从银行提取现金的程序
货币资金习题及答案
第二章:货币资金1货币资金：是企业在生产经营过程中停留在货币形态的那部分资金，是可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介物。
货币资金是企业资产中流动性最强的一类（包括现金、银行存款和其他货币资金）2现金的管理与核算现金的定义：是指存于企业用于日常零星开支的现钞。
广义的现金包括库存现金、银行活期存款、银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款等内容；狭义的现金即库存现金。
现金的使用范围：企业可以使用现金的范围主要包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳动报酬；（3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等；（5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7)结算起点(现行规定为1 000元）以下的零星支出;（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
库存现金限额P54（1）企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为三至五天的零星开支需要量。
（2）边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于五天，但不能超过十五天的日常零星开支量. （3）企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分,必须及时送存银行，库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金,以补足限额。
现金日常收支管理P54（1）现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间；（余款当日送存)(2）企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金,但不得从本单位的现金收入中直接支付（坐支），因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；（不许坐支）（3）企业从银行提取现金时,应当在取款凭证上写明具体用途，并由财会部门负责人签字盖章后，交开户银行审核后方可支取；（支票填写规范）(4)贯彻“九不准”的规定3银行存款开户管理与核算银行存款开户管理（1)基本存款户：是企业办理日常结算及现金支取的账户，按照规定,企业发放工资、奖金等需要支取的现金，只能通过基本存款账户办理。
2021年现金管理制度
2021年现金管理制度1.公司可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。
2.财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
3.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
4.日常零星开支所需库存现金按规定的限额。
超额部分应存入银行。
5.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
6.财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
7.公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
8.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
9.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资表，交总总经理批准，车间到本人签字后，直接打入个人工资卡。
10.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由送总经理批准。
11.无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。
会计审核有关凭证。
12.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
2021年现金管理制度范文为规范公司库存现金核算、管理，依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》、《企业会计制度》及我公司具体情况制定本制度。
本制度适用于总部所属子公司、分公司。
一、现金适用范围1、支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利和其他个人劳动报酬。
2、工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等借支3、报销的差旅费、业务费、修理费等；4、结算起点以下的零星支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款6、经公司总裁批准的其他特别支出。
提取现金的工作的工作流程
1.提取现金的工作的工作流程
当企业需要从银行提取现金支付职工薪酬，不足备用金，进行零星采购，支付出差人员人员顶借的差旅费时，出纳员应签发现金支票交给持票人（收款人）从银行提取现金，提取现金的工作流程。
2.报销差旅费的工作流程
当企业需要报销职工差旅费用时，出纳员应审核差旅费报销单，并收回剩余预借差旅费或是补足差额差旅费，报销差旅费的工作流程。
3.收取销售收入现金款的工作流程
当企业发生现金销售业务时，出纳员应当对业务员或收银员所持销售小票进行审核，并据此登记账目，收取销售收入现金款的流程。
清点现金时，特别是在打单位清点最好由两人以上同时进行：清点现金应逐捆把进行；清点时发现有残缺及假钞应向银行要求调换：所有现金应清点无误后才能发放使用。
现金支票基本规定
（1）现金支票只能用于支取现金，不能用于转账，不得背书转让。
（2）“收款人”名称必须填写全称。
如是本单位从银行提取现金，“收款人”处可以写“本单位”
（3）企业从银行提取现金，由出纳员按照支票签发的有关规定签发现金支票，并加盖预留银行印鉴。
现金支票背面要有背书，并加注取款人的身份证件号码及发证机关，否则不予支取。
（4）用现金支票向外单位或个人支付款项时，由出纳员签发现金支票，并加盖预留银行印鉴，注明收款人后将支票正联交收款人，收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按银行的要求出具有关证明。
（5）签发的现金支票遗失，可以想银行申请挂失。
挂失前已经支付，银行不予受理。
《财务会计学》第七版笔记和课后习题(含考研真题)详解第2章
一、货币资金的性质与范围 （一）货币资金的性质 可以立即投入流通，用以购买商品或劳务， 或用以偿还债务的交换媒介物。
（二）货币资金的范围 现金、银行存款和其他货币资金。
二、货币资金内部控制制度 内部控制制度 —企业重要的内部管理制度，指处理各种业 务活动时，依照分工负责的原则在有关人员之间 建立的相互联系、相互制约的管理体系。 货币资金的内部控制制度 —企业最重要的内部控制制度，它要求货币 资金收支与记录的岗位分离、收支凭证经过有效 复核或核准、收支及时入账且收支分开处理、建 立严密的清查和核对制度、做到账实相符、制定 严格的现金管理及检查制度等。
二、货币资金内部控制制度 企业建立的货币资金内部控制制度一般应包 括： 收支业务的全过程分工完成、各负其责； 收支业务的会计处理程序制度化； 收支业务与会计记账分开处理； 收入与支出分开处理； 内部稽核人员对货币资金实施制度化的检 查。
三、核算货币资金应设置的主要科目及其在 会计报表上的列示
“库存现金”科目 用以核算企业的库存 现金，但不包括企业
托收承付：是根据购销合同由收款单位发货 后委托银行向异地付款人收取款项 ，由付款人向 银行承认付款的结算方式。
委托收款：是收款人委托银行向付款人收 取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇 票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结 算，均可以使用委托收款结算方式。委托收款在 同城和异地均可以使用。委托收款结算款项的划 回方式，分为邮寄和电报两种。
（3）企业从银行提取现金时，应当在取款凭 证上写明具体用途，并由财会部门负责人签字盖 章后，交开户银行审核后方可支取；
（4）因采购地点不固定，交通不便，生产或 者市场急需，抢险救灾以及其他情况必须使用现 金的，企业应当提出申请，经开户银行审核批准 后，方可支付现金。
出纳工作职责
出纳岗位职责出纳员岗位职责：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
六、月初5个工作日内完成与银行对账工作。
增值税发票每月28日前认证完毕，月初10日内完成纳税申报工作。
七、 配合会计做好各种账务处理和报表填报。
八、 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
票据管理票据种类包括与公司财务活动有关的票据,及与银行结算的有关票据如支票、银行汇票、商业承兑汇票、电汇单等,以及发票、收据等。
1.票据保管和签发:支票等银行结算票据购入后,由专人入库保管,出纳领用支票时须填写支票领用登记表，签发时需经总经理或者法人章管理者签字批准。
所有签发票据不得跳号填写,作废票据需写明作废字样或加盖作废章粘贴于签发表后；2. 票据及使用归档:所有银行票据签发表按期装订成册以备检查；3. 发票的管理:发票按需用量向当地主管税务机关购买;签发发票由销售部门提出申请，出纳核对合同或订单、收款金额、货物数量等要素后，报总经理审批后签发。
4.空白支票由总经理指定专人保管。
支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字后，加盖印鉴、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
支票付款后凭支票存根，由出纳员统一编制记账凭证。
现金管理 公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点（1000元）以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。
财务人员支付个人款项，超过结算起点的支出，应当以支票支付；确需支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
办理从银行提取现金的业务流程
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银行取新钞的正确方法
银行取新钞的正确方法
在日常生活中，我们常常需要到银行换取新钞，比如用于节日红包、送礼或其他特殊场合。
正确地换取新钞不仅能确保货币的真实性，也能体现我们的细致与认真。
下面，就为您详细介绍银行取新钞的正确方法。
一、准备工作
1.了解银行规定：不同银行对于新钞换取可能有不同的规定，如兑换额度、兑换时间等。
在前往银行之前，最好通过官方网站、客服热线等方式了解相关信息。
2.准备证件：为了确保兑换过程顺利进行，请携带好本人有效身份证件，如身份证、户口本等。
二、银行取新钞流程
1.预约取号：到达银行后，首先需要在取号机或柜台处预约取号，等待叫号。
2.告知需求：当轮到您办理业务时，主动向银行工作人员表明您需要换取新钞，并说明所需面额和数量。
3.验证身份：银行工作人员会要求您出示有效身份证件，并进行身份验证。
4.办理换取：身份验证通过后，银行工作人员会为您办理新钞换取业务。
此时，请仔细清点新钞数量和面额，确保无误。
5.确认无误：在确认新钞无误后，签字确认，完成换取。
三、注意事项
1.遵守银行规定：在换取新钞时，请遵循银行的相关规定，避免造成不必要的麻烦。
2.注意货币真伪：在银行换取新钞时，一般不会出现假币。
但为了以防万一，建议在离开银行前，再次确认新钞的真伪。
3.保护隐私：在换取新钞过程中，注意保护个人隐私，不要泄露自己的财务状况。
4.文明礼貌：在银行办理业务时，保持文明礼貌，尊重银行工作人员，维护良好的公共秩序。
通过以上步骤，您就可以顺利地在银行换取到新钞。
提取现金业务操作流程
提取现金业务操作流程一、背景介绍现金业务是银行业务中的重要组成部分，为客户提供现金存取、转账和兑换等服务。
本文将介绍提取现金业务的操作流程，帮助读者了解提取现金的具体步骤和注意事项。
二、操作流程1. 登录银行账户客户需要登录自己的银行账户。
这可以通过网银、手机银行或者到银行柜台办理。
客户需要输入正确的账号和密码进行身份验证，确保账户的安全性。
2. 选择提取现金功能在登录成功后，客户需要选择提取现金的功能。
这通常在主界面或菜单中可以找到。
客户可以选择提取现金的方式，如柜台提取、ATM提取或者通过手机银行提取。
3. 选择提取金额在选择提取现金功能后，客户需要输入提取金额。
这个金额表示客户希望从自己的账户中提取的现金数额。
客户可以根据自己的需求输入相应的金额，也可以选择预设金额。
4. 选择提取方式根据不同的提取现金方式，客户需要选择相应的提取方式。
如果选择柜台提取，客户可以直接前往银行柜台进行操作；如果选择ATM 提取，客户需要前往附近的ATM机进行操作；如果选择手机银行提取，客户可以直接使用手机银行进行操作。
5. 提供身份验证信息无论选择哪种提取方式，客户需要提供身份验证信息以确保提取的安全性。
通常情况下，客户需要提供身份证件、银行卡、密码等相关信息。
6. 等待出纳处理如果选择柜台提取，客户需要等待出纳进行处理。
出纳会核对客户的身份和账户信息，确认提取金额无误后，将现金交给客户。
7. 操作ATM机提取如果选择ATM提取，客户需要按照ATM机的指引进行操作。
客户需要插入银行卡，输入密码，选择提取金额等步骤，最后ATM机会将现金交给客户。
8. 手机银行提取操作如果选择手机银行提取，客户需要打开手机银行应用，并按照应用的指引进行操作。
客户需要输入密码、选择提取金额等步骤，最后手机银行会将指定金额的现金转入客户的账户。
9. 验证提取结果无论选择哪种提取方式，客户需要验证提取结果。
客户可以数一数提取的现金数额是否与自己的预期一致，确保提取金额正确。
单位从银行提取现金有哪些程序与注意事项
单位从银⾏提取现⾦有哪些程序与注意事项
单位要⽀付现⾦必须具有⼀定的库存现⾦才能开展业务。
当各单位需要⽤现⾦⽀付⽽库存现现⾦⼩于库存现⾦定额⽽需要现⾦补⾜时，按规定可以从银⾏提取现⾦，提取现⾦的程序：
1、签发现⾦⽀票。
现⾦⽀票是由存款⼈签发，委托开户银⾏向收款⼈⽀付⼀定数额现⾦的票据。
现⾦⽀票是⽀票的⼀种，是专门⽤于⽀取现⾦的。
2、开户单位应按现⾦的开⽀范围签发现⾦⽀票。
现⾦⽀票的⾦额起点为100元，其付款⽅式是见票即付。
3、签发现⾦⽀票应认真填写⽀票的有关内容，如款项⽤途，取款⾦额，签发单位账号，收款⼈名称(开户单位签发现⾦⽀票⽀取现⾦，是以⾃⼰为收款⼈)。
加盖财务章和名章等。
取款⼈持出纳员签发的现⾦⽀票到银⾏取款时，先将现⾦⽀票交银⾏有关⼈员审核，审核⽆误后将⽀票交给经办单位结算业务的银⾏经办出纳⼈员，等待取款，银⾏经办⼈员对⽀票进⾏审核，核对密码及预留印件后，办理规定的付款⼿续，取款⼈应根据银⾏经办⼈员的要求回答应提取的数额，回答⽆误后银⾏经办⼈员即照⽀票付款。
⼀般取款⼈收到银⾏出纳⼈员付给的现⾦时，应当⾯清点现⾦数量，清点⽆误后才能离开柜台，清点时要注意。
1、清点现⾦特别是在单位清点最好由两⼈以上同时进⾏。
2、清点现⾦应逐捆逐把逐张进⾏。
3、在清点时发现有残缺以及假钞应向银⾏要求调换。
4、所有现⾦应清点⽆误后才可以发现使⽤。
现金管理制度试行版.pdf
现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分公司。
第二章现金支出与收入的管理第三条可以在下列范围内使用现金：1. 职工工资、津贴，个人劳务报酬。
2. 根据国家规定颁发给个人的各种奖金。
3. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4. 出差人员必须随身携带的差旅费。
5. 需要支付现金的其他支出。
企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第四条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第五条前款结算起点定为1000元，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经总经理审核后，予以支付现金。
第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第三章库存现金管理第七条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第八条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第九条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第十条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十一条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十二条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十三条不得坐支现金。
公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
银行取200万现金注意事项
银行取200万现金注意事项一、提前预约如果您需要从银行提取200万现金，建议您提前与银行预约。
这可以确保您在需要时能够及时获得所需的现金。
一般来说，您可以通过电话、网上银行或前往银行柜台进行预约。
二、身份验证在提取现金之前，银行将需要验证您的身份。
您需要携带有效的身份证件，如身份证、护照或驾驶证等。
银行将核对您的身份信息，以确保您是合法的账户持有人。
三、填表申请在提取现金之前，您需要填写一份申请表格。
该表格将提供您所需提取的现金信息，包括金额、账户信息等。
确保您提供正确的信息，并仔细核对以确保无误。
四、资金安全银行在提供现金服务时，将采取必要的措施确保您的资金安全。
在提取现金时，您可能需要提供额外的身份验证信息，如密码、指纹等。
遵循银行的规定和程序，以确保您的现金提取过程安全可靠。
五、支付方式在提取现金时，您可以选择支付方式。
一般来说，您可以要求银行将现金直接支付到您的账户或提供给您。
如果您选择提供现金，请确保您采取必要的措施确保安全携带和存储现金。
六、签名确认在提取现金之后，银行将要求您进行签名确认。
确保您签署正确的文件，并核对您的签名与银行记录是否一致。
这将有助于确保您的交易记录准确无误。
七、税务申报如果您提取的现金金额超过一定限额，可能需要向当地税务部门申报。
了解适用的税务规定，并确保您按时提交必要的申报文件。
八、保存凭证保留提取现金的相关凭证和记录是非常重要的。
这些凭证可以作为交易的证据，并有助于您核对账目和记录。
确保妥善保管所有相关的收据、发票和银行对账单等文件。
出纳会计实务
□财会月刊·全国优秀经济期刊2012．5上旬□·60·一、现金收入管理1.现金收入处理程序。
企业现金收入包括直接收款和从银行提取现金两种情况，两者在处理程序上略有差异。
（1）直接收款。
直接收款的处理程序为：①复核现金、收款凭证是否齐备。
②当面清点现金，做到收付两清、一笔一清。
③开立收款凭证，并加盖“现金收讫”印章和收款人名章。
④根据收款凭证登记现金日记账。
（2）从银行提取现金。
从银行提取现金的处理程序为：①签发现金支票。
按照支票排定的号码顺序填写。
书写要认真，不能潦草。
签发日期应填写实际出票日期，不能补填或预填日期；收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；金额必须按规定填写，金额如有错误，不能更改，应作废重填；用途栏要填写真实用途，不得弄虚作假；签章必须与银行预留印鉴相符；支票背面要有取款企业或取款人背书。
②提交取款凭证，领取现金。
取款人持现金支票到开户银行，向开户银行会计窗口交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌，取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。
取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后方可离开。
③将现金存入保险柜内。
取款人若为出纳人员，应及时将现金存入保险柜内；取款人若不是出纳人员，应将取回的现金交由出纳人员存入保险柜，并当面清点。
④编制记账凭证。
出纳人员要根据现金支票存根或回单编制记账凭证，并根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
出纳人员在办理现金收入业务时应注意两点：第一，复核现金收入的合法性、真实性和准确性；第二，如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账。
2.现金收入核算。
（1）填制审批原始凭证。
出纳人员在处理收款业务时，首先应审核外来的原始凭证，如发票和各种收据等。
审核该项业务的合理性、合法性，该凭证所反映的商品数量、单价、金额是否正确，有无刮擦、涂改迹象，有无相关负责人签章，并对其票据的真实性进行审核。
基础会计单选题
单选1.“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则适用于( )。
A.单式记账法B.收付记账法C.借贷记账法D.增减记账法2.属于资产类账户的是( )。
A.利润分配B.制造费用C.预付账款D.预收账款3.从银行提取现金，一般应填制( )。
A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证4.现金日记账的外表形式一般为( )。
A.订本式B.活页式C.卡片式D.多栏式5.属于永续盘存制计算公式的是( )。
A.期初结存数 + 本期收入数－期末实存数 = 本期发出数B.期初结存数 + 本期收入数－本期发出数 = 期末结存数C.期初结存数 + 本期收入数 = 本期发出数 + 期末实存数D.期初结存数－期末实存数 = 本期发出数－本期收入数6.各会计核算程序的根本区别是( )。
A.登记总账的依据不同B.登记日记账的依据不同C.登记明细账的依据不同D.编制会计报表的依据不同7.假设某企业第 6 笔转账业务需填制三张记账凭证，则第二张记账凭证的正确编号是( )。
A.转(字) 6-3-2 号B.转(字) 6-2-3 号C.转(字) 6-2/3 号D.转(字) 6-3/2 号8.科目汇总表核算程序的缺点是( )。
A.不利于会计核算分工B.不能进行试算平衡C.反映不出账户的对应关系D.会计科目数量受限制9.“在途物资”账户的期末借方余额表示( )。
A.在途材料物资的采购成本B.已验收入库的材料实际成本C.发出材料的实际成本D.企业购入材料物资的采购成本10.财产清查中发现的定额内自然损耗，应计入( )。
A.管理费用B.制造费用C.营业外支出D.其他应收款11.属于所有者权益类账户的是( )。
A.累计折旧B.利润分配C.应付账款D.管理费用12.某企业 2011年度利润总额为8万元，年末结账后资产总额22万元，负债总额8万元，资本公积2万元，盈余公积1万元，未分配利润1万元，则实收资本为( )万元。
A. 8B. 12C. 42D. 1013.资产负债表反映资产、负债和所有者权益各项目的( )。
现金的提取和送存
盘点人签章：
出纳员签章：
3.现金清查结果处理
现金盘盈
现金盘亏
出纳错款 长款
“现金”账面余额﹤ 库存现金实存数额
短款
“现金”账面余额﹥ 库存现金实存数额
35
4、长短款的原因及账务处理
在实际工作中，现金的长款、短款大都是由于工作差错 造成的，出纳人员应在工作中特别注意避免以下情况，尽量 减少长款、短款的发生。
出纳人员 业务开始 制证会计 审核会计
整理现金
填制 现金缴存单 将现金缴存银行
出纳人员 取得 现金缴存单 回单 传 递
制证会计
审核会计
现金缴存单 回单
编制
记账凭证
附缴存单 记账凭证 附缴存单 传递
传 递
记账凭证 附缴存单
Y
审核
审核 在原始单据上加盖付讫章， 登记日记账后在记账凭证 上签名
（一）现金缴存办理流程
（一）现金缴存办理流程
2、填写现金缴款单 现金解款单为一式三联，第一联为回单，此联由银行盖 章后退回存款单位；第二联为收入凭证，此联由开户银行作 贷方凭证；第三联为附联，作附件，是银行出纳留底联。 出纳人员在填写现金解款单时，要用双面复写纸复写。 交款日期必须填写交款的当日，收款人名称应填写全称，款 项来源要如实填写，大小写金额的书写要标准，券别和数额 栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。然后将款项同 解款单一并变银行收款。银行核对后盖章，并将第一联（回 单）交存款单位作记账凭证。
中国工商银行 现金支票存根 BB 00000000 02
（）
中国工商银行 现金支票（ ） 地
出票日期（大写）贰零壹叁年壹拾贰月壹拾陆日 收款人：海蓝公司 人民币 （大写） 用途____备用金_________ 上述款项请从 我帐户内支付 出票人签章 复核
出纳员的职责和权限
出纳员的职责和权限根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下职责：（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对，如有不符，立即通知银行调整。
（2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
（3）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
（4）掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。
（5）保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股票等）的安全与完整。
（6）保管有关印章，空白收据和空白支票。
出纳基本业务1．出纳人员的基本条件和素质有哪些要求？从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
出纳人员要有较高的政策水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平；作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事项的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事项的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力，不断提高业务技能；出纳人员要有严谨细致的工作作风；要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；出纳人员应具备良好的职业道德修养，财政部《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。
2．出纳人员的职责有哪些？主要负责哪些工作？根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。
(完整word版)《会计基础》练习题(会计凭证内容)
《会计基础》练习题( “会计凭证”内容）一、单项选择题1、会计凭证按（）分类，分为原始凭证和记账凭证。
A 用途和填制程序B 取得来源C 经济内容D 填制方式2、原始凭证按（）分类，分为一次凭证、累计凭证等类。
A 用途和填制程序B 取得来源C 填制程序D 填制手续3、下列原始凭证中，属于外来原始凭证的有（）。
A 销货发票B 发出材料汇总表C 购货发票D 领料单4、下列原始凭证中，不属于自制原始凭证是( ）。
A 购货发票B 销货发票C 销售产品计算单D 制造费用分配表5、将同类经济业务汇总编制的原始凭证是（）。
A 一次凭证B 累计凭证C 汇总原始凭证D 科目汇总表6、根据连续反映某一时期不断重复发生而分次进行的特定业务编制的原始凭证.A 一次凭证B 累计凭证C 汇总收款凭证D 汇总原始凭证7、记账凭证的填制是由（）完成的。
A 出纳人员B 会计人员C 经办人员D 主管人员8、记账凭证是根据（ )填制。
A 会计报表B 原始凭证C 账簿记录D 审核后的原始凭证9、登记账簿的主要依据是( )。
A 原始凭证汇总表B 原始凭证C 记账凭证D 会计报表10、“把现金500元存入银行”这项业务应编制的记账凭证是（ )。
A 收款凭证B 付款凭证C 转账凭证D 原始凭证11、不涉及“现金"和“银行存款”的业务应编制的记账凭证是（）.A 收款凭证B 付款凭证C 转账凭证D 原始凭证12、“从银行提取现金"应填制的记账凭证是( ）.A 收款凭证B 付款凭证C 转账凭证D 现金支票13、内部牵制制度强调的是（）关系。
A 相互制约B 相互配合C 相互独立D 相互传递14、“限额领料单”是一种（）A 一次凭证B 累计凭证C 汇总凭证D 单式凭证15、某企业销售产品一批，部分货款收存银行，部分货款对方暂欠，该企业应填制（）。
A 收款凭证和付款凭证B 收款凭证和转账凭证C 付款凭证和转账凭证D 两张转账凭证16、“从银行提取现金准备发放职工工资”的业务，应根据有关原始凭证填制（）。
基础会计选择习题(含答案)
基础会计选择习题（含答案）一、单选题（共IOO题，每题1分，共100分）1、甲公司购进原材料50000元，同时开出一张商业汇票交付销售方。
甲公司应编制的记账凭证是（）oA、付款凭证B、收款凭证C、转账凭证D、销售发票正确答案：C2、会计的基本职能是（）.A、控制与监督B、反映与分析C、核算与反映D、反映与监督正确答案：D3、下列说法不正确的是（）oA、出现权责发生制和收付实现制的区别，其原因是会计分期假设的存在。
B、由于有了会计分期假设，才进而出现了应收.应付.摊销等会计处理方法C、明确持续经营假设，这样会计人员可以相应选择会计政策和估计方法D、对于难以用货币来计量的事项，如企业经营战略.研发能力等，企业不必在财务报告中补充披露有关财务信息正确答案：D4、下列财产物资中，可以采用技术推算法进行清查的是（）oA、库存现金B、煤炭等大宗物资C、应收账款D、固定资产正确答案：B5、某企业将预收的货款计入“预收账款”科目，在收到款项的当期不确认收入，而在实际发出商品时确认收入，这主要体现的会计基本假设是（）oA、货币计量B、持续经营C、会计主体D、会计分期正确答案：D6、接收外单位投资的汽车一辆，应填制（）oA、付款凭证B、汇总凭证C、转账凭证D、收款凭证正确答案：C7、分配结转厂部行政管理人员的工资，应（）。
A、借记“管理费用”B、借记“生产成本”C、借记“应付职工薪酬”D、借记“制造费用”正确答案：A8、期末结转费用、成本类账户，应（）。
A、借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”B、借记“主营业务成本”，贷记“本年利润”C、借记“本年利润”，贷记“所得税费用”D、借记“银行存款”，贷记“主营业务收入”正确答案：C9、从银行提取现金，应（）。
A、贷记“库存现金”B、借记“银行存款”C、借记“库存现金”D、贷记“应收账款”正确答案：C10、强调某一企业各期提供的会计信息应当采用一致的会计政策，不得随意变更的会计核算质量要求的是（）oA、可靠性B、可理解性C、可比性D、相关性正确答案：C∏∖企业常用的收款凭证、付款凭证和转账凭证均属于（）oA、一次凭证B、通用凭证C、单式记账凭证D、复式记账凭证正确答案：D12、会计信息要有用，就必须满足一定的质量要求。
简单叙述企业提取现金的程序和注意事项
简单叙述企业提取现金的程序和注意事项企业提取现金可不是一件随随便便的事儿哦。
咱就说我之前在一家小公司上班的时候，有一回就碰到了提取现金的情况。
那场面，可真是让我印象深刻。
先说说企业提取现金的程序吧。
首先呢，得有现金支票。
这现金支票可不能随便填，得把日期、金额啥的都写得清清楚楚。
金额大写小写都不能错，要是写错了，银行可不会给你提现金。
就像有一次，我们公司的财务小姐姐不小心把大写金额写错了一个字，结果跑了好几趟银行才把事情搞定。
然后呢，要在现金支票上盖上公司的财务章和法人章。
这两个章可重要了，盖得不清楚或者盖错了地方也不行。
记得有一回，我们公司的章有点模糊了，银行的工作人员就让我们回去重新盖章。
拿着盖好章的现金支票，就可以去银行柜台办理提现业务了。
到了银行，得先取号排队。
这排队的时候可不能着急，得耐心等着。
等轮到自己的时候，把现金支票递给银行工作人员，他们会仔细核对支票上的信息。
如果一切都没问题，就会给你办理提现。
但是要是有问题，那就麻烦了，可能得回去重新弄。
说完了程序，再来说说注意事项。
第一点，现金支票的填写一定要规范。
日期要写对，不能写错或者写漏。
金额要大写小写都正确，而且要和实际提现金额一致。
还有收款人的名称也要写清楚，不能写错。
第二点，印章要清晰。
财务章和法人章都得盖得清楚，不能模糊或者盖错地方。
第三点，提现的用途要合理。
银行对于提现的用途是有规定的，不能随便乱写。
要是用途不合理，银行也不会给你提现。
第四点，提现的金额不能太大。
如果提现金额太大，可能需要提前预约。
不然的话，银行可能没有那么多现金给你。
企业提取现金虽然看起来是一件小事，但是里面的学问可不少呢。
要是不注意这些程序和注意事项，就会给自己带来很多麻烦。
所以啊，大家在提取现金的时候一定要认真仔细，按照规定来办理。
这样才能顺利地拿到现金，为企业的经营活动提供保障。
哎呀，说了这么多，希望对大家有所帮助哦。
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小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就 可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐 述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法 和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
人员，等待取款，银行经办出纳人员对支票进行审核，核对密码，办理规定的付
款手续，手续齐备后呼叫领取单位名称。银行经办人员呼叫领取单位时，取款人 应立即回答，并回答银行经办人员所要取款的数量，无误后银行经办人员即照支 票付款。
如果单位取款是为发工资等而需要一定的零钱，应在取款时将各种券别的数量
开具清单一并交给银行经办人员，以便银行经办出纳人员在付款时按要求搭配一
定量的零钱。取款人收到银行出纳人员付给的现金时，一般应当面清点现金数 量，清点无误后才离开柜台，切不可离开柜台后点数。如果提取现金的数额较 大，当面清点确有困难的，应当将大捆大把的数字核对清楚，并当面点清散把和 零张钞票后，把现金全部装入取款袋（或箱），回单位后进一步清点。清点现金 时，一般应先检查封签、类别和把数是否相符，然后再具体点钞。点钞的一般程 序是：先点捆数，捆数无误再拆捆复点把数，把数点完后才点零张。清点时应当 注意以下几点： 1．清点现金特别是回单位清点最好由本单位两位以上财务人员共同进行; 2．清点应逐捆逐把逐张进行，做到一捆一把一清。清点时不能随意混淆或丢 弃每一把的捆钞纸，只有把全捆所有把数清点无误后才可以将每把的捆钞纸连同 每捆封签一起扔掉。 3．在清点中发现有残缺、损伤的票币以及假钞应立即向银行要求调换。 4．所有现金应清点无误后才能发放使用，切忌一边清点一边发放，否则一旦 发生差错将无法查清。 5．在清点过程中，特别是回单位清点过程中，如果发现确有差错，应将所取 款项保持原状，通知银行经办人员，妥善进行处理。
从银行提取现金的程序
各单位需要用现金发放工资或者其库存现金小于库存现金定额面需要用现金补足 时，除了按规定可以用非业务性现金收入补充以及国家规定可以坐支者外，均应 按规定从银行提取现金。各单位从银行提取现金的程序包括： 一、签发现金支票 现金支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项直接支 付给收款人的一种票据。出纳员应认真填写支票的有关内容，如支票号码、密码 号码、签发日期、开户银行名称、签发单位帐号、收款人名称、取款金额、取款 用途，并加盖印章。与一般签发现金支票不同，单位向银行提取现金，其收款人 和签发人都是本单位。 二、取款 各单位取款人持出纳员签发的现金支票到银行取款时，先将现金支票交给银行 有关人员进行审核，审核无误后将支票交给经办本单位结算业务的银行经办出纳