费 边际成本 1 新增非盈利资产的资金百分比
如果银行确定股权收益率为12%,边际税率为33%,求税前收益 率,计算如下: 净收益目标值/股权总额=12% 税前收益目标值X(1-33%) / 股权总额=12% 税前股权收益率= 税前收益目标值 / 股权总额 = 12% / (1-33%) = 17.91%
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（三）住房按揭贷款
需要房产商提供担保或承诺回购的抵押贷款，一般程序为：
银行与开发商签定协议——购房者与发展商签定住房买卖合同
—购房者提出借款申请——发展商签字担保——银行审批—公 证登记——办保险，交贷款手续费——贷款发放与收回
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（三）住房按揭贷款 需要房产商提供担保或承诺回购的抵押贷款，一般程序为： 银行与开发商签定协议——购房者与发展商签定住房买卖合同
2、负债与资本项目
（1）负债：包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝债券 的总额、期限结构
（2）资 本：合法性、资本结构
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3、损益表分析
损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。用于了解企业 销售收入、销售成本、各项费用的状况，还可用于进行纵向和横向比较。
4、财务状况变动表分析
可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。当 企业面临着
销售收入上升——资产扩大——应收款增加，固定资产投资扩大时，企业需要 补充资金，若资金来源是扩股发债或借款，可保持良好的流动性；若资金来源是增 加应付帐款，则会影响企业未来的流动性。
银行在审查时应充分了解企业改善流动性的举措。
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（二）财务比率分析
1、流动性比率
流动比率 = 流动资产/ 流动负债
速动比率 = 速动资产/ 流动负债
某银行向A公司提供一笔5年期的3000万元贷款，宽限期2 年，第3年起等额偿还。该贷款的一次性费用率为贷款金 额的0.375%，贷款利率为8.5%，每年的管理费为5万元。 请计算银行获得该贷款的实际收益率. 实际足额使用年限=宽限期+偿还期足额使用年限 偿还期足额使用年限=（3000+2000+1000）/3000 = 2年 实际足额使用年限=2+2=4年 一次性费用率=(3000X0.375%)/(3000X4)=0.09375% 管理费率=(5X5)/(3000X4)=0.20833% 该贷款的实际收益率 =8.5%+0.09375%+0.20833%=8.80208%
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四、消费者贷款

概念与种类


指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而 发放的贷款。 种类

分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、 一次性偿还贷款


操作要点：申请-信用分析-审查发放-检查与回收
做好信用分析和贷前调查：借款人品质、职业情况、收入 情况与财务状况、本人与家人的健康状况、信用履历

贷款业务发展战略、贷款工作规程及权限划 分、贷款的规模和比率控制、贷款种类及地 区、贷款的担保、贷款定价、贷款档案管理 政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷 款的管理
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二、贷款政策

制定贷款政策应考虑的因素

有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况 银行负债结构 服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质
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保留补偿余额定价分析
费 存款服务成本 贷款风险及管理费用 借入资金利息 目标利润 小 计 用 金额(元) 4000 5000 56000 12000 77000
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不同补偿余额率下的贷款利率
收益 方案A 方案B
手续费收入
补偿性存款投资收入
5000
8000
5000
4800
应收贷款利息
应收贷款利率
信用贷款、担保贷款和票据贴现 按照贷款对象的部门划分 按照贷款的具体用途来划分
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按贷款的保障条件分类


按贷款的用途分类


一、贷款种类

按贷款的偿还方式分类

一次性偿还和分期偿还
正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款

按贷款的质量(或风险程度)分类

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二、贷款政策

贷款政策的内容